2022年证券从业资格考试-证券经纪人专项考试证券市场基础-1-1模拟题考试试卷（含答案）

2022年证券从业资格考试-证券经纪人专项考试证券市场

基础・1-1模拟题考试试卷（含答案）

姓名年级学号

题型选择题填空题解答题判断题计算题附加题总分

得分

评卷人得分

一、单项选择题

1.下面不是证券交易所的职能的选项是（）。

A.制定证券交易所的业务规则

B.稳定证券市场价格V

C.对会员进行监管

D.设立证券登记结算机构

［解析］证券交易所的职能包括：①提供证券交易的场所和设施；②制定证券交

易所的业务规则；③接受上市申请、安排证券上市；④组织、监督证券交易；

⑤对会员进行监管；⑥对上市公司进行监管；⑦设立证券登记结算机构；⑧管

理和公布市场信息；⑨中国证监会许可的其他职能。

2.证券公司客户的交易结算资金必须全额存入制定的（），单独立户管理。

A.金融机构

B.证券公司

C.保险公司

D.商业银行V

［解析］《客户交易结算资金管理办法》规定，证券营业部必须将客户交易结算

资金全额存入具有从事证券交易结算资金存管业务资格的商业银行，单独立户

管理。

3.公司分配股息的基础和最高限额为（）。

A.税后利润V

B.税前利润

C.普通股股息

D.公积金和公益金

［解析］股东一年的股息有多少要看上市公司的经营业绩，因为股息是从税后利

润中提取的，所以税后利润既是股息的惟一来源，又是上市公司派息的最高限

额。

4.下列关于衍生工具的特征，说法错误的是（）。

A.要求初始净投资，或与对市场情况变化有类似反应的其他类型合同相比，

要求较高的初始净投资V

B.其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指

数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动

C.变量为非金融变量的，该变量与合同的任一方不存在特定关系

D.在未来某一日期结算

［解析］A项不要求初始净投资，或与对市场情况变化有类似反应的其他类型合

同相比，要求很少的初始净投资。

5.我国曾经对三年期以上的国债进行保值贴补，这是对（）的补偿。

A.信用风险

B,利率风险

C.政策风险

D.购买力风险V

［解析］保值贴补，也就是对货币价值的一种补贴，而货币价值最直观的表述也

就是购买力，购买力风险（通货膨胀风险）对固定收益证券，如国债的影响比

较大，而通过保值补贴可以对这种风险进行一定程度的补偿。

6.商品证券是证明持有人拥有商品所有权或使用权的凭证，下列属于商品证券

的是（）。

A.商业汇票

B.商业本票

C.运货单V

D.银行本票

［解析］属于商品证券的有提货单、运货单、仓库栈单等；ABD三项属于货币证

券。

7.通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共

同持有一个上市公司已发行的股份达到（）时，继续进行收购的，应当依法向

该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。

A.20%

B.30%V

C.35%

D.70%

［解析］《证券法》第八十八条规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有

或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到百分

之三十时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公

司全部或者部分股份的要约。

8.由于中央政府拥有税收、货币发行等特权，通常情况下，中央政府债券不存

在违约风险，因此。这一类证券收益率被称为（）。

A.基准利率

B.无风险利率V

C.市场利率

D.高风险利率

［解析］通常情况下，中央政府债券不存在违约风险，因此，这类证券被视为

“无风险证券”，相对应的证券收益率被称为“无风险利率”，是金融市场上

最重要的价格指标。

9.（）是指注册地在我国内地、上市地在我国香港的外资股。

A.S股

B.N股

C.H股J

D.L股

［解析］在纽约、新加坡、伦敦上市的外资股分别称为N股、S股、L股。

10.股票当日收盘价为25元，认股权证收盘价为10元，认股比率为2,则该权

证的杠杆比率为（）。

A.2.0

B.2.5

C.5.0V

D.7.5

［解析］杠杆比率=股票当日收盘价+（认股权证收盘价+认股比率）=25+

（104-2）=5.0o

11.（）可以成为证券交易所的从业人员。

A.辞职的国有企业工作人员V

B.四年前因违法行为被撤销资格的律师

C.自被开除之日起未逾五年的国家机关工作人员

D.因违法、违纪行为而被解除职务未逾五年的证券公司从业人员

［解析］有下列情形之一的，不得招聘为证券交易所从业人员，不得担任证券交

易所高级管理人员：①犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会

经济秩序罪，或者因犯罪被剥夺政治权利；②因违法、违纪行为被解除职务的

证券经营机构或者其他金融机构的从业人员，自被解除职务之日起未逾五年；

③因违法行为被撤销资格的律师、注册会计师、或者法定资产评估机构、验资

机构的专业人员，自被撤销资格之日起未逾五年；④担任因违法行为被吊销营

业执照的公司、企业的法定代表人，并对该公司、企业被吊销营业执照负有个

人责任的，自被吊销营业执照之日起未逾五年；⑤担任因经营管理不善而破产

的公司、企业的董事、厂长或者经理、并对该公司、企业的破产负有个人责任

的，自破产之日起未逾五年；⑥被开除的国家机关工作人员，自被开除之日起

未逾五年；⑦国家有关法律、法规、规章、政策规定的其他情况。

12.在一般国家，社保基金分为两个层次：其一是国家以社会保障税形式征收的

其二是由企业定期向员工支付并委托基金公司管理的0（）

A.社会保险基金；企业年金

B.全国性基金；企业年金V

C.社会保障基金；社会保险基金

D.仝国性基金；社会保险基金

［解析］在一般国家，社保基金分为以社会保障税等形式征收的全国性基金和由

企业定期向员工支付并委托基金公司管理的企业年金。全国性社会保障基金主

要用于支付失业救济和退休金，对资金的安全性和流动性要求非常高，主要投

向国债市场。而由企业控制的企业年金，资金运作周期长，对账户资产增值有

较高要求，对投资范围限制不多。C项是我国的社保基金的组成内容。

13.某公司优先股固定的股息率为9%,最终收益率的上限为10%,则在公司的税

后净利润率为7%、9%和11%时，股息率为（）。

A.7%、9%和11%

B.9%、9%和11%

C.9%、90%和10%J

D.7%、9%和10%

［解析］当公司的税后净利润率低于或等于固定的股息率时，应按固定的股息率

派发股息，当税后净利润率高于固定的股息率时，按照实际税后净利润率派

发，但不应高于最终收益率的上限。

14.若按照附新股认股权和债券本身能否分开来划分，这种债券的类型分

（）O

A.独立性与非独立性

B.可分型与不可分型

C.独立性与分离型

D.可分离型与非分离型V

［解析］按附新股认股权和债券能否分开来划分，债券可分为：①可分离型，即

可分离交易的附认股权证公司债券，其债券与认股权可以分开，可独立转让；

②非分离型，即不能把认股权从债券上分离，认股权不能成为独立买卖对象的

债券。

15.债券的价格变动风险随着期限的增大而（）。

A.减小

B.增大J

C.不变

D.无法判断

［解析］债券的价格是将未来的利息收益和本金按市场利率折算成的现值，债券

的期限越长，未来收入的折扣率就越大，所以债券的价格变动风险随着期限的

