联通ERP系统组织及帐簿结构

ERP系统组织(zǔzhī)结构共二十七页

系统总体(zǒngtǐ)架构系统组织架构系统账簿结构COA结构及编码(biānmǎ)规则科目使用说明COA维护流程共二十七页公司(ɡōnɡsī)组织业务(yèwù)组织（BU）账簿（SOB）上市部分账簿（SOB）FA多组织结构新时空账簿（SOB）合并账簿（SOB）模块APPOPAINVGLFAPAINVGL1.上市公司日常业务处理2.上市公司合并处理1.新时空日常业务处理2.新时空合并处理1.非上市公司合并处理2.联通寻呼合并处理3.省分公司合并处理（包括上市公司、非上市公司、新时空、联通寻呼四个公司）GLAP省分公司系统结构：共二十七页公司(ɡōnɡsī)组织业务(yèwù)组织（BU）账簿（SOB）上市部分账簿（SOB）法人实体（LE）/业务单元（OU）省分公司市分公司1市分公司2库存组织卡类工程物资备品备件通信商品多组织结构（续）卡类工程物资备品备件通信商品上市公司系统结构：共二十七页公司(ɡōnɡsī)组织业务(yèwù)组织（BU）账簿（SOB）新时空公司账簿（SOB）法人实体（LE）/业务单元（OU）省分公司市分公司1市分公司2库存组织工程物资其他多组织结构（续）工程物资其他工程物资其他新时空系统结构：共二十七页

系统(xìtǒng)总体架构系统(xìtǒng)组织架构系统账簿结构COA结构及编码规则科目使用说明COA维护流程共二十七页

根据目前联通内部管理及对外披露的要求，建议每一个(yīɡè)省设置两个基本核算账簿，分别用于联通上市公司和新时空公司的基本会计核算和财务报表合并。账簿的基本构成如下：账簿主要作用：以省分及地市为单位记录日常核算业务以省分及地市为单位生成报表以省为单位生成合并(hébìng)报表用于各级日常查询公司专业＋部门科目往来＋＋＋多段式会计科目结构账簿会计期间账簿本位币各省分及地市会计报表省合并报表各级会计信息查询共设置16个会计期，每个自然月为1个会计期，第4期（3月调整）、第8期（6月调整）、第12期（9月调整）和第16期（12月调整）为调整期记账本位币为RMBXX省上市部分/新时空财务账簿财务账簿结构－核算账簿参考＋备用项目＋＋共二十七页

根据(gēnjù)目前联通内部管理及对外披露的要求，建议每一个省设置一个合并账簿，用于联通上市公司、非上市公司、联通寻呼和新时空的财务报表合并。账簿的基本构成如下：账簿主要作用：生成非上市公司的合并报表(bàobiǎo)生成联通寻呼的合并报表生成省分公司的地市级和省级的合并报表（包括四个分公司）专业＋科目往来＋多段式会计科目结构账簿会计期间账簿本位币非上市合并会计报表联通寻呼合并会计报表省分公司合并报表信息查询共设置12个会计期，每个自然月为1个会计期，无调整期记账本位币为RMBXX省合并财务账簿财务账簿结构－合并账簿公司＋共二十七页

系统总体(zǒngtǐ)架构系统组织架构系统账簿结构COA结构及编码规则科目使用说明(shuōmíng)COA维护流程共二十七页

会计科目结构(jiégòu)－核算账簿联通核算账簿（上市公司和新时空公司使用）会计科目结构(jiégòu)包括以下八段：序号12345678名称公司专业部门科目往来单位项目参考备用长度6661281782用于反映联通的核算单位和合并单位。具体分为三类单位1）地市分公司：会计核算主体，需要出具相应的财务报表；省分公司视同为地市分公司。2）省分公司：合并和汇总单位，目前需要编制中国准则的合并报表。3）调整单位：省分合并调整单位，记录合并调整信息。用于反映联通的专业核算内容用于反映联通的部门、营业厅以及地市所属县的信息用于反映联通会计科目信息用于反映联通往来单位信息，包括内部往来单位、关联交易单位和其他往来单位用于联通未来业务扩展用于反映联通的会计核算中需要细化的参考信息，例如银行账户、金融机构、服务类型等信息用于反映联通的工程项目信息共二十七页公司(ɡōnɡsī)段编码XXXXXX公司(ɡōnɡsī)编码省分编码地市顺序编码

