房产交易税费收费标准一览(2024年度)

房产交易税费收费标准一览(2024年度)本合同目录一览1.1房产交易税费概述1.2房产交易税费收费标准1.2.1契税收费标准1.2.2个人所得税收费标准1.2.3土地增值税收费标准1.2.4房产交易手续费收费标准1.3税费计算示例2.1税费支付方式2.2税费支付时间3.1税费优惠政策3.2优惠政策申请流程4.1税费申报流程4.2申报材料要求4.3申报时间要求5.1税费缴纳责任5.2缴纳责任划分6.1税费争议解决方式6.2争议解决流程7.1税费违规处理7.2违规处理流程8.1税费退还流程8.2退还条件及标准9.1税费补缴流程9.2补缴条件及标准10.1税费减免流程10.2减免条件及标准11.1税费咨询服务11.2咨询服务方式12.1税费变动通知12.2变动通知方式13.1税费相关信息查询13.2查询方式及渠道14.1合同解除及终止14.2解除及终止条件第一部分：合同如下：1.1房产交易税费概述1.1.1本合同所述房产交易税费包括但不限于契税、个人所得税、土地增值税和房产交易手续费等。1.1.2税费的计算、支付、申报和缴纳等事项，应依照国家相关法律法规和政策规定执行。1.2房产交易税费收费标准1.2.1契税收费标准1.2.1.1买方应按照房产交易价格的1%3%缴纳契税，具体税率根据购买的房产性质和购买者的身份确定。1.2.1.2房产交易价格以买卖双方实际交易价格为准。1.2.2个人所得税收费标准1.2.2.1卖方应按照房产交易价格的1%2%缴纳个人所得税，具体税率根据卖方的身份和房产性质确定。1.2.2.2房产交易价格以买卖双方实际交易价格为准。1.2.3土地增值税收费标准1.2.3.1卖方应按照房产交易价格的30%60%缴纳土地增值税，具体税率根据卖方拥有的房产套数和房产性质确定。1.2.3.2房产交易价格以买卖双方实际交易价格为准。1.2.4房产交易手续费收费标准1.2.4.1买方和卖方应各自按照房产交易价格的0.5%1%缴纳房产交易手续费，具体费率根据房产性质和交易方式确定。1.2.4.2房产交易价格以买卖双方实际交易价格为准。1.3税费计算示例1.3.1以房产交易价格为100万元为例，买方应缴纳的契税为100万元x1%=10000元；卖方应缴纳的个人所得税为100万元x1%=10000元；卖方应缴纳的土地增值税为100万元x30%=300000元；买方和卖方应各自缴纳的房产交易手续费为100万元x0.5%=5000元。2.1税费支付方式2.1.1买方和卖方应按照税务部门的要求，通过银行转账、支票支付等方式支付税费。2.1.2支付税费时，应注明款项用途，并提供买卖双方的身份证明和房产证复印件。2.2税费支付时间2.2.1买方和卖方应在房产交易过户手续办理完毕后七个工作日内，向税务部门支付应缴纳的税费。2.2.2支付税费的时间和方式，应依照税务部门的要求执行。3.1税费优惠政策3.1.1符合国家法律法规和政策规定的税费优惠政策，买方和卖方可依照申请享受。3.1.2买方和卖方在享受税费优惠政策时，应提供相关证明材料，并按照税务部门的要求进行申请。3.2优惠政策申请流程3.2.1买方和卖方应在房产交易过程中，向税务部门咨询是否存在相关税费优惠政策。3.2.2如有优惠政策，买方和卖方应按照税务部门的要求，提供相关证明材料，并填写优惠申请表。3.2.3税务部门在收到优惠申请表和相关证明材料后，进行审核，符合条件的予以批准。4.1税费申报流程4.1.1买方和卖方应在房产交易过程中，向税务部门申报应缴纳的税费。4.1.2申报税费时，买方和卖方应提供买卖双方的身份证明、房产证、交易合同等材料。4.1.3税务部门在收到申报材料后，进行审核，并根据实际情况征收税费。4.2申报材料要求4.2.1申报税费时，买方和卖方应提供真实、完整的材料，包括但不限于身份证明、房产证、交易合同等。4.2.2提供的材料应清晰、完整，以便税务部门进行审核。4.3申报时间要求4.3.1买方和卖方应在房产交易过户手续办理完毕后七个工作日内，向税务部门申报应缴纳的税费。4.3.2申报时间和方式，应依照税务部门的要求执行。8.1税费缴纳责任8.1.1买方应按照本合同约定的税费收费标准，缴纳应由其承担的税费。8.1.2卖方应按照本合同约定的税费收费标准，缴纳应由其承担的税费。8.1.3买方和卖方应按照税务部门的要求，按时、足额缴纳税费。8.2缴纳责任划分8.2.1买方应承担的税费，由买方负责缴纳。8.2.2卖方应承担的税费，由卖方负责缴纳。8.2.3因法律法规变化或其他特殊原因导致税费负担发生变化的，买方和卖方应协商解决。9.1税费争议解决方式9.1.1双方应通过友好协商的方式解决税费争议。9.1.2若协商不成，双方同意按照法定程序解决争议。9.2争议解决流程9.2.1双方应在争议发生之日起十个工作日内，向对方发出书面争议解决通知。