增加而增大。

16.股份公司上市条件的股本总额为（）万元。

A.1000

B.2000

C.3000J

D.5000

［解析］《证券法》第五十条规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条

件之一：公司股本总额应不少于人民币三千万元。

17.下列选项中属于基金的投资收益分配原则的是（）。

A.按基金投资者的投资资金比例进行分配

B.基金管理人承担投资损失，收益归投资者

C.按基金投资者的投资时间的先后顺序进行分配

D.按基金投资者的投资单位的数量所占比例进行分配V

［解析］证券投资基金是指一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，投资

收益按基金投资者的投资比例进行分配。

18.比例股票是一种（）。

A.有面额股票

B.无面额股票V

C.优先股票

D.记名股票

［解析］比例股票也称为无面额股票或份额股票，是指股票票面上不记载金额的

股票。这种股票并非没有价值，而是不在票面上标明固定的金额，只记载其为

几股或股本总额的若干分之几。

19.对于管理人与托管人之间的关系，下列说法正确的是（）。

A.管理人与托管人的关系是所有者与经营者的关系

B.两者在财务上、人事上应该完全独立，法律地位上统一

C.基金管理人对基金持有人负责，基金托管人不对基金持有人负责

D.对基金管理人而言，处理有关证券、现金收付的具体事务交由基金托管人

办理，自己就可以专心从事资产的运用和投资决策V

［解析］A项基金管理人与托管人的关系是相互制衡的关系；B项两者在财务

上、人事上、法律地位上应该完全独立；C项基金管理人和基金托管人均对基

金持有人负责。

20.关于债券的票面要素描述错误的是（）。

A.流通市场发达，债券容易变现，长期债券能被投资者接受

B.当未来市场利率趋于下降时，应选择发行期限较长的债券J

C.票面金额定得较小，有利于小额投费者购买，持有者分布面广

D.为了弥补自己临时性资金周转之短缺，债务人可以发行短期债债券

［解析］当未来市场利率趋于下降时，应选择发行期限较短的债券。

21.根据我国政府对WT0的承诺，新建合营从事证券投资基金、证券承销业务公

司的设立的有关申请由（）受理。

A.中国人民银行

B.中国保监会

C.中国银监会

D.中国证监会V

［解析］根据我国政府对WTO的承诺，外国证券机构直接从事B股交易及外国证

券机构驻华代表处成为证券交易所的特别会员的申请可由证券交易所受理；新

建合营从证券投资基金、证券承销业务公司的设立由中国证监会受理有关申

请。

22.对于注册制，下面说法正确的是（）。

A.它要求发行人提供关于证券发行本身以及同证券发行有关的一切信息V

B.发行人只要充分披露了有关信息，在法定注册申报后的规定时间内未被证

券监管机构拒绝注册，还要经过批准

C.发行人要完全公开有关信息，不得有重大遗漏，不需要对所提供信息的真

实性、完整性和可靠性承担法律责任

D.证券发行注册制实行公开管理原则，实质上是一种发行公司的财务公布制

度。它可以向投资者提供证券发行的有关资料，可以保证发行的证券资质优

良、价格适当

［解析］B项发行人只要充分披露了有关信息，在法定注册申报后的规定时间内

未被证券监管机构拒绝注册，即可进行证券发行，无须再经过批准；C项发行

人要对所提供信息的真实性、完整性和可靠性承担法律责任；D项证券发行注

册制实行公开管理原则，实质上是一种发行公司的财务公布制度。它要求发行

人提供关于证券发行本身以及和证券发行有关的一切信息，但不保证发行的证

券资质优良、价格适当。

23.影响股票价格最基本的因素是（）。

A.预期股息V

B.分配政策

C.税收政策

D.货币政策

［解析］决定股票价格最根本的因素是其内在价值，股票的理论价格;预期股息/

市场利率，可见在四个选项中只有A项最为合适。

24.加入WTO后，我国承诺允许外国机构设立合营公司，从事证券投资基金管理

业务，外资比例不超过,加入3年内不超过。（）

A.1/3；50%

B.33%；50%

C.1/3；49%

D.33%；49%V

［解析］中国加入世贸组织证券业有关承诺包括：外国证券机构可以（不通过中

方中介）直接从事B股交易；允许外国机构设立合营公司，从事国内证券投资

基金管理业务，外资比例不超过33%,加入后3年内，外资比例不超过49%；加

入后3年内，允许外国证券公司设立合营公司，外资比例不超过1/3；合营公

司可以（不通过中方中介）发起设立基金。

25.证券服务机构是指依法设立的从事证券服务业务的（）。

A.法人机构V

B.行业组织

C.事业单位

D.证券公司

［解析］证券服务机构是指依法设立的从事证券服务业务的法人机构。证券服务

机构包括：投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会

计师事务所等从事证券服务业务的机构。

26.有价证券之所以能够买卖是因为它（）。

A.具有价值

B.代表着一定量的所有权

C.代表着一定量的财产权利J

D.具有交换价值

［解析］有价证券本身没有价值，但由于有价证券代表着一定量的财产权利，持

有人可凭该证券直接取得一定量的商品、货币，或是取得利息、股息等收入，

因而可以在证券市场上买卖和流通，客观上具有了交易价格。

27.可转换债券的市场价格变动与本公司普通股票价格的变动（）。

A.同方向V

B.反方向

C.同比例同方向

D.同比例反方向

［解析］因为可转换债券的持有人可以在一定的条件下将该债券转换为本公司的

股票，如果本公司的股票价格上升，则转换后的债券价格也会有所上升，则债

券的市场价格必然上升。因此两者呈同方向变动，但变动比例未必一致。

28.《证券公司客户资产管理业务试行办法》规定，经中国证监会批准，证券公

司可以从事的客户资产管理业务不包括（）。

A.为单一客户办理定向资产管理业务

B.为多个客户办理集合资产管理业务

C.为客户办理特定目的的专项资产管理业务

D.为多个客户办理定向或集合资产管理业务V

［解析］证券公司从事客户资产管理业务，应当按规定向中国证监会申请客户资

产管理业务资格。经中同证监会批准，证券公司可以从事为单一客户办理定向

资产作理业务、为多个客户办理集合资产管理业务、为客户办理特定目的的专

项资产管理业务。

29.《基金法》规定，基金管理人应由（）担任。

A.证券公司

B.基金管理公司V

C.商业银行

D.保险公司

［解析］我国《基金法》规定，基金管理人由依法设立的基金管理公司担任。基

金管理公司通常由证券公司、信托投资公司或其他机构等发起成立，具有独立

的法人地位。

30.根据我国《证券交易所管理办法》规定，证券交易所的最高权力机构是

（）O

A.理事会

B.董事会

C.会员大会V

D.风险管理委员会

［解析］证券交易所的决策机构是会员大会（股东大会）及理事会（董事会）。

其中，会员大会是最高权力机构，决定证券交易所基本方针；理事会是由理事

长及理事若干名组成的协议机构，制订为执行会员大会决定的基本方针所必需

的具体方法，制订各种规章制度。

31.场外交易市场撮合交易的方式是（）。

A.议价方式J

B.连续报价

C.集合竞价

D.公开竞价

［解析］代办股份转让系统以集合竞价方式撮合交易。场外交易市场以议价方式

进行证券交易，证券交易所通过公开竞价（包括集合竞价、连续竞价等）的方

式决定交易价格。

32.假设某开放式基金的单位资产净值为1.8元，申购手续费率为4乳赎回手

续费率是3%,则该基金的申购价和赎回价分别为（）元。

A.1.8；1.8

B.1.8X(1+4%)；1.8X(1+3%)