01上市公司虚拟公司编码

XXXX81代表省分中国准则合并单位

XXXX91代表省分中国准则合并调整单位举例010137013700013781013791联通上市公司山东省公司汇总-上市山东省分公司-上市山东省分公司合并

（中国准则）-上市山东省分公司合并调整（中国准则）-上市核算账簿公司段编码编码规则：三段六位编码，结构为XX（公司编码）+XX（省分编码）+XX（地市顺序编码）。举例：上市公司编码

33为浙江省

37为山东省

……共二十七页公司(ɡōnɡsī)段编码XXXXXX公司(ɡōnɡsī)编码省分编码地市顺序编码03新时空虚拟公司编码

XXXX81代表省分中国准则合并单位

XXXX91代表省分中国准则合并调整单位举例030337033700033781033791联通新时空山东省公司汇总-新时空山东省分公司-新时空山东省分公司合并（中国准则）-新时空山东省分公司合并调整（中国准则）-新时空核算账簿公司段编码编码规则：三段六位编码，结构为XX（公司编码）+XX（省分编码）+XX（地市顺序编码）。举例：新时空公司编码

33为浙江省

37为山东省

……共二十七页

核算账簿专业(zhuānyè)段编码编码规则：移动专业三段六位数字编码，结构为XX（专业标识码）＋XX（明细(mínɡxì)专业顺序码）＋XX（核算顺序编码）专业段编码专业标识XX专业标识XX明细专业XX专业标识XX明细专业XX顺序XX专业汇总明细专业汇总举例010101010100移动通信汇总移动通信G网汇总移动通信G网—不分明细010101移动通信G网—预付费010102移动通信G网—后付费共二十七页核算账簿部门(bùmén)段编码编码(biānmǎ)规则：三段六位编码(biānmǎ)，结构为XX（地市编码）+XX(部门顺序码)+XX（基层部门顺序编码）部门段编码XXXXXX地市编码部门顺序编码基层部门顺序码

同公司段编码最后两位的地市顺序编码

基层部门顺序编码，包括区县各营业厅举例000002000102000131013100不分明细山东省分－计划财务部济南市分－计划财务部济南市分－区1汇总济南市分－区1某营业厅共二十七页

核算账簿(zhànɡbù)会计科目段编码编码一级二级三级四级五级510101010201510101010201主营业务收入移动专业服务业务收入基本通话费收入漫游通话费国内出访漫游费编码(biānmǎ)规则：十二位五级编码(biānmǎ)，结构为XXXX（一级科目）+XX+XX+XX+XX举例：共二十七页往来单位(dānwèi)段编码（第1、2类）XXXXXX

集团内部单位：01为上市公司；02为非上市公司；03为新时空；04为联通寻呼；从05开始对集团内部其他子公司进行(jìnxíng)顺序编码上市与非上市公司：地市编码；集团内部其他子公司：00核算账簿往来单位段编码上市与非上市公司：省分编码；集团内部其他子公司：00编码规则：1、联通上市与非上市公司（包括上市和非上市总部）编码：使用6位标准公司编码；2、母公司和联通集团内部其他子公司：XX（顺序编码）＋0000；举例00013700023700070000不分明细山东省分公司-上市山东省分公司-非上市联通进出口有限公司033700043700山东省分公司-新时空山东省分公司-联通寻呼共二十七页核算账簿往来(wǎnglái)单位段编码（续）往来单位段编码（第3类）XX

97：专业间的往来单位XXXXXX

专业编码规则(guīzé)：3、专业间往来编码：97＋专业段编码举例970101970101970101970401与移动通信专业往来与移动通信G网专业往来与移动通信G网后付费往来与数据通信专业往来970201970301与长途电信专业往来与本地电话专业往来0102共二十七页核算(hésuàn)账簿往来单位段编码（续）往来单位段编码（第3类）XXXXX

