税法模拟实验题

共130页当前第1页1、增值税纳税申报表附列赞科（表一）、页

增值税纳税申报表明列资料俵一）

住期销售情况明细）

税款所属时间：2009年12月

纳税人名称：埴表日期：2010年1月7日

/售上炉\一按适用税率征收增值税货物及劳务的销售艘和销项税赋明细

应税货物

应税芳域

项目［栏w17Z税113z税国

份数销售额销项税额份数销售额销项税额份数销售额

场伪税控系统开具的薄磔专

用发票11626860000.(4566200.0(

非防伪税控系统开具的增值税

专用发票2

开具普通发票32600000010200.0047692308

未开具发票4—20200000(34340000——

小计5=1+2+3+4—28940000(4919800.0(——76923.08

纳税检查调整6———

合计7=5+6—28940000(49198000(——76923.08

二简易征收办法征收增值1女货物的销售股和应纳不1族明细

疣收率

项目栏次6°£4"耻收率

份数销售额销项税额份数销售额销项君

次伪税控系统开具的增值税专用发票8

非防伪税控系统开具的增值税专用发票9

开具普通发票10

未开具发察11——

小计12=8+^-10+11——

衲税检查调整13——

合计14=12+13——

三免增值税货物及劳务销售戚明细

免税货物免税劳务

项目栏次

份数销售额税额份数销售额税容

为伪税控系统开具的增值税专用发票15———

开具普逋发票163127174358!——

未开具发票17————

合计18M5+16+17—12717435.8!2161964.10——

增值税纳税申报表

共130页当前第2页2、增值税纳税申报表附列资科（表二）▼

下一页

增值税纳税申报表明列资料俵二）

（本期进项税瞰明细）

税款所雇时间：2009年12月

/啜播泳缓）埴表日期：2010月月

/修,灾、一、申报抵扣的进项税颔

「,A-1项目栏次份数金颔

〔相确防伪税控增值税专用发票

11616011800

\住甲：本必证相符且本期申报抵扣

21616011800

、棚敝证相符且本期申报抵扣3

（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证41213259812

其中：海关进口增值税专用缴款书52983981.25

农产品收购发票或者销售发票6

废旧物资发票7

运输费用结菖单据S922200000

6»延收率91120000.00

4。流£收率10

（三）外贸企业进项税顿抵扣证明11——

当期申报抵扣进项税额合计122817337781

二、进项悦领转t）b额

项目栏次税额

本期进项税转出额13306.00

其中：免税货物用14

非应税项目用、集体福利、个人消费15

非正常损失16306.00

按简易征收办法征税货物用17

免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额1S

纳税检查调减进项税额19

未经认证已抵扣的进项税额20

红字专用发票通知单注明的进项税额21

三、待抵扣进项税额

项目栏次份数金额

（-）认证相符的防伪税控增值税专用发票22——

期初已认证相符但未申报抵扣23

本期认证相符且本期未申报抵扣24

期末已认证相符但未申报抵扣25

其中：按照税法规定不允许抵扣26

（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证27

其中：海关进口增值税专用缴款书28

农产品收购发票或者销售发票29

废旧物资发票30

运输费用结算单据31

6°宛收率32

收率33

34

四、其它

项目仅份数金额

本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票35

期初已征税款挂帐额36——

期初已征税款余颔37——

代扣代缴税额38——

注：第:栏=第二栏-第3栏=第?3栏-第35栏.第W栏；1m光=第35栏-第1卑：第3栏=第3

第走等于第5栏至第10栏之和；第12栏=第1栏-第企-第n栏；第昼栏等于第14栏三

第，栏等于第X栏至第34栏之和.