C.1.8X(1+4%);1.8X(1-3%)V

D.1.8X(1+4%)；1.8

［解析］申购价为单位资产净值加上申购手续费；赎回价为单位资产净值减去赎

回手续费。

33.对于契约型基金与公司型基金的区别，下列说法正确的是()。

A.组织形式相同

B.投资者的地位不同J

C.法律依据相同

D.投资的方式不同

［解析］契约型基金和公司型基金在法律依据、组织形式以及有关当事人的地位

等方面是不同的，但它们的投资方式都是把投资者的资金集中起来，按照基金

设立时所规定的投资目标和策略，将基金资产分散投资于众多的金融产品上，

获取收益后再分配给投资者。

34.下列关于封闭式基金的基金规模和封闭期限的说法，正确的是()。

A.规模和期限在任何情况下都不可以改变

B.规模和期限若经法定程序认可均可以改变V

C.期限在任何情况下不可以改变，规模若经法定程序认可可以增加

D.规模在任何情况下不可以改变，期限若经持有人大会通过并经监管部门同意

可以延长

［解析］封闭式基金的基金规噗是固定的，在封闭期限内未经法定程序认可不能

增加发行。封闭式基金有固定的封闭期，通常在5年以上，一般为10年或15

年，经受益人大会通过并经主管机关同意可以适当延长期限。

35.欧洲债券是指借款人()。

A.在本国发行，以欧元标明面值的外国债券

B.在欧洲国家发行，以欧元标明面值的外国债券

C.在欧洲国家发行，以本国货币标明面值的外国债券

D.在本国境外市场发行，不以发行市场所在国的货币为面值的国际债券V

［解析］欧洲债券是指借款人在本国境外市场发行的、不以发行市场所在国货币

为面值的国际债券。欧洲债券的特点是债券发行者、债券发行地点和债券面值

所使用的货币可以分别属于不同的国家。由于它不以发行市场所在国的货币为

面值，故也称无国籍债券。

36.下面选项中，不属于证券业从业人员行为规范的内容的是()。

A.正直诚信

B.勤勉尽责

C.自律守法

D.热情周到V

［解析］证券业从业人员行为规范的内容包括：①正直诚信；②勤勉尽责；③廉

洁保密；④自律守法。

37.投资者回避信用风险的最好办法是（）。

A.分散投资

B.投资于证券投资基金

C.参考证券信用评级的结果J

D.增大投资于债券的比例，减少投资于股票的比例

［解析］信用级别高的证券信用风险小；信用级别越低，违约的可能性越大。

38.下列关于影响认股权证价值高低的因素中，不正确的是（）。

A.市价高于认购价格越多，认股权证的价值越大

B.认股权证的剩余有效期间越短，认股权证的价值就越大J

C.认股权证的换股比例越高，价值越大

D.认股价格越低，认股权证的价值就越大

［解析］各种因素与认股权证分值高低的关系如表1所示。

表1认股权证各种影响因素与价值高低的关系

影响因素对认股权证价值的影响

普通股的市价市价高于认购价格越多，认股权证的价值越大

认股权证的剩余有效期间越长，认股权证的价值

剩余有效期间

就越大

换股比例认股权证的换股比例越高，价值越大

认股价格认股价格越低，认股权证的价值就越大

39.证券公司应当有3名以上在证券业担任高级管理人员满（）年的高级管理

人员。

A.1

B.2V

C.3

D.5

［解析］《证券公司监督管理条例》第十一条规定，证券公司应当有3名以上在

证券业担任高级管理人员满2年的高级管理人员。

40.（）是证券市场上最重要的中介机构。

A.会计师事务所

B.证券公司V

C.资产评估事务所

D.投资咨询公司

［解析］证券中介机构包括证券经营机构和证券服务机构两类：前者指专营证券

业务的金融机构，即证券公司，是证券市场上最重要的中介机构；后者指为证

券市场提供相关服务业务的法人机构，包括ACD三项。

41.下列各项中，（）是证券投资基金的作用。

A.有利于证券市场的自由化

B.有利于证券市场的稳定和发展J

C.有利于降低通货膨胀率

D.为机构投资者拓宽了投资渠道

［解析］证券投资基金的作用主要有：①为中小投资者拓宽了投资渠道；②有利

于证券市场的稳定和发展，一方面基金的发展有利于证券市场的稳定，另一方

面基金的出现和发展增加了证券市场的投资品种，扩大了证券市场的交易规

模，起到了丰富和活跃证券市场的作用；③有利于证券市场的国际化。

42.某认股权证的市价为3.50元，每手认股权证为100张，某投资者一共购买

500股普通股股票，每股普通股的认股价是5.70元，那么其行使价格为（）

兀O

A.6.40V

B.7.20

C.8.70

D.9.20

［解析］根据以认股权证换取普通股的成本价的计算公式可知：行使价格二认股

权证的市价X每手认股权证的数目：每手认股权证可换的普通股数目+认股价

=3.50X1004-500+5.70=6.40（元）。

43.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的（）属内幕

信息。

A.10%

B.30%V

C.40%

D.50%

［解析］《证券法》第七十五条规定，证券交易活动中，涉及公司的经营、财务

或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，为内幕信息。下

列信息皆属内幕信息：①本法第六十七条第二款所列重大事件；②公司分配股

利或者增资的计划；③公司股权结构的重大变化；④公司债务担保的重大变

更；⑤公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三

十；⑥公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责

任；⑦上市公司收购的有关方案；⑧国务院证券监督管理机沟认定的对证券交

易价格有显著影响的其他重要信息。

44.《中华人民共和国公司法》规定，股份公司向发起人、匡家授权投资的机

构、法人发行的股票应当是（）。

A.不记名股票

B.记名股票V

C.优先股

D.红筹股

［解析］《中华人民共和国公司法》规定：“公司发行的股票，可以为记名股

票，也可以为无记名股票。公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股

票，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人

姓名记名。”

