干货-选择#家族信托#-你得知道常见的海外信托都有哪几种

干货选择#家族信托#，你得知道常见的海外信托都有哪几种把#家族信托#讲清楚②七种海外家族信托类型，总有一种适合你ChinaFALab研究员：得壹钱让我们先把家族信托系列①里提到的9大风险场景说完。/家业与企业的隔离与保护/这是中国家族企业最常见的情况。你有没有想过，你现在放在公司里面的钱真的是你的吗？经常有这样的情况：我们是公司股东，但一般我们也不去分红。因为作为企业的股东，企业获利缴完所得税后，如果还要分红给股东，股东要再去缴纳个人所得税。这是两层赋税，最高税率是45%。这也是为什么中国的民营企业，盈利的不多，分红的更少。一个很重要的动因：税太尼玛高了！这个按下不表。咱说回来，很多人选择不分红，需要花钱的时候呢，跟公司借。这个钱，在会计账目上就比较麻烦了。在法律上，它属于公司的钱，只是借给股东而并不是分给股东的。结果就是：公司的钱，借给了股东，股东拿着借的钱，买这买那，公私不分。这是一种典型的民营企业经营现状。如果公司发生危机，公司是有限公司，清算掉就算了。但公司家业企业不分、账务关系和借贷关系混乱，在清算和处理债务的时候，才发现其实家里的东西，全部都算公司资产。公司倒了，个人同时就什么都没了。这种情况在中国很常见，在美国等发达国家的企业家群体里却不多见。/税务筹划与法律风险/美国奥巴马签署了肥猫法案（FATCA），规定美国的纳税人如隐瞒境外收入，被查到的话是刑事责任。如果你是美国公民，长期在境内，或持有美国绿卡在美国境内超过180天，国内5万美元、国外账户超过20万美元，就需要报税。所以，你申请美国移民，请一定务必如实报税。另外，孩子去美国念书，跟移民没有必然关系。如果家族资产巨大，孩子将来要接班，尽量先不要给孩子办移民——在把税收安排做好之前。/商业合作风险与家族企业公司治理风险/为了处理两个风险场景，我们需要提出两个操作概念：个人资产法人化和境内资产境外化。什么是个人资产法人化、境内资产境外化呢？简单说，如果遗产税摆在眼前，那么该资产不属于我个人所有，而属于一个法人实体所有，这就不适用于遗产税。同样的道理，境内资产境外化，如果国内的这个公司持有了我之前的所有资产，这个公司又是一个境外公司所持有的，也能做到合理避税功能。为什么原来越多的高净值客户和富裕家庭采用境外家族信托？其实就是沿着这个逻辑来操作的。设立一个境外实体，上面再放一个家族信托结构，用家族信托的方式把资产全部包在一个架构里。英属维尔京群岛当局制定VISTA法规，目的是为了照顾有自主运营需要的家族业务拥有人，同时方便拥有人处理业务继承的问题。在该结构下，信托委托人可以通过管理控股公司来管理信托资产的事务。根据董事职位规则（ODR），委托人可以管控BVIVISTA公司董事的委任、罢免和薪酬事宜。受托人不得出任英属维尔京群岛VISTA公司的董事，也可能被禁止行使公司股份的投票权。因此，对于需要信托的传统优势（如继承规划、避免遗嘱认证、资产保障等），同时又有意保留资产控制权的客户来说，英属维尔京群岛VISTA信托是一个理想选择。这种信托尤其适用于家庭结构较为简单，现金流充裕，无巨额负债情况的家族情况。/独立信托公司/No.6该结构下信托内金融资产的投资范围，客户可随意选择投资项目，或随意选择金融机构作为信托的投资经理，同时有效限制其投资权利。如投资顾问业绩，不满足客户预期，客户有权更换投资经理。同时，独立信托公司的结构也可持有更广的信托资产，比如房地产、非上市公司的股份、飞机、游艇、艺术品等。/银行信托公司/No.7由银行设立的信托，通常只接受客户信托内资产选择本银行平台上的投资产品，因此目前而言更像是银行为高净值客户提供的增值服务。银行对信托内金融资产的投向有不少限制，不接受客户的信托资产投在外部机构的产品或项目中，也不允许已设立的信托持有非金融资产，如房地产、非上市公司股份、飞机、游艇、艺术品等。因此，对于中国高净值客户而言，此类信托其实更像是一种服务，其作为海外信托架构而能起到的家族财富保护与传承的功能，被弱化了。得壹钱顾问云·ChinaFALab特约研究员曾任某知名保险公司省级分公司总经理，随