■^zi共130页当前第预37增值税纳税申报表附列资料（表三）

3

退出L上二典J下一页

纳税人识别号：558329：,1782[4958纳税人名称：（3

埴表日期：/

申报抵扣所属期：2009年12月日

审核人：

当期申报抵扣的\当即

项目7

固定资产进项税额固定资产

增值税专用发票18224000252021064

海关进口增值税专用缴款书0.00143527.62

合计182240003663738.26

MB共130页当前第4页141营业执照I

：-蚣彩图函<.、上©■岑.9

税务登记证纳税人名称广东环球汽车制出

法定代表人李仪

地址广州市海珠区珠江

,量记注册类型有网责任公司

育有站蕊

国税粤字558329317834958号经营方

经营他困V.i\生产并销，

缸容量221

纳税人编码：010500001962越野车（'

■毫升）、：

兼营光车（气囱

发证机关提供维修，

经营期限

证件仃效期限1996年8月£

-至…

2008

o-*>。《々、3

国家税务

WIB共130M当前第5页〕5、国税登记证

企业法人营业飕

।《企・法人首・*用）凡企♦取得金♦住人

2.《企。也人外,擅鹏）分也本国*本.止彳

（副本）色♦擒拜正木反放在企业旅入住所的C

要.向曾id凯美申靖策取KI9事

注册号36376636-83.华乾执总不得伪造.除改、出租.出侨.$

网平位a个人均不拘加同・nwfu/nm

名称广东环球汽车制造有限公司，企业法人应在枝？•任记第经用他懈内从事右

5,企业法人提记it・•理发”变化时・府向国

&•年HHi*内月15・曾记同犬”4

7.生&注的登记时.嵯文同例业执照龙・

任所广州市海珠区珠江大道896号£・自行失依

法就献李仪

注册资本玖仟万元

企

业

有限责任公司

若

经

a生产并销售小轿车（气缸容量2200毫升）、

越野车（气缸容量2300毫升）、汽车轮胎、

摩托车（气缸容量在280毫升），提供维修服

室等.

营业期限自至

成立日期一九九六年入£入日

」■求130员当前第6反6、地税登记证

W上一页

!税务登记证I纳税人名称广东环球汽车制

法定代衣人李仪

I（副本）I址广州海珠区珠江

登记注册类型有限责任公司

地税史•字558329317834958号经营方式制造业

电脑管理码：*00862251经代柩IMw

同广州市工商局1998.8.8发企业法

发证机

经营期限

证件有效期限同枇准执业在《

2月份向地税翌记机关申报办

国旅税务」

南［共130员当前第7页R增值税一般纳税人认定书一v6.

上一页：----------------------------------------------------------------下一：

纳税人名称：广东环球汽车制造仃限公司开户银行，中国工商银行海珠区珠江

叫枕人识别。：558329317834958开户行帐号.8062386771559

jg营地对.：广州市海珠区珠江大道896号哲认定时间：1996年8月8日

注册资本：人民币玖仟万元正式认定时间：______________________

经济性质：可限责任公司

所属行业：当些

营

经

范围

拄

车鱼小轿王（汽缸海国2200蝇升）

黄缸卷缺讪滤帘：汽车轮胎

车

务气缸容量在280亳升），提供维

联系电话：72268938

办税人员姓名：章小红_____________________

共130贝当前第8员T增值税一般纳税人认免书三

退出：上一页：

年审

结论

年审

机关

奇/I共130页当前第9页前玄'司基本情况简介vV.