45.下列说法正确的是（）。

A.积极成长型基金不包括在成长型基金中

B.投入型基金主要投资于可带来现金收入的有价证券，以获取未来的最大收入

为目的

C.成长型基金是基金中最常见的一种，追求基金资产的长期增值。投资于信誉

度较高、有长期成长前景或长期盈余的公司的股票J

D.平衡型基金的投资目标是既要获得当期收入，又要追求长期增值。通常是把

资金集中投资于股票和债券，以保证资金的安全性和盈利性

［解析］A项在成长型基金中，包括更为进取的基金，即积极成长型基金；B项

收入型基金：主要投资于可带来现金收入的有价证券，以获取当期的最大收入

为目的；D项平衡型基金将资产分别投资于两种不同特性的证券上，并在以取

得收入为目的的债券及优先股和以资本增值为目的的普通股之间进行平衡，其

通常把资金“分散”投资于股票和债券，而不是“集中”投资。

46.场外交易市场是一个以（）方式进行证券交易的市场。

A.公开招标

B.议价V

C.公开竞价

D.网下配售

［解析］场外交易市场的价格决定机制不是公开竞价，而是买卖双方协商议价。

具体地说，是证券公司对自己所经营的证券同时挂出买入价和卖出价，并无条

件地按买入价买入证券和按卖出价卖出证券，最终的成交价是在挂牌价基础上

经双方协商决定的不含佣金的净价。

47.封闭式基金的存续期是指（）。

A.基金从成立起到终止之间的时间V

B.从每年的1月1日到该年的12月31

C.从开始认购到全部份额认购完成时的时间

D.从终止时开始清算到清算完毕之间的时间

［解析］封闭式基金的期限是指基金的存续期，即基金从成立起到终止之间的时

间。

48.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票，股的，配售数量

不得超过本次发行总量的（）。

A.10%

B.20%V

C.30%

D.50%

［解析］公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的

20%；公开发行股票数量在4亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后

剩余发行数量的50机

49.在发行纳税方面，欧洲债券（）。

A.预扣税一般可以豁免V

B.须经发行地官方主管机构批准

C.受发行所在国有关税法管制和约束

D.投资者的利息收入不能免缴所得税

［解析］在发行纳税方面，外国债券受发行地所在国的税法管制，而欧洲债券的

预扣税一般可以豁免，投资者的利息收入也免缴所得税。

50.我国第一只L0F是（）。

A.博时主题行业股票基金

B.华夏上证500基金

C.南方积极配置证券投资基金V

D.华夏上证50基金

［解析］D项华夏上证50基金是我国第一只ETF。

51.基金的托管费用通常逐（）计算并累计。

A.日J

B.周

C.月

D.年

［解析］基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费

用。托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支

付给托管人。

52.下列关于中小企业板指数璜述，正确的是（）°

A.中小企业板指数属于成分指数类

B.中小板指数以最新股票发行量为权重

C.中小企业板指数以全部在中小企业板上市后并正常交易的股票为样本V

D.中小板指数以第100只中小企业板股票上市交易的日期为基日，设定基点为

100点

［解析］A项中小企业板指数属于综合指数类；B项中小板指数以最新自由流通

股本数为权重；D项中小板指数以第50只中小企业板股票上市交易的日期2005

年6月7日为基日，设定基点为1000点，以2005年11月30日收市价计算确

定发布点位，于2005年12月1日起正式对外发布。

53.关于债券发行主体论述正确的是（）。

A.金融债券的发行主体是银行

B.公司债券的发行主体是股份公司V

C.记账式债券的发行主体是非股份制企业

D.凭证式债券的发行主体是政府非股份制企业

［解析］凭证式债券即凭证式国债，和记账式债券一样，是政府债券的一种，其

发行主体是政府；公司债券的发行主体是股份公司，但有些国家也允许非股份

制企业发行债券，所以，归类时，可将公司债券和企业发行的债券合在一起，

称为公司（企业）债券；金融债券的发行主体是银行或非银行的金融机构。

54.按证券的募集方式分类，有价证券可分为（）。

A.固定收益证券和变动收益证券

B.商品证券和资本证券

C.公募证券和私募证券V

D.上市证券与非上市证券

［解析］按证券的募集方式分类，有价证券可分为公募证券和私募证券：前者指

发行人通过中介机构向不特定的社会公众投资者公开发行的证券；后者指向少

数特定的投资者发行的证券。

55.在证券发行制度中，（）是实行实质管理原则。

A.审批制

B.特许制

C.核准制J

D.注册制

［解析］在证券的发行制度中，核准制实行实质管理原则，即证券发行人不仅要

以真实状况的充分公开为条件，而且必须符合证券监管机构的若干适合于发行

的实质条件。

56.关于以价格为标的的美式招标论述正确的是（）。

A.以募满发行额为止所有投标者的最低中标价格作为最后中标价格

B.以募满发行额为止所有投标者的最高中标价格作为最后中标价格

C.以募满发行额为止所有投标者的平均中标价格作为最后中标价格

D.以募满发行额为止中标者各自的投标价格作为各中标者的最终中标价V

［解析］荷兰式招标以价格为标的，是以募满发行额为止所有投标者的最低中标

价格作为最后中标价格；美式招标同样以价格为标的，是以募满发行额为止中

标者各自的投标价格作为各中标者的最终中标价。

57.根据债券的票面形态，债券可以分为实物债券、凭证式债券、记账式债券三

种，其中，具有标准格式的是（）。

A.实物债券J

B.凭证式债券

C.记账式债券

D.零息债券

［解析］B项凭证式债券是债权人认购债券的一种收款凭证，而不是债券发行人

制定的标准格式的债券；C项记账式债券是没有实物形态的票券，利用账户通

过电脑系统完成国债发行、交易及兑付的全过程；D项零息债券也称零息票债

券，是指债券合约未规定利息支付的债券。

58.2008年下半年，张女士观察到股票市场由于金融危机的影响而波动很大，

于是她将手中股票抛出而换成了国债，这是因为股票的（）比国债大。

A.流动性

B.期限性

C.风险性V

D.收益性

［解析］风险性是指持有股票可能产生经济利益损失的特性，题中张女士主要考