98：总部或省管理的单位99：地市管理的单位单位类别1:电信运营商；2:其他单位(邮政、网络服务商等)举例9810990112公司段总部编码；公司段省编码；公司段地市顺序编码中国电信济南市分**其他单位XXX顺序编码010014、联通集团外部单位编码(biānmǎ)：1）总部统一管理的往来单位，主要为外部电信运营商和其他单位（邮政、网络服务商等）。编码规则为：98＋XX（公司段总部编码）＋X（单位类别）+XX（顺序编码）；2）省统一管理的往来单位，主要为省一级其他单位（邮政、网络服务商等）。编码规则为：98＋XX（公司段省编码）＋X（单位类别）＋XXX（顺序编码）；3）地市统一管理的往来单位，主要为地市一级其他单位（邮政、网络服务商等）。编码规则为：99＋XX（公司段地市顺序编码）＋X（单位类别）＋XXX（顺序编码）

共二十七页核算账簿(zhànɡbù)项目编码规则该编码支持在系统(xìtǒng)中按省市区划、按业务分类、按项目类型进行项目信息统计；对于其它信息，我们会反映在工程项目的分类中。项目编码段值设置专业项目类型建设单位年度业务分类期号2位1位6位2位4位2位1位3位移动GSM（01）基建项目（1）

技改项目（2）

土建项目（3）按总账公司段公司段编码规则

如：

01即2001年按：

1为总部批复编码

2为省分批复编码按总部立项可研批复系统中业务类别即：

工程期别

移动CDMA（02）长途（03）数据（04）互联网（05）寻呼（06）市话（07）公共项目（00）共二十七页核算账簿参考段编码(biānmǎ)－

银行账户、金融机构编码(biānmǎ)参考段－银行账户编码(biānmǎ)规则：为省分公司标准编码，由省分公司统一维护；

9位编码，规则为01（银行账户）＋XX（地市编码）＋X(金融机构标识）＋XX（银行编码）＋XX（顺序码）。参考段编码——银行账户01XXX银行账户地市编码金融机构XX银行编码举例01XXXXX市XX行XX支行XX账户XX参考段编码——金融机构XXXXXX金融机构编码金融机构标识顺序码

金融机构标识码；

1代表银行2代表非银行金融机构参考段－金融机构编码规则：为全国统一标准编码，由联通总部统一维护；5位编码，规则为02（金融机构）＋X（金融机构标识）＋XX（顺序码）。举例02101中国银行XX顺序码01共二十七页核算账簿参考(cānkǎo)段编码－服务类型编码参考段－服务类型编码规则：8位编码，规则为03（服务类型编码）＋XX（专业大类编码，与专业段统一）＋XX（专业明细(mínɡxì)编码）＋XX（顺序码）。参考段编码——服务类型03XXXX服务类型编码专业大类编码专业明细编码

服务类型标识码；

00代表共用专业

01代表移动举例030001综合业务卡030101如意通XX顺序码

专业明细标识码；

服务类型顺序编码；0001共二十七页

系统(xìtǒng)总体架构系统组织架构系统账簿结构COA结构及编码(biānmǎ)规则科目使用说明COA维护流程共二十七页

会计科目使用(shǐyòng)说明科目名称核算内容专业段部门段往来单位段项目段参考段银行存款银行及账户应收账款／应付账款其他应收／其他应付预收账款／预付账款拨付所属／上级拨入所属上交／应交上级专业往来单位营业款结算专业营业厅固定资产／累计折旧专业部门在建工程专业项目短期借款／长期借款专业金融机构主营业务收入／预收账款专业部门服务类型主营业务成本专业部门费用科目专业部门共二十七页

系统总体(zǒngtǐ)架构系统组织架构系统账簿结构COA结构及编码规则科目使用说明COA维护(wéihù)流程共二十七页

会计科目维护(wéihù)规则会计科目各段维护(wéihù)权限：科目段总部维护省分维护公司段√专业段√部门段√科目段√“其他”的明细往来单位段－上市与非上市公司、母公司、子公司、电信运营商、专业间往来√往来单位段－其他单位√项目段

√参考段－金融机构、服务类型（总部）√参考段－银行账户、服务类型（省）√会计科目段省分公司维护权限：为