上一页：下T

企业基本情况：

出口货物采用“免、抵'退"办法。

代销产品及委托代销产品采用视同买断方式。

企业1-11月份增值税销项税额合计：55251445.13元。

企业增值税进项税抵扣税额1-11月份合计：32597424.94元。

企业进项税额转出1-11月份合计：0.00元。

企业己缴纳增值税额1-11月份合计：22654020.19元。

税款所属时期为：2009年10月1日至2009年12月31日。

填表日期为：2010年1月7日。

企业应税货物销售额1-11月份合计：61807956元

企业应税劳务销售额1T1月份合计：481928元

免税货物销售额1-11月份合计：69125843元

企业自行申报纳税。

法定代表人：李仪

会计主管：王宏

会计：汪霞

共130员当前第10页10、12月2日稍售货物，开具增值税发票

退出

广东增值税专用发票

^200010001

4400011140

此联京作摄储.加税屹证使刖开金日《1：2。09年12月

*2肌广州市东南汽车贸居启俅公司

［情他人识利号：551263505613426499809K60542594«<0

B吗«8s44943♦11921310

f地M,电话：广州市黄埔大道须号（区号）73262883

t440011140

箪汗卢什及根子：工行黄埔区支行5503212021245a50<4B»2>56465«»2>

*物启直和母备名林单价金a他奉4€

t翔小蟒车180000.001440000.0017%2448(

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洪区青佰陆拾栩万酢仟栩佰元整

冷价晚会在（*骞）(小耳)¥1634800.00

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9t*:广东环球汽车制造有限公司

触和人识则号：558329317834958

检M.电请：广州市海珠区珠江大道896号（区号）T2268958

外户什及根号：中国工商慢忏海珠区珠江支行8062386771559

收玳人:复植:邱静开泰人：杨洁仕y.K(登票专用1

销售货物开具增值税发票

'共130页当前第11或11、12月2日销售货物，支付运输费取得运输发票

Wj上一页；下一

地税比

(226000-000：

查询电话：（区号）83992888查询号码：44103286281

顾客名称/度醇诔凭专利过苟限“节

及地址广列南洛橡匠球1丈懂896号2009年12月2日填发

一

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开票人：值哪收款人：了志务

用章

销售货物运输发票

共130页当前第12员12、12月3日购进橡胶，取得增值税发票联

Q

4400011140M00020008

升京日方：2009年12月

购名你：广东环球汽车制迨有限公司n2/i<»«395120994b*02

V防空人识期于：558329317834958499809♦<60542594SC0

单地址.电占广州市海珠区珠江大道896号（020）722689587*8544943111921310

440011140

以；开户厅及椎号：中国17商银行海珠区珠江支行80623B6771559工50<48»2»56465S»2>

**人应（原豆T砥「历格里号]单＜i""rKT"]—单价~

椽胶®6301200.0036000.0017%6120.

¥36000.00ImI¥612,

命瓮合计（大耳）|③眸万煦仟壹佰忒希衽1小写：¥42120.00

M|X♦力州市金源贸区有限公司

13牝人徵才J.443205296163659

*广州大华路78号02087556534

UI"户号及幡¥：工行金城办案处861110231016

枚他人：1•1I汨

购进橡胶

'I:共130贝当前第13页13、12月3日购进樵胶，取得增值税抵扣联

W:上一页;T-

发票

440001114000020008

(IIIH机2009年12月

一广州市金源贸易有限公司

■443205296163659

■,广州大华路78号87556534

工行金城办事处861110231016

k王娟开弟人：巧丽发，令用章

共130页当前第14页|]4jl2月3日购进糠胶，材料入库单

退出

广东环球汽车制造有限公司材料验收通知单

供应商名称：户阳铃在等£有尊々其验收日期（009^年12月3日入库单3103K

增值税率17%运输费f其他费用增值税额6120.00价税合计

订货单编号材料名称规格型号单位供应商交货数量实收数量单价合计金额

XJ03120301悔版430301200.0036000.00

合计36000.00

财务部：品保部：王、'验收人：制单人：至眨

WIBI共130页当前第15页1金12月3日修理公共汽车，开具修理发票

广东省“修理谜\配统一发票1002582012

♦戈务国如00026231

顾客名称广判市第，、Z君傕专名司

及地珏：户利市条村巨花地街36¥2009年12月3日填发

填票人:传注收款人：笋碑厂失63W

修理公共汽车

电:共贯当前第页砥飞月销售货物，开具增值税发票

13016250V・«

w1上一页jT-

广宏曾依税专用发票

4400011140No00010002

此取不住擅储,扣找党证使用界索口期：2009年1

的名拜：海南三亚市伟业汽车傍件有限公司害2/1<*«3951209的b*02

［达杭人识别号：586312505613692499809K60542594«<0

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:地址•电话：三亚市环东路号

W32659826739440011140

；开户行及帐号：工行环东路分理处580000202368|g|

自a50<48»1*564656»3>

才物/应税饵备名他视与型号单住效t单价金a心奉ft

誉地牌越野车12220000.002S40000.00m448

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