虑到了股票较高的风险性，进而作出了抛售行为。

59.证券市场的层次结构是（）。

A.一种按证券进入市场的顺序而形成的结构关系V

B.依有价证券所代表的权利性质不同而形成的结构关系

C.按交易活动是否在固定场所进行而形成的结构关系

D.依有价证券的品种而形成的结构关系

［解析］B项描述的为有价证券的分类方式；C项描述的为交易场所机构；D项

描述的为品种结构。

60.股票价格长期变动趋势根本性决定因素是（）。

A.财政政策

B.景气变动V

C.货币政策

D.心理因素

［解析］社会经济运行经常表现为扩张与收缩的周期性交替，每个周期一般都要

经过高涨、衰退、萧条、复苏四个阶段，即所谓的景气循环。经济周期循环对

股票市场的影响非常显著，可以这么说，是景气变动从根本上决定了股价的长

期变动趋势。ACD三项属于影响股票价格的一般因素。

61.零息债券的发行属于（）。

A.平价发行

B.溢价发行

C.折价发行V

D.平价或折价发行

［解析］零息债券不支付利息，通常，这类债券以低于面值的价格发行和交易，

债券持有人实际上是以买卖（到期赎回）价差的方式取得债券利息，属于折价

发行。

62.（）是指某一国借款人在本国以外的某一国家发行以该国货币为面值的债

券。

A.欧洲债券

B.美洲债券

C.外国债券V

D.国际债券

［解析］外国债券是指某一国喈款人在本国以外的某一国家发行以该国货币为面

值的债券。它的特点是债券发行人属于一个国家，债券的面值货币和发行市场

则属于另一个国家。

63.对公司而言，发行不同种类的公司债券有不同的限制条件，其中（）要求

公司债券不得随便增加，债券未清偿之前股东的分红要有限制等。

A.可转换公司债券

B.信用公司债券V

C.保证公司债券

D.收益公司债券

［解析］信用公司债券的发行人实际上是将公司信誉作为担保。为了保护投资者

的利益，可要求信用公司债券附有某些限制性条款，如公司债券不得随意增

加，债券未清偿之前股东的分红要有限制等。

64.股票实质上是一种（）凭证。股东凭借股票可以获得公司的股息和红利并

有相应权利义务。

A.产权

B.债权

C.物权

D.所有权V

［解析］股票实质上代表了股东对股份公司的所有权，股东凭借股票可以获得公

司的股息和红利，参加股东大会并行使自己的权力，同时也承担相应的责任与

风险。

65.证券发行市场是（）。

A.二级市场

B.交易市场的基础和前提J

C.投资者买卖有价证券的场所

D.交易市场得以持续扩大的必要条件

［解析］证券发行市场与证券交易市场的关系：前者是后者的基础和前提；后者

是前者得以持续扩大的必要条件。A项证券发行市场是一级市场、初级市场，

而非二级市场；C项为证券交易市场的定义。

66.下列各项中，（）属于利率衍生工具的种类。

A.远期利率协议V

B.远期外汇合约

C.信用互换

D.股票指数期权

［解析］利率衍生工具是指以利率或利率的载体为基础工具的金融衍生工具，主

要包括远期利率协议、利率期货、利率期权、利率互换以及上述合约的混合交

易合约。B项属于货币衍生工具的种类；C项属于信用衍生工具的种类；D项属

于股权类衍生工具的种类。

67.（）是指在中国境外注/、在香港上市但主要业务在中国内地或大部分股

东权益来自中国内地的股票。

A.H股

B.红筹股V

C.蓝筹股

D.创业板股票

［解析］无论红筹股、H股都包括在主板上市、在创业板上市两种情况。蓝筹股

是指具有稳定的盈余记录，能定期分派较优厚的股息，被公认为业绩优良的公

司的普通股票，又称为“绩优股”。

68.证券公司办理经纪业务，应当置备统一制定的（），供委托人使用，采取

其他方式的，必须作出委托记录。

A.证券买卖委托书V

B.买卖成交报告单

C.指定交易协议书

D.证券清算交割单

［解析］证券公司办理经纪业务，应当置备统一制定的证券买卖委托书，供委托

人使用。采取其他委托方式的，必须作出委托记录。客户的证券买卖委托，不

论是否成交，其委托记录应当按照规定的期限，保存于证券公司。

69.下列选项中，收益受货币市场利率的影响，变动方向正好与国债基金收益相

反的基金是（）。

A.货币市场基金V

B.混合基金

C.衍生证券投资基金

D.平衡性基金

［解析］国债基金的收益会与市场利率反方向变动，当市场利率下调时，其收益

会上升；反之，若市场利率上调，其收益将下降。而货币市场基金的收益与利

率同向变动，当市场利率上调时，货币市场基金收益上升。

70.证券业协会的职责不包括（）。

A.监督、检查会员行为

B.制定证券法规，行使监管职能J

C.收集整理证券信息，为会员提供服务

D.组织会员就证券业的发展、运作及有关内容进行研究

［解析］B项为国家证券监督管理机构的职责。

71.某公司发行优先认股权，公司股票市价为每股16元，新股发行的优惠认购

价为13元，其中每认购1股新股需要5个优先认股权，该股票附有优先认股

权。则该公司的优先认股权的理论价格为（）元。

A.0.2

B.0.3

C.0.6V

D.0.9

［解析］优先认股权的理论价珞V=（股票每股市价P-新股优惠的认购价E）X

换股比例N=（16-13）X（1/5）=0.6（元）。

72.下列选项中，属于证券从业人员禁止的行为的是（）。

A.接受客户委托，按规定的标准收取各项费用

B.接受投资人或客户的委托，提供证券投资咨询服务公开发行股票数量少于4

亿

C.以获取利益为目的，利用职务之便从事证券买卖活动V

D.举办有关证券投资咨询的讲座、报告会、分析会

［解析］证券从业人员以获取货机利益为目的，利用职务之便从事证券买卖活

动，会侵害投资者的合法权益，助长证券市场投机风气，可能引发证券行情的

不正常波动，因此是被禁止的。

73.在存在购买力风险的情况下，以下最容易受到损害的是（）。

A.浮动利率债券

B.优先股V

C.普通股票

D.保值贴补债券

［解析］优先股的名义收益率是固定的，当通货膨胀率升高时，根据实际收益率

二名义收益率-通货膨胀率，其实际收益率就会较ACD三项明显下降。

74.某基金总资产为50亿元，总负债为10亿元，发行在外的基金份数为20亿

份，则该基金的基金份额资产净值为（）元。

A.2V

B.1.5

C.2.5

D.1

［解析］基金份额净值二基金资产净值/基金总份额=（50-10）/20=2（元）。

75.基金保管人是（）权益的代表。

A.基金发起人

B.基金持有人V

C.基金管理人

D.基金监管人

［解析］基金托管人，又称基金保管人，是依据基金运行中“管理与保管分开”

