第一章-商业银行导论

商业银行理论与实务大连理工大学出版社新世纪高职高专教材编审委员会组编

新世纪高职高专金融保险类课程规划教材

10/4/20241目录第1章

商业银行导论第2章

商业银行的资本业务第3章商业银行负债业务

第4章商业银行资产业务

第5章商业银行中间业务

第6章商业银行国际业务第7章

电子银行实务第8章

商业银行风险防范与内部控制实务第9章

商业银行财务报表与分析实务

10/4/20242第一章商业银行导论【学习目标】通过本章学习，掌握商业银行的基本概念及其性质、职能、经营特点和经营原则，掌握商业银行的机构设置，了解商业银行的发展与改革，从而为学好以后各章奠定基础。【学习重点和难点】本章的重点是商业银行的性质、职能、经营特点和经营原则，难点是商业银行的组织形式。第一节商业银行的产生与发展第二节商业银行的性质与职能第三节商业银行的组织形式第四节商业银行的经营原则与管理

10/4/20243第一节商业银行的产生与发展

一、商业银行的产生二、商业银行形成的途径三、商业银行发展的模式四、我国银行业的产生与发展五、现代商业银行的发展趋势10/4/20244一、商业银行的产生商业银行是以追求利润最大化为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。如果从历史发展顺序来看，银行业最早的发源地应该是意大利，比较具有近代意义的银行则是1587年设立的威尼斯银行。17世纪以后，随着资本主义经济的发展和国际贸易规模的进一步扩大，近代商业银行雏形明显开始形成。1694年，英国政府为了同高利贷作斗争，以维护新生的资产阶级发展工商业的需要，决定成立一家股份制银行——英格兰银行，并规定英格兰银行向工商企业发放低利贷款，大约在5％～6％，英格兰银行的成立，标志着现代商业银行的诞生。10/4/20245二、商业银行形成的途径（一）从旧的高利贷银行转变而来（二）按资本主义组织原则，以股份公司形式组成现代商业银行10/4/20246三、商业银行发展的模式（一）以英国为代表的传统模式的商业银行（二）以德国为代表的综合式的商业银行10/4/20247四、我国银行业的产生与发展我国商业银行产生较晚，1845年才出现了第一家具有现代意义的银行——东方银行，这是一家英资银行。我国自办的的一家银行是1897年建立的中国通商银行，它的成立标志着中国现代银行业的开始，新中国成立后，在长达30年的计划经济时期，国家实行金融统制政策，金融机构体系中，除中国人民银行外，仅有三家国家专业银行以及中国人民保险公司和农村信用合作社。10/4/20248四、我国银行业的产生与发展自1978年以来，随着经济体制改革的深入进行，银行体系也不断进行调整和改革。其改革历程大致可分成三个阶段：一是从20世纪80年代初到1993年由大一统银行体系转变为专业银行体制；二是从1994年到2003年将专业银行转变为国有控股商业银行；三是2003年底开始国家控股的国有控股商业银行股份制改革。10/4/20249四、我国银行业的产生与发展经过改革与发展，目前我国已形成了以中国人民银行（中央银行）、中国银行业监督管理委员会（ChinaBankingRegulatoryCommission，CBRC简称银监会，2003年4月28日成立）为监管主体，以国有控股商业银行（中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行）、股份制商业银行（交通银行、招商银行、中信实业银行、中国民生银行等）、政策性银行、中国邮政储蓄银行、城市银行和外资银行等为经营主体的银行体系（如教材图1-1所示）。10/4/202410五、现代商业银行的发展趋势（一）全能化（二）集中化（三）电子化（四）国际化10/4/202411第二节商业银行的性质与职能一、商业银行的性质二、商业银行的职能10/4/202412一、商业银行的性质（一）商业银行具有一般企业的特征（二）商业银行是一种特殊的企业（三）商业银行是一种特殊的金融企业10/4/202413二、商业银行的职能

（一）信用中介（二）支付中介（三）信用创造（四）金融服务10/4/202414第三节商业银行的组织形式

一、商业银行的外部组织形式二、商业银行的内部组织结构10/4/202415一、商业银行的外部组织形式

（一）单一银行制（二）分支行制（三）集团银行制（四）连锁银行制10/4/202416二、商业银行的内部组织结构

商业银行内部组织结构是指就单个银行而言，银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。商业银行的内部组织结构，以股份制形式为例，可分为决策机构、执行机构和监督机构三个层次。决策机构包括股东大会、董事会以及董事会下设的各个委员会；执行机构包括行长（或总经理）以及行长领导下的各种业务部门和职能部门；监督机构包括监事会和各种检查委员会（如图1-2所示）。10/4/202417图1-2商业银行内部组织机构略图10/4/202418第四节商业银行的经营原则与管理

一、商业银行的经营原则二、商业银行的资产负债管理理论及其变迁10/4/202419一、商业银行的经营原则

（一）盈利性原则（二）流动性原则（三）安全性原则盈利性、流动性和安全性三原则之间的关系可以简单概括为：流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证。安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。盈利性原则是商业银行最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全性的重要基础。作为商业银行的经营者，要依据商业银行自身条件，从实际出发，统筹兼顾，通过多种金融资产的组合，寻求“三性”尽可能地达到最优。10/4/202420二、商业银行的资产负债管理理论及其变迁

商业银行应如何协调盈利性、流动性和安全性三者关系，对此，西方商业银行在历史发展过程中依次经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债管理理论三个阶段。10/4/202421二、商业银行的资产负债管理理论及其变迁

（一）资产管理理论1.商业贷款理论2.资产转移理论3.预期收入理论10/4/202422二、商业银行的资产负债管理理论及其变迁

（二）负债管理理论1.存款理论2.购买理论3.销售理论10/4/202423二、商业银行的资产负债管理理论及其变迁

（三）资产负债管理理论