高校资金管理办法

高校资金管理办法

一、总则

1.1为加强高校资金管理，提高资金使用效益，保证高校教育事业的健康、稳定发展，根据国家有关法律法规，结合我校实际情况，制定本办法。

1.2本办法适用于我校各部门、各单位（以下统称“单位”）的资金管理工作。

1.3资金管理应遵循以下原则：

（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金合法合规使用；

（2）效益原则：以提高资金使用效益为核心，合理配置资源；

（3）透明度原则：保证资金管理过程的公开、公平、公正，接受监督；

（4）责任原则：明确各级领导和部门职责，实行责任追究制度。

二、资金预算管理

2.1资金预算是高校资金管理的重要环节，各单位应按照学校发展战略和年度工作计划，编制年度资金预算。

2.2资金预算编制应遵循以下原则：

（1）确保重点，兼顾一般；

（2）量入为出，收支平衡；

（3）合理安排，提高效益；

（4）促进发展，保障基本。

2.3资金预算编制程序：

（1）各单位根据年度工作计划，提出资金预算需求；

（2）财务部门汇总、分析、审核资金预算需求，制定预算方案；

（3）预算方案报学校领导审批，并提交教职工代表大会讨论；

（4）根据教职工代表大会意见，修改完善预算方案，报学校领导审批；

（5）正式发布资金预算。

三、资金收入管理

3.1资金收入包括财政拨款、教育事业收入、科研项目收入、其他收入等。

3.2各单位应依法合规组织收入，确保资金收入真实、合法、完整。

3.3财务部门负责全校资金收入的统一管理，建立健全收入管理制度，规范收入核算。

3.4各单位应定期对收入情况进行自查，发现问题及时整改，确保收入安全。

四、资金支出管理

4.1资金支出应按照预算执行，遵循以下原则：

（1）合法性原则：支出符合国家法律法规和政策规定；

（2）真实性原则：支出真实、合法、有效；

（3）效益原则：支出以提高效益为核心，合理控制成本；

（4）审批原则：支出需按学校规定程序审批。

4.2资金支出范围：

（1）教学科研活动支出；

（2）基础设施建设支出；

（3）设备购置支出；

（4）人才引进与培养支出；

（5）其他符合学校发展战略的支出。

4.3资金支出审批程序：

（1）各单位提出支出申请；

（2）财务部门审核支出申请，并提出审核意见；

（3）报学校领导审批；

（4）根据审批意见，办理支出手续。

五、资金监管与绩效评价

5.1学校应建立健全资金监管制度，加强对各单位资金使用情况的监督、检查和指导。

5.2财务部门应定期对资金使用情况进行内部审计，发现问题及时整改。

5.3学校实行绩效评价制度，对各单位资金使用效益进行评价，评价结果作为预算编制和资金分配的重要依据。

5.4各单位应积极配合学校开展资金监管与绩效评价工作，提高资金使用效益。

六、资金风险管理

6.1学校应建立健全资金风险管理体系，提高资金风险防控能力。

6.2财务部门应定期进行资金风险排查，分析潜在风险，制定应对措施。

6.3各单位在资金使用过程中，应严格遵守国家法律法规，防范资金风险。

6.4学校应建立资金风险应急预案，确保在突发情况下，能够迅速、有效地应对资金风险。

七、资金信息化管理

7.1学校应加强资金信息化建设，提高资金管理的信息化水平。

7.2财务部门应建立健全资金管理信息系统，实现预算编制、执行、监控、评价等环节的信息化管理。

7.3各单位应充分利用资金管理信息系统，提高资金使用效率，降低管理成本。

7.4学校应保障资金信息安全，防范信息泄露、篡改等风险。

八、资金使用培训与宣传

8.1学校应定期组织资金管理培训，提高各级领导和相关人员的业务水平。

8.2各单位应积极开展资金管理宣传活动，提高全体教职工的资金管理意识。

8.3学校应充分利用校内媒体，宣传资金管理政策法规，营造良好的资金管理氛围。

九、责任追究与激励机制

9.1学校实行责任追究制度，对违反资金管理规定的行为，依法依规追究相关责任。

9.2学校建立资金管理激励机制，对在资金管理工作中表现突出的单位和个人给予表彰和奖励。

9.3各单位应建立健全内部激励机制，鼓励全体教职工积极参与资金管理工作，提高资金使用效益。

十、附则

10.1本办法解释权归学校财务部门。

10.2本办法自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以修订。

10.3各单位可根据本办法制定具体实施细则，报学校财务部门备案。

十一、资金筹集管理

11.1学校应积极拓展资金筹集渠道，确保教育事业的资金需求得到满足。

11.2资金筹集应遵循合法、合规、高效的原则，确保资金来源的多样性和稳定性。

11.3财务部门应制定资金筹集计划，明确筹集目标、途径和期限，并定期评估筹集效果。