的原则对基金管理人进行监督和保管基金资产的机构，是基金持有人权益的代

表，通常由有实力的商业银行或信托投资公司担任。

76.当公司的股价低于（）时，股东最好的选择是解散公司。

A.票面价值

B.内在价值

C.清算价值V

D.账面价值

［解析］股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值。股票的市场

价格一般是指股票在二级市场上交易的价格。当公司的股价低于清算价值时，

股东最好的选择是解散公司。

77.我国《证券法》的内容不包括（）。

A.证券发行

B.证券交易服务机构

C.国债的发行V

D.上市公司收购

［解析］《证券法》共分十二章，分别为：总则、证券发行、证券交易、上市公

司收购、证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券交易服务机构、证

券业协会、证券监督管理机构、法律责任和附则。

78.股票的市场价格总是围绕其（）波动。

A.内在价值4

B.外在价值

C.票面价值

D.账面价值

［解析］股票的内在价值即理论价值，也即股票未来收益的现值。股票的内在价

值决定股票的市场价格，股票的市场价格总是围绕其内在价值波动。

79.在我国，个人利息、股息、红利所得应缴纳个人所得税，但国债和（）的

利息，可免缴个人所得税。

A.专项债券

B.特种国债

C.国家建设债券

D.国家发行的金融债券V

［解析］为了鼓励人们投资政府债券，大多数国家规定，对于购买政府债券所获

得的收益，可以享受免税待遇。我国的《个人所得税法》规定，个人的利息、

股息、红利所得，应纳个人所得税，但国债和国家发行的金融债券的利息收

入，可免缴个人所得税。

80.2007年8月，国家外汇管理局批复同意（）进行境内个人直接投资境外证

券市场的试点，标志着资本项下外汇管制开始松动，个人投资者将有望在未来

从事海外直接投资。

A.上海浦东新区

B.深圳滨海新区

C.天津滨海新区V

D.厦门特区

［解析］国家外汇管理局已经戕复天津滨海新区进行七项外汇管理制度改革，使

天津滨海新区成为中国外汇管理制度改革的区域先行者。

二、不定项选择题

81.关于证券市场，下列叙述正确的有（）。

A.证券市场是股票、债券、投资基金份额等有价证券发行和交易的场所V

B.股票和基金是证券市场两个最基本和最主要的品种

C.证券市场可分为有形市场和无形市场，无形市场的诞生是证券市场走向集中

化的重要标志之一

D.证券市场是收益直接交换的场所

［解析］B项股票和债券是证券市场两个最基本和最主要的品种；C项有形市场

的诞生是证券市场走向集中化的重要标志之一；D项证券市场是风险直接交换

的场所，是价值直接交换的场所，是财产权利直接交换的场所。

82.我国的金融债券品种主要包括（）°

A.中央银行票据V

B.财务公司债券V

C.保险公司次级债务V

D.政策性银行金融债券V

［解析］近年来，我国金融债券市场发展较快，金融债券品种不断增加，主要有

以下几种：①中央银行票据；②政策性银行金融债券；③商业银行债券；④证

券公司债券；⑤保险公司次级债务；⑥财务公司债券。

83.对股份公司而言，发行优先股票的作用在于（）。

A.筹集长期稳定的公司股本V

B.减轻公司利润分派负担J

C.改善公司的经营状况

D.保持公司的经营决策权不变V

［解析］优先股票具有股票的一般特征，可以为公司筹集长期稳定的股本；同时

优先股票股息固定，可以减轻公司利润分派负担；优先股票一般没有参与经营

决策的权利，可以保持公司的经营决策权不变。

84.下列不属于流通国债的特征的是（）。

A.自由认购

B.自由转让

C.不记名

D.不能自由转让V

［解析］按流通与否分类，国债可以分为以下两种：①流通国债，是指可以在流

通市场上交易的国债，特征是投资者可以自由认购、自由转让，通常不记名，

转让价格取决于对该国债的供给与需求；②非流通国债，是暗不允许在流通市

场上交易的国债，特征是不能自由转让，可以记名，也可以不记名。

85.在代办股份转让系统交易的公司包括（）。

A.原NET系统挂牌的公司V

B.原STAQ系统挂牌的公司V

C.退市的上市公司V

D.终止上市的上市公司

［解析］在代办股份转让系统交易的公司由两部分组成：一是在原NET系统挂牌

的和在原STAQ系统挂牌的11家公司；二是退市的上市公司。

86.按照《基金法》和其他相关法规的规定，基金财产可以用于下列（）投资

或者活动。

A.承销证券

B.从事承担有限责任的投资J

C.从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动

D.向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行

的股票或者债券

［解析］除ACD三项不得进行外，按照《基金法》和其他相关法规的规定，基金

财产也不得用于下列投资或者活动：①向他人贷款或者提供担保；②从事承担

无限责任的投资；③买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；④买卖

与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托

管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；⑤依照

法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。

87.下列属于国债依照不同的发行本位分类的为（）°

A.实物债券与电子国债

B.实物国债与货币国债V

C.流通国债与非流通国债

D.短期国债与中长期国债

［解析］依照不同的发行本位，国债可以分为实物国债和货币国债：前者是指以

某种商品实物为本位而发行的国债；后者是指以某种货币为本位而发行的国

债。

88.我国证券交易所的会员大会具有的职权有（）。

A.制定和修改证券交易所章程V

B.审定总经理提出的财务预算、决算方案

C.审议和通过理事会、总经理的工作报告J

D.审议和通过证券交易所的财务预算、决算报告V

［解析］除题中三项外，会员大会具有的职权还包括：选举和罢免会员理事以及

决定证券交易所的其他重大事项。B项属于证券交易所的理事会的职权。

89.关于股票价值与价格，下列叙述不正确的有（）。

A.股票的账面价值又称面值，即在股票票面上标明的金额V

B.股票及其他有价证券的理论价格是根据现值理论而来的

C.股票的市场价格一般是指股票在一级市场上交易的价格V

D.股票价格又称股票行市，是指股票在证券市场上买卖的价格，从理论上说，

股票价格应由其价值决定

［解析］A项股票的票面价值又称面值，即在股票票面上标明的金额，股票的账

面价值又称股票净值或每股净资产；C项股票的市场价格一般是指股票在二级

市场上交易的价格。

90.股票股息（）。

A.可以使公司保留现金V

B.可以使公司股票数量增加J

C.会对公司的资产产生影响

D.会对公司的所有者权益产生影响

［解析］CD两项股票股息是股东权益账户中不同项目之间的转移，对公司的资

产、负债、股东权益总额没有影响；AB两项发放股票股息既可以使公司保留现

金，解决公司发展对现金的需要，又使公司股票数量增加，股价下降，有利于

股票的流通。

91.下列选项中，有关证券投资者保护基金来源说法错误的是（）。

A.发行股票、可转债等证券时，申购冻结资金的利息收入

B.依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入

