财政学课件：财政分配的理论依据与方法

第三章财政分配的理论依据与方法本章概要财政分配活动的前提条件与理论依据是什么，采取何种方法与程序分配，在理论上应该做出回答。本章首先对政府职能与作用进行了理论分析，概括介绍社会公共需要理论与公共选择理论，揭示财政分配的理论依据财政学学习目标1.掌握政府职能的运用是财政分配的前提条件。2.认识政府职能与作用的范围存在的差别。3.明确社会公共需要是市场经济条件下财政分配的理论依据。4.把握公共选择理论是财政分配主要采取的方法与程序。第一节政府的职能与作用职能与作用的区别：职能

作用

客观功能

结果、效果、效用

隐性

显形

用公式表示：F（力）

F·S（功）

一、关于政府职能的不同观点小职能

在“解决市场失灵问题”方面仅提供纯粹的公共物品，即国防、法律与秩序、财产所有权、宏观经济管理和公共医疗卫生。在“促进社会公平”方面主要是保护穷人，包括反贫穷计划和消除疾病。中职能

在“解决市场失灵问题”方面主要是解决外部效应，如提供基础教育和环境保护等；规范垄断企业，如制定公用事业法规和反垄断政策；克服信息不完全问题，如提供医疗卫生、寿命和养老保险及其它金融法规和消费者保护等。在“促进社会公平”方面主要是提供社会保险，如提供再分配性养老金、家庭津贴和失业保险等。积极职能

在“解决市场失灵问题”方面比“中职能”增加协调私人活动，包括促进市场发展和集中各种措施等。在“促进社会公平”方面也比“中职能”增加再分配，主要包括资产再分配等。（一）萨缪尔森的政府经济职能观1.为市场经济确立法律框架，即政府的首要职能是确定市场准则。2.影响资源配置以改善经济效率。3.制定改善收入分配的计划。4.通过宏观经济政策来稳定经济。（二）斯蒂格利茨的政府职能观1.促进教育。2.促进技术改善。3.支持金融。4.投资基础设施建设，既包括制度建设（如产权、合同法和破产法以及促进竞争的政策）也包括道路通信体系的建设。5.防止环境恶化。6.建立和维护社会保障体系，包括基本健康服务的提供。（三）道格拉斯·诺思的政府经济职能观政府制定合理的产权制度，并把自己的行为纳入制度化轨道。国家为产权运行提供一个公正、安全的制度环境。国家保护产权可以达到规模经济。国家提供产权运作的规范。换言之，国家应该为产权的运作提供“游戏规则”。国家要利用宪法和法律制约利益集团通过重构产权实现财富和收入的再分配。二、政府的职能（一）保卫国家自身安全与进行行政管理的职能（二）进行经济管理的职能（三）进行社会管理的职能（一）保卫国家自身安全与进行行政管理的职能

1.安全与行政职能是国家政治的集中体现。2.国家安全是国家生存和发展的基础。3.国防就是为捍卫国家主权、领土完整和安全，防备外来侵略和颠覆所进行的军事及与军事有关的政治、外交、经济、文化等方面的建设和斗争。4.国家安全由国家掌管。5.政府行政是政府政治职能的主要内容。6.政府必须履行行政管理职能。（二）进行经济管理的职能

1.经济管理的范围。2.经济管理的操作机能。3.经济管理的运用方式分析。（三）进行社会管理的职能

1.社会管理的范围。2.社会管理的必要。3.社会管理的运用方式。4.我国政府在社会管理方面仍然面临着一系列刻不容缓的紧迫任务。三、政府的作用（一）捍卫国家主权统一、领土完整，使国民生产、生活环境稳定平和（二）实现经济均衡发展、稳定有效增长（三）实现社会秩序稳定，社会公众心态平衡第二节社会公共需要理论概念私人需要是由单个人所产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。