11.4各单位在筹集资金时，应严格遵守国家有关法律法规，不得违规承诺或提供任何形式的利益输送。

十二、资金使用监督

12.1学校应建立健全资金使用监督机制，确保资金使用过程的透明和合规。

12.2财务部门应加强对大额资金使用的监控，对异常支出进行及时调查和处理。

12.3学校应设立举报渠道，鼓励教职工和社会公众对资金使用中的违法违规行为进行举报。

12.4各单位应建立健全内部监督制度，对资金使用实行自查自纠，发现问题及时上报并整改。

十三、资金流向披露

13.1学校应定期向校内教职工和社会公众披露资金流向，提高资金使用的透明度。

13.2财务部门应通过学校官网、公告栏等渠道，公开资金预算执行情况、大额资金支出等重要信息。

13.3学校在披露资金流向时，应确保信息的真实性、准确性和及时性，接受社会各界的监督。

13.4各单位应配合财务部门做好资金流向的披露工作，确保披露内容的完整性和准确性。

十四、资金保值增值

14.1学校应合理配置资金，在保证资金安全的前提下，实现资金的保值增值。

14.2财务部门应研究资金保值增值策略，合理选择投资渠道，严格控制投资风险。

14.3各单位在资金保值增值过程中，应遵守国家相关法律法规，不得进行投机性投资。

14.4学校应定期对资金保值增值效果进行评估，根据市场情况调整投资策略。

十五、外部审计与评估

15.1学校应定期接受外部审计部门的审计，确保资金管理工作的合规性和有效性。

15.2财务部门应积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料。

15.3学校应根据外部审计结果，及时整改存在的问题，不断优化资金管理工作。

15.4学校可聘请第三方专业机构进行资金管理评估，借鉴先进的管理经验，提升资金管理水平。

十六、资金借用与偿还管理

16.1学校应严格规范资金借用行为，确保借用的必要性、合理性和安全性。

16.2资金借用应遵循以下原则：

（1）有明确的偿还计划和来源；

（2）不影响学校正常教育教学秩序和资金安全；

（3）严格审批程序，实行责任追究。

16.3财务部门应建立资金借用审批制度，对借用资金的用途、额度、期限等进行严格审核。

16.4各单位在借用资金时，应提供担保措施，确保按期偿还。

十七、资金结算管理

17.1学校应加强资金结算管理，提高资金使用效率，降低资金占用成本。

17.2财务部门应建立健全资金结算制度，规范结算流程，确保结算安全。

17.3各单位应严格按照学校规定的时间节点进行资金结算，避免出现逾期未结情况。

17.4学校应采取有效措施，防范资金结算风险，确保资金安全。

十八、内部控制与审计

18.1学校应建立健全内部控制制度，加强对资金管理全过程的内部控制。

18.2财务部门应定期进行内部审计，评估资金管理风险，及时发现问题并进行整改。

18.3各单位应积极配合内部审计工作，确保审计结果的真实、准确。

18.4学校可根据需要聘请外部专业机构进行专项审计，以提高资金管理的专业性和权威性。

十九、资金管理报告制度

19.1学校应建立资金管理报告制度，定期向上级主管部门报告资金管理情况。

19.2财务部门应按期编制资金管理报告，包括资金预算执行、资金筹集、支出、保值增值等方面的情况。

19.3各单位应及时向财务部门提供资金管理相关数据，确保报告内容的真实、完整。

19.4学校应充分利用资金管理报告，分析资金管理中存在的问题，制定改进措施。

二十、持续改进与优化

20.1学校应持续关注国内外资金管理发展趋势，借鉴先进的管理理念和方法，不断优化资金管理工作。

20.2财务部门应定期对资金管理政策、制度进行评估，根据实际情况进行调整和完善。

20.3各单位应积极参与学校资金管理改革，提出建设性意见和建议。

20.4学校应加强资金管理队伍建设，提高管理人员的业务素质和专业能力，为资金管理工作提供有力保障。

二十一、资金管理信息公开

21.1学校应按照国家有关法律法规，主动公开资金管理信息，接受社会监督。

21.2财务部门应通过学校官网等渠道，定期发布资金管理相关信息，包括资金预算、执行情况、资金筹集和使用结果等。

21.3各单位应积极配合财务部门做好信息公开工作，确保公开信息的真实性、准确性和及时性。

21.4学校应建立健全资金管理信息公开的反馈机制，对公众关切的问题及时回应和解答。

二十二、违规处理与纪律处分

22.1对违反资金管理规定的单位和个人，学校将依法依规进行查处，并视情节给予相应的纪律处分。

22.2财务部门应建立健全违规处理机制，明确违规行为的认定标准、处理程序和处罚措施。

22.3各单位应加强对违规行为的自查自纠，发现问题及时上报，严肃处理。

22.4学校应加强对资金管理工作的监督检查，对发现的违规问题，依法依规进行处理。

二十三、总结

高校资金管理是一项复