C.所有在中国境内注册的证券公司，按其营业收入的K〜5%缴纳基金V

D.上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费的

35%纳入基金V

［解析］上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费

的20%纳入基金；所有在中国境内注册的证券公司，按其营业收入的0.5%〜5%

缴纳基金。

92.关于国债基金的描述，不正确的是（）。

A.其风险较低

B.是一种以国债为惟一投资对象的证券投资基金V

C.由于国债的年利率固定，又有国家信用作为保证，因而收益不受市场利率的

影响V

D.汇率会影响国债基金的收益，管理人在购买国际债券时往往还需要在外汇市

场上做套期保值

［解析］B项国债基金是一种以国债为主要（而并非惟一）投资对象的证券投资

基金；C项国债基金的收益会受市场利率的影响，当市场利率下调时，其收益

会上升；反之，若市场利率上调，其收益将下降。

93.国际债券的发行人主要有（）。

A.各国政府V

B.国际组织V

C.政府所属机构V

D.银行及其他金融机构V

［解析］国际债券是指一国借款人在国际证券市场上以外国货币为面值，向外国

投资者发行的债券。国际债券的发行人，主要是各国政府、政府所属机构、银

行或其他金融机构、工商企业及一些国际组织等。

94.证券登记结算公司保证交收的作用不包括（）。

A.降低信用风险

B.集中资金V

C.提高运作效率

D.降低市场运作成本

［解析］证券登记结算公司保述交收的作用包括：①方便投资者开立证券账户，

减少资金占用，降低交易成本；②有利于提高市场结算效率；③有助于从体制

上防范和控制市场风险。

95.深圳证券交易所综合指数包括（）。

A.深证A股指数V

B.深证综合指数J

C.深证B股指数V

D.深证红利指数

［解析］深圳证券交易所综合指数包括：深证综合指数、深证A股指数和深证B

股指数。深证综合指数、深证A股指数、深证B股指数分别以在深圳证券交易

所上市的全部股票、全部A股、全部B股为样本股。

96.证券市场按其层次结构可以分为（）。

A.场内市场和场外市场

B.发行市场和流通市场V

C.一级市场和二级市场V

D.初级市场和次级市场V

［解析］证券市场按其层次结构可以分为发行市场和流通市场：前者又称为“一

级市场”或“初级市场”；后者又称为“二级市场”或“次级市场”。

97.债券规定资金借贷的权责关系主要有（）。

A.所借贷货币的数额V

B.债券的利息V

C.借款时间V

D.还款时间

［解析］债券规定资金借贷的权责关系主要有三点：①所借贷货币的数额；②借

款时间；③在借贷时间内应有的补偿或称代价是多少（即债券的利息）。这三

点也是借贷双方权利、义务关系的规定。

98.对违反证券业从业人员资珞管理规定的处罚，下列描述不正确的有（）。

A.参加资格考试的人员，违反考场规则，扰乱考场秩序的，在3年内不得参加

资格考试V

B.取得从业资格的人员提供虚假材料，申请执业证书的，不予颁发执业证书；

已颁发执业证书的，由中国证券业协会注销其执业证书

C.被中国证监会依法吊销执业证书或者因违反法规被中国证券业协会注销执业

证书的人员，中国证券业协会可在2年内不受理其执业证书申请J

D.证券经营机构办理执业证书申请过程中，弄虚作假、徇私舞弊、故意刁难有

关当事人的，或者不按规定履行报告义务的，由中国证券业协会责令改正；拒

不改正的，由中国证券业协会对证券经营机构及其直接责任人员给予纪律处

分；情节严重的，由中国证监会单处或者并处警告及3万元以下罚款

［解析］A项参加资格考试的人员，违反考场规则，扰乱考场秩序的，在两年内

不得参加资格考试；C项被中国证监会依法吊销执业证书或者因违反本办法被

中国证券业协会注销执业证书的人员，中国证券业协会可在3年内不受理其执

业证书申请。

99.在短期国库券无风险利率的基础上，可以发现的规律有（）。

A.股票的收益率一般低于债券

B.不同债券的利率不同，这是对信用风险的补偿J

C.同一种类型的债券，长期债券利率比短期债券高V

D.在通货膨胀严重的情况下，债券的票面利率会降低或是会发行固定利率债

券，这种情况是对购买力风险的补偿

［解析］A项股票的收益率一般高于债券；D项在通货膨胀严重的情况下，债券

的票面利率会提高或是会发行浮动利率债券，这种情况是对购买力风险的补

偿。

100.下列说法中，不符合记名股票的特点的有（）。

A.股东权利归属股票的持有人J

B.认购股票的款项不一定一次缴足

C.转让相对简便V

D.便于挂失

［解析］所谓记名股票，是指在股票票面和股份公司的股东名册上记载股东姓名

的股票，具有如下的特点：①股东权利归属于记名股东；②认购股票的款项不

一定一次缴足；③转让相对复杂或受限制；④便于挂失，相对安全。AC两项属

于不记名股票的特点。

101.契约型基金与公司型基金的区别在于（）。

A.资金的性质不同V

B.投资者的地位不同V

C.基金的营运依据不同V

D.基金单位的价格不同

［解析］契约型基金与公司型基金的区别在于：①资金的性质不同，契约型基金

的资金是信托财产；公司型基金的资金是通过发行普通股票筹集的公司法人的

资本；②投资者的地位不同，契约型基金的投资者是基金契约的当事人之一，

投资者既是基金的委托人，又是基金的受益人，公司型基金的投资者购买基金

公司的股票后成为该公司的股东，因此，公司型基金的投资者对基金运作的影

响比契约型基金的投资者大；③基金的营运依据不同，契约型基金依据基金契

约营运基金，公司型基金依据基金公司章程营运基金。

102.证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承

销与保荐业务中两种以上业务的，其董事会应当设薪酬与提名委员会、（），

行使公司章程规定的职权。

A.会计委员会

B.审计委员会V

C.风险控制委员会V

D.风险规避委员会

［解析］《证券公司监督管理条例》第二十条第一款规定，证券公司经营证券经

纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上

业务的，其董事会应当设薪酬与提名委员会、审计委员会和风险控制委员会，

行使公司章程规定的职权。

103.中国证券业协会取得诚信信息来源的渠道是（）。

A.中国证监会及其派出机构传送的文件V

B.中国证券业协会与上海、深圳证券交易所、地方证券业协会建立的信息交换

渠道V

C.证券从业机构经由中国证券业协会执业注册系统报备V

D.投诉，经核实后予以记录J

［解析］除题中四项外，诚信皙息还来源于有关媒体，经证实后予以记录以及其

他合法途径。

104.目前上海和深圳证券交易所均对权证的发行进行了具体规定：由标的证券

发行人以外第三人发行并上市的权证，发行人要提供履约担保，履约担保的现

金金额由（）决定。

A.权证上市数量V

B.权证标的的价格

C.行权价格V

D.担保系数V

［解析］履约担保的现金金额的计算公式为：履约担保的现金金额;权证上市数

量X行权价格X行权比例X担保系数。

105.我国《基金法》规定，基金管理人不得有下列（）的行为。

A.向基金份额持有人违规承诺收益或承担损失V

B.利用基金财产为基金份额持有人以外的人牟取利益V

C.将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资V

D.不公平地对待其管理的不同基金财产V

106.证券市场的产生，主要归因于（）。

A.社会化大生产和商品经济的发展V

B.股份制的发展V

C.信用制度的发展J

D.融资渠道多样化