社会公共需要是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。区别于个人消费的需要，是市场不能满足的需要，是具有非排斥性和非竞争性的需要。一、私人需要与公共需要私人需要公共需要特征受益的内在性:一方面，一个人需要的满足不会使他人从中受益，另一方面，在用于满足需要的物品有限时，一个人需要的满足则同时排斥其他人需要的满足。需要的分散性:即需要的主体不具整体性，即使多个主体都具有某种需要，但其中一个主体需要的满足并不意味着其他主体也能得到满足。共同的需要。具有排斥性。具有竞争性。正的外部效应。主要来自社会产品的剩余部分。社会公共需要的内容与层次第一层次是国家保证执行其职能的需要，包括国家执行某些社会职能的需要，诸如防务、外交、司法、公安、行政管理以及普及教育、卫生保健、基础科学研究和生态环境保护等。这类需要是典型的社会公共需要。第二层次是介乎社会需要和个人需要之间在性质上难以严格划分的一些需要，其中一部分或大部分，也要由国家集中分配来给以满足。第三层次是大型公共设施，甚至包括基础产业和自然垄断产业，如邮政、电讯、民航、铁路、公路、煤气、电力、钢铁等。社会公共需要的历史性与特殊性社会公共需要是共同的

一般地说，社会公共需要在任何社会形态下都是存在的，不因社会形态的更迭而消失，这是共同性。

社会公共需要又是历史的、特殊的在经济发展的不同阶段上，除保证执行国家职能那部分需要外，社会公共需要的主要内容是在不断发展变化的。

二、公共产品与公共服务公共产品是指有形商品，而公共服务是指无形商品。公共产品在提供及生产上具有非竞争性，在消费上具有非排他性；私人产品在生产提供上具有竞争性，在消费上具有排他性。（一）公共产品与服务的特征1提供具有非竞争性2消费具有非排他性市场上无法通过竞争方式提供这些公共产品与服务

供给方面通常由政府垄断需求方面人与人之间无须为争夺公共品的消费权而竞争在技术上不可行技术上可行,经济上不合理技术进步使小部分产品的排他性消失其他特征:兼容性,平等性,公益性,强制性,不可分割性

（二）公共产品与服务的生产和提供1.提供公共产品与私人产品的区别。

私人产品公共产品市场机制私人产品是通过市场机制提供的，即通过个别消费者与个别生产者之间的交易来实现的。市场机制提供产品的基础是交换，即等价交换。公共产品非竞争性与非排斥性的特征使得对公共产品的消费不以交换或产权转移为基础，于是市场机制在此失效。产品定价在私人产品的提供中，产品的买卖双方是通过出价与要价的方式决定产品买卖，若消费者不出价或消费者出价不符合销售者的要价要求，销售者就不卖出产品。公共产品的特征使得作为消费者的社会成员都想做“免费搭车者”而不愿主动出价，不愿显示从公共产品中受益的效用估价。这样，提供什么样的公共产品，提供多少只能采用公共选择的方式进行。公共产品与私人产品的提供及生产之间的组合关系

生产提供公共部门私人部门公共部门AB私人部门CD（三）混合产品产品消费特征排斥性非排斥性竞争性A.私人产品。如衣食住行等用品及企业的生产资料等。B.混合产品。如拥挤闹市的街道、街心公园、小型广场等。非竞争性C.混合产品。如收费的道路、公园、桥梁、私立学校等。D.公共产品。如国防、司法、行政管理、公共卫生、环境保护、基础设施等。

服务提供服务消费排斥性非排斥性竞争性A.私人服务。如私人开设旅店、饭店等。B.混合服务。如企业播出商品广告等。非竞争性C.混合服务。如高等教育等。D.公共服务。如基础义务教育等。

物品的分类排他性有无竞争性有私人品共同资源无俱乐部产品纯公共品是否通过收费能排他边际成本是否为0第三节公共选择理论市场缺陷的客观存在为政府干预经济提供了理论依据和现实基础。政府干预经济是通过政府做出一个又一个的经济决策来实现的，政府决策是一种公共决策，它不同于市场决策。公共选择理论正是研究政府决策机制的一门学问。一、公共选择理论简介（一）公共选择理论的研究对象与方法（二）公共选择机制与市场机制的异同点（三）公共选择中影响选民态度的因素（一）公共选择理论的研究对象与方法公共选择理论的研究对象:政府的决策机制方法:

（1）依靠习惯或宗教法典做出决策。（2）依靠独裁做出决策。（3）依靠集中计划做出决策。（4）依靠投票做出决策。（二）公共选择机制与市场机制的异同点相同点：1、做出与一般经济学相同的各种行为假定（理性的、功利的人）；2、对个人偏好做出类似于市场的描述；3、提出和传统的价格理论一样的问题。不同点：1、偏好表达方式不同。市场经济决策——货币投票；公共决策——选票。2、偏好体系不同。市场经济决策——取决个人自己的偏好；公共决策——依靠众多的不同偏好。3、强制性。市场经济决策——自愿；公共决策——强制。（三）公共选择中影响选民态度的因素1.公共项目的种类。2.公共项目的成本分担方式。3.公共项目的规模。二、公共选择程序（一）公共选择的规则（二）多数规则下决策结果的唯一性与循环性。（一）公共选择的规则

直接民主性间接民主性单多数规则。多一票也是胜者2.合格多数规则。达到2/3的选票为合格多数3.相对多数规则。最低的顺序数的方案获胜4.数点选举规则。最多的点数的方案获胜

多种方案单一方案（二）多数规则下决策结果的唯一性与循环性。

决策结果的唯一性呈单峰状态的中间投票人胜出。决策结果的循环性

在所有投票者中，只要有一人的偏好呈多峰形，多数规则下的投票结果便可能出现循环现象。

三、政治行为的经济分析选民1、由于公共决策是一项公共产品，因而选民会出现“搭便车”行为。2、由于公共决策的特殊性质，选民的态度往往是自相矛盾的。3、具有共同利益的选民在公共选择中往往会形成各种特殊利益集团。

1、政治家追求的是自己的利益，而不是追求某种意识形态的目标或公共利益。2、政治家是凭选票最大化才能实现自我利益的。3、政治家是以自己提出的社会改革方案或政策来争取选票的。4、政治家提出的改革方案只有符合大多数投票人的偏好才能实现选票最大化。5、政治家提出的改革方案只有减税增支才能符合大多数投票人的偏好。政治家官僚1、作为管理者的官僚的工作具有较强的技术性，官僚们不能像政治家那样经常更换，否则将使工作停顿或脱节。管理者一般来说是相对稳定的。2、尽管管理者的职责是执行指令，但一项指令不可能规定实施过程中的所有细节，管理者总是在不同程度上拥有自行决策的权力。3、政治家的决策需要信息，公共项目需求方面的信息来自选民，而供给和成本方面的信息则依赖于管理者，因为管理者直接参与各项具体业务，他对实际情况了解更多、更细致。本章小结1.国家与政府的存在是财政分配的客观前提和重要理论依据，政府的职能与作用是一个有区别的概念，政府具有维护国家安全、进行社会行政管理和经济管理的职能。其作用是：实现国家领土完整、人民生命财产安全；实现社会秩序稳定，人们心态平衡；实现经济均衡发展、稳定、有效增长。政府与社会再生产具有极为密切的关系。2.社会共同需要理论是财政分配的重要理论基础，社会公共需要具有自身的特点，分为不同的内容和层次，它包括公共产品与公共服务，它们也具有自身的一些特征。引申出的混合产品与服务是财政分配与市场结合的重要领域，也是财政在保证社会公平前提下，实现经济效率最大化的有效途径。掌握这些理论对于我们深入理解财政职能与作用以及财政其他理论具有非常重要的意义。3.公共选择理论是政府决策的重要理论基础，也是把市场经济与政治决策有效结合在一起的科学方法，通过公共选择程序的科学决策，充分体现财政分配以公平为基础的经济效率最大化。当然，政治行为也会影响经济决策和经济效率，所以对选民、政治家、官僚等行为的特点要有清楚地认识，以便使财政决策更加公平、公正、公开。思考题1.国家与政府的存在是财政分配的基本理论前提，你认为能否成立？为什么？请阐述自己的观点。2.