9.2.2收到争议解决通知的一方，应在十个工作日内回复，并提供相关证据。9.2.3双方应尽力在争议发生之日起三十个工作日内解决争议。10.1税费退还流程10.1.1符合法律法规和政策规定的税费退还事项，买方和卖方应依照规定办理。10.1.2申请退还税费时，买方和卖方应提供相关证明材料，并按照税务部门的要求进行申请。10.2退还条件及标准10.2.1税费退还条件及标准，应依照国家法律法规和政策规定执行。10.2.2税务部门在审核买方和卖方提供的证明材料后，符合条件的予以退还。11.1税费补缴流程11.1.1买方和卖方应按照税务部门的要求，及时补缴应缴纳的税费。11.1.2税务部门在审核买方和卖方提供的相关材料后，确定补缴金额。11.2补缴条件及标准11.2.1补缴条件及标准，应依照国家法律法规和政策规定执行。11.2.2买方和卖方应按照税务部门的确定金额，及时补缴税费。12.1税费相关信息查询12.1.1买方和卖方有权查询本合同涉及的税费相关信息。12.1.2查询方式包括但不限于前往税务部门查询、电话咨询等。12.2查询方式及渠道12.2.1买方和卖方应通过税务部门提供的官方渠道进行查询。12.2.2查询时，买方和卖方应提供相关身份证明材料。13.1税费变动通知13.1.1税务部门对本合同涉及的税费收费标准进行调整时，应书面通知买方和卖方。13.1.2买方和卖方在收到税费变动通知后，应按照新的税费收费标准履行本合同。13.2变动通知方式13.2.1税务部门应通过邮寄、电子邮件等方式，将税费变动通知发送给买方和卖方。13.2.2买方和卖方应确保提供的联系地址和邮箱准确无误。14.1合同解除及终止14.1.1在本合同有效期内，除非法律法规规定或双方协商一致，否则任何一方不得单方面解除或终止本合同。14.1.2合同解除或终止不影响买方和卖方依法承担的税费缴纳义务。14.2解除及终止条件14.2.1合同解除或终止的条件，应依照国家法律法规和双方协商一致的原则确定。14.2.2合同解除或终止后，买方和卖方应按照本合同约定办理税费缴纳、退还等事宜。第二部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.附件一：房产交易合同详细要求：双方签署的房产交易合同，应包含房产基本信息、交易价格、付款方式等内容。说明：该附件作为本合同的基础文件，明确了房产交易的具体条款和条件。2.附件二：身份证明详细要求：买方和卖方的有效身份证明文件，如身份证、护照等。说明：用于确认双方的身份信息，确保交易的合法性。3.附件三：房产证复印件详细要求：交易的房产的房产证复印件，需清晰可辨。说明：证明房产的所有权归属，作为交易房产的法律依据。4.附件四：契税计算公式及税率表详细要求：详细列出契税的计算公式和各类房产的税率表。说明：用于计算买方应缴纳的契税金额。5.附件五：个人所得税计算公式及税率表详细要求：详细列出个人所得税的计算公式和各类房产的税率表。说明：用于计算卖方应缴纳的个人所得税金额。6.附件六：土地增值税计算公式及税率表详细要求：详细列出土地增值税的计算公式和各类房产的税率表。说明：用于计算卖方应缴纳的土地增值税金额。7.附件七：房产交易手续费收费标准及计算公式详细要求：详细列出房产交易手续费的收费标准和计算公式。说明：用于计算买方和卖方应缴纳的房产交易手续费金额。8.附件八：税费优惠政策申请指南详细要求：明确优惠政策申请的流程、所需材料和联系方式。说明：指导买方和卖方如何申请享受税费优惠政策。9.附件九：税费申报指南详细要求：明确税费申报的流程、所需材料和申报时间要求。说明：指导买方和卖方如何正确申报税费。10.附件十：税费缴纳证明详细要求：税务部门出具的税费缴纳证明，证明买方和卖方已按时足额缴纳税费。说明：用于证明双方已履行税费缴纳义务。说明二：违约行为及责任认定：1.买方未按照合同约定时间支付购房款项，视为违约。责任认定：买方应支付迟延履行违约金，具体金额按合同约定或依法确定。示例说明：买方在合同约定的支付时间内未能支付购房款项，需支付迟延履行违约金。2.卖方未按照合同约定时间提供房产证原件，视为违约。责任认定：卖方应支付迟延提供房产证违约金，具体金额按合同约定或依法确定。示例说明：卖方在合同约定的时间内未能提供房产证原件，需支付违约金。3.买方未按照合同约定时间办理房产过户手续，视为违约。责任认定：买方应支付迟延办理过户手续违约金，具体金额按合同约定或依法确定。示例说明：买方在合同约定的时间内未能办理房产过户手续，需支付违约金。4.卖方未按照合同约定时间办理房产过户手续，视为违约。责任认定：卖方应支付迟延办理过户手续违约金，具体金额按合同约定或依法确定。示例说明：卖方在合同约定的时间内未能办理房产过户手续，需支付违约金。5.买方未按照合同约定缴纳应由其承担