［解析］证券市场从无到有，主要归因于以下三点：①社会化大生产和商品经济

的发展；②股份制的发展；③信用制度的发展。

107.为了满足公司运营和监督管理的实际需要，《公司法》对公司财务会计制

度进行了调整，不包括（）。

A.取消了对公司提取公益金的强制性要求

B.监事会、监事在必要时可以聘请会计师事务所协助其工作

C.对公司聘用、解聘会计师事务所必须由股东会作出决议进行规定

D.对保障会计师事务所和税务师事务所的独立性，发挥外部审计的监督作用作

出了明确的规定V

［解析］D项中对保障会计师事务所的独立性，发挥外部审汁的监督作用作出了

明确的规定，不包含税务师事务所；另外，调整内容还包括公司应当向聘用的

会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、账册、会计报告及其他资料。

108.根据修订后的《刑法》的规定，以下行为不属于破坏金融管理秩序罪的是

（）O

A.使用有价证券进行诈骗V

B.伪造变造股票或公司企业债券

C.在招股说明书、认股书、公司企业债券募集办法中隐瞒重要事实或编造重大

虚假内容V

D.编造且传播影响证券交易的虚假信息、故意提供虚假信息或伪造变造销毁交

易记录的人员

［解析］AC两项属于欺诈发行股票、债券罪。

109.财政政策对股价影响的方面不包括（）。

A.提高法定存款准备金率J

B.通过调节税率影响企业利涧和股息

C.通过扩大财政赤字、发行国债筹集资金，增加财政支出，刺激经济发展

D.国债发行量会改变证券市场的证券供应和资金需求，从而间接影响股价

［解析］A项属于货币政策。

110.下列不属于社会公益基金的是（）。

A.科技发展基金

B.医疗保险基金V

C.福利基金

D.文学奖励基金

［解析］社会公益基金是指将收益用于指定的社会公益事业的基金，如福利基

金、科技发展基金、教育发展基金、文学奖励基金等。B项医疗保险基金属于

社保基金。

11L关于股权分置改革，下列论述正确的有（）。

A.自改革方案实施之日起，原非流通股股份在24个月内不得上市交易或转让

B.改革方案获得相关股东会议表决通过，公司股票复牌后，市场称这类股票为

“G股”V

C.相关股东会议投票表决改革方案，需经参加表决的股东所持表决权的2/3以

上通过，并经参加表决的流通股股东所持表决权的2/3以上通过V

D.股权分置改革是为解决A股市场相关股东之间的利益平衡问题而采取的举

措，对于同时存在H股或B股的A股上市公司，由A股市场用关股东协商解决

股权分置问题V

［解析］A项自改革方案实施之日起，在12个月内不得上市交易或转让；持有

上市公司股份总数5%以上的原非流通股股东在上述规定期满后，通过证券交易

所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在12个月

内不得超过5%；在24个月内不得超过10%。

112.股票可以按不同的标准和方法分类，下面分类错误的是（）。

A.普通股票和优先股票

B.记名股票和不记名股票

C.A股、B股和蓝筹股V

D.有面额股票和无面额股票

［解析］股票的类型主要包括：①按股东享有权利的不同，分为普通股票和优先

股票；②按照股票是否记载股东姓名，分为记名股票和不记名股票；③按照股

票是否表明金额，分为有面额股票和无面额股票。

113.关于证券业协会，下列叙述不正确的有（）。

A.证券业协会是证券业的自律性组织，是非法人团体J

B.证券业协会的权力机构为全体会员组成的会员大会

C.根据《中华人民共和国证券法》的规定，证券公司可以不加入证券业协会V

D.证券业协会应当履行协助证券监督管理机构组织会员执行有关法律及证券监

督管理机构赋予的其他职责

［解析］A项证券业协会是证券业的自律性组织，是社会团体法人；C项根据

《证券法》的规定，证券公司应当加入证券业协会。

114.下列选项中，债券所规定的借贷双方的权利义务关系包含的含义叙述错误

的有（）。

A.承销方是资金转移的中介J

B.投资者是借入资金的经济主体J

C.发行人是出借资金的经济主体V

D.发行人必须在约定的时间还本，可以不用在在约定的时间付息J

［解析］债券所规定的借贷双方的权利义务关系包含四个方面的含义：①发行人

是借入资金的经济主体；②投资者是出借资金的经济主体；③发行人必须在约

定的时间付息还本；④债券反映了发行者和投资者之间的债双债务关系，而且

是这一关系的法律凭证。

115.下列各项中，对金融衍生工具的概念叙述正确的是（）。

A.金融衍生工具又称金融衍生产品V

B.金融衍生工具是与基础金融产品相对应的一个概念J

C.金融衍生工具的基础产品不能是金融衍生工具

D.作为金融衍生工具基础的变量则包括利率、各类价格指数甚至天气（温度）

指数V

［解析］基础产品是一个相对的概念，不仅包括现货金融产品（如债券、股票、

银行定期存款单等等），也包括金融衍生工具。

116.证券发行市场的作用主要包括（）。

A.为资金需求者提供筹措资金的渠道V

B.为证券二级市场交易价格的稳定提供了基础

C.形成资金流动的收益导向机制，促进资源配置的不断优化J

D.为资金供应者提供投资和获利的机会，实现储蓄向投资转化V

［解析］证券发行市场的作用主要包括以下三个方面：①为资金需求者提供筹措

资金的渠道；②为资金供应者提供投资和获利的机会，实现储蓄向投资转化；

③形成资金流动的收益导向机制，促进资源配置的不断优化。

117.决定再投资收益的主要因素是（）。

A.债券的偿还期限V

B.息票收入V

C.票面利率

D.市场利率的变化V

［解析］再投资收益是投资债券所获现金流量再投资的利息收入。决定再投资收

益的主要因素是债券的偿还期限、息票收入和市场利率的变化。

118.某有限责任公司注册资本为110万元，股东人数为50人，董事会成员为

11人，监事会成员为3人。该公司出现下列情形应当召开临时股东会的是

（）O

A.2名监事提议召开

B.4名董事提议召开V

C.未弥补的亏损为40万元

D.出资额为30万元的股东提议召开V

［解析］有限责任公司临时会汉由以下人员提议召开：①代表1/10以上表决权

的股东；②1/3以上的董事；③监事会和不设监事会的公司的监事。而C项则

为股份有限公司召开临时股东大会的情形。

119.介绍经纪商（IB,IntroducingBroker）可以从事的部分或全部中间服务

业务包括（）。

A.办理期货保证金业务

B.协助办理有关开户手续V

C.为投资者下单交易提供便利V

D.招揽投资者从事股指期货交易V

［解析］作为期货公司的介绍经纪商，证券公司不得办理期货保证金业务，不承

担期货交易的代理、结算和风险控制等职责。介绍经纪商可以从事以下部分或

全部中间服务业务：①招揽投资者从事股指期货交易；②协助办理有关开户手

续；③为投资者下单交易提供便利；④协助期货公司向投资者发送追加保证金

通知书和结算单；⑤中国证监会规定的其他业务。

120.代办股份转让系统根据股份转让公司质量，实行区别对待，股份分为每周

1次、3次和5次转让三种。同时满足下列（）条件的股份转让公司，股份每

周转让5次。

A.净利润为正值V

B.总资本为正值

C.规范履行信息披露义务V

D.最近年度财务报告未被注册会计师出具否定意见或无法表示意见V

匚解析］代办股份转让系统根据股份转让公司质量，实行区别对待，股份分为每

周1次、3次和5次转让3种。同时满足以下条件的股份转让公司，股份每周

转让5次：①规范履行信息披露义务；②股东权益为正值或净利润为正值；③

最近年度财务报告未被注册会计师出具否定意见或无法表示意见。

三、判断题

121.根据所服务和覆盖的上市公司类型，证券而场可分为主板而场、一板