飞达空心砌块投资可行性研究论证报告

1第一章项目总论某某县飞达新型墙体材料有限公司年产10万立方米水泥新型墙体材料项目某某县飞达新型墙体材料有限公司某某县山泉镇官窑村某某县飞达新型墙体材料有限公司1、国家计委办公厅关于出版《投资项目可行性研究指南(试用版)》的通知计办投资[2002]15号2、《关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知》国家发展改革委、建设部投资[2006]1325号2知》龙政发[2008]33号主要产品为水泥空心砌块和废渣砌块。灰、石膏、添加剂、炉渣、煤矸石、各种工业废料、建筑废渣等原料和主要辅助材料在本地和附近的龙江镇、碾子山可以满足供应，生产生活用水可以打井取用地下水。主要技术经济指标表1—11323456789砂其中：固定资产投资建设期利息铺底流动资金㎡㎡人人人484%年年某某县飞达新型墙体材料有限公司年产10万立方米水10万立方米；厂址选在某某县山泉镇官窑村东3公里的废弃地上；项目所需资金总额555.2万元，全部由企业自筹；济具有较强的拉动作用。综上所述，该建设工程的实施既有其必要性、紧迫性，社会效益，建议建设单位尽快组织实施该项工程。5第二章项目提出的背景和建设必要性根据国家的产业政策，建材工业将加快科技进步，鼓励技术创新，重视技术推广，积极开发和大力推广先进、成熟的新材料、新技术、新设备、新工艺，重点发展新型墙体材料和其他各种环保型、节能型产品，取代传统落后的产品。政部、科技部、国家税务总局、质量技术监督局、国家建材局联合发布《关于推进住宅产业现代化、提高住宅质量的若沿海城市和其他土地资源稀缺城市，禁止使用实心黏土砖，日起全国170个大中型城市和全部省会城市全面禁止使用实心粘土砖。但是目前国内建材市场上的主要墙体材料仍然是既破坏资源又污染环境的黏土砖，唯一有所变化的是一部份实心黏土砖改为仍受限制的空心黏土砖。非承重内墙材料近几年虽出现了一些新产品，但由于价格较高、不符合施工单位的使用习惯及热工性能差等原因，难以在市场上推广。所以我们综合了几种新型墙体材料的优点，结合国情生产水泥6以及各种节能型采暖供热设备必将促进我国工业和建筑业每平方米建筑采暖能耗从目前的31.5kg降到5.8～22.1kg。节能利用率在30%～50%，所以建筑节能提高建筑中的能源利用效率，是我国高速发展国家经济的根本需要。齐齐哈尔市政府、建设厅、墙改办十分重视齐齐哈尔市哈尔市人民政府关于限时禁止使用实心砖的通告》及《齐齐1号令对全市的禁实限产及墙材革新工作做出了全面具产非粘土类新型墙材。某某县人民政府以文件形式出台了《某某县人民政府关于进一步加强墙材革新工作的通知》，对全县的禁实限产及墙材革新工作做出了全面具体的部署。根据某某县内没有大中型新型墙体材料生产企业的实适应国家的产业政策、技术政策和当地生产力布局的要求，建设水泥新型墙体材料项目。7第三章市场分析与建设规模本项目的市场定位是利用厂址所在地便捷的交通条件和区位优势，把龙江、富拉尔基、碾子山、内蒙东部等地作设和促进地区经济增长。从水泥新型墙体建材市型墙体材料供应缺口。水泥新型墙体建材工业是人民生活不可缺少的基础性原材料。固定资产投范围内正在进行的棚户区改造，每年住宅建筑面积为44万平方米，水泥新型墙体建材年需求量在16万立方米左右，他企业低，这样在价格竞争上给我们带来一定的优势。8某某县飞达新型墙体材料有限公司水泥空心砌块和废渣砌块项目，由于大量应用粉煤灰，生产成本低，具有较大的市场优势，并且享受国家相关的税收优惠政策，更有竞争力。同时设计选用先进节能设备，并强化管理，挖掘内部效益，进一步降低生产成本，提高产品质量，以优质低价开拓市场，创知名品牌，巩固本地市场，扩展外围市场，提高水泥新型墙体建材在各地的市场占有率，实现产销平衡。墙体材料10万立方米，主要产品为水泥空心砌块和废渣砌第四章建设条件与建设地址选择某某县境内有贮量丰富的沙石等资源，采石场、采沙场完全可以满足供应砂石料，县内有北疆集团龙江水泥有限公司和龙腾水泥有限公司，碾子山、富拉尔基等地也有几家水泥企业，所以水泥供应充足；某某县内和周边地区建材市场发展迅速，生石灰、石膏、添加剂等可以就近购入，矿渣可以从江源钢铁铸造有限公司和富拉尔基有关企业购入，粉煤灰可以从富拉尔基购入，所9生产生活用煤可以从龙江煤炭市场购入，动力电可以即可使用，生产生活用水可以打深水井，取用地下水。山泉镇位于某某县西部，雅鲁河右岸。五条天然泉水山泉镇距县城29公里，是某某县西部交通枢纽，碾景、龙景、对雅、对济、山柳等5条县级公路穿越境内。全镇幅员万亩，草原20.15万亩，水面8.86万亩，矿藏资源丰富，有石灰石、花岗岩、铁煤、河流石、沸石、大理石、膨润土、白土等。现在，全镇已初步形成了以食品加工业、制造业、非金属制品业为主的工业体系，共有加工企业78家，其中沸石粉加工厂一处，有年生产3000吨天然碧露矿泉水公司还有龙潭石材公司、沁泉酒厂、土豆淀粉厂等企业。资源已成为振兴镇域经济发展的一大优势，素有“龙江宝地”租赁方式取得土地使用权。第五章产品技术方案1、该项目引进北京中科拓创高新技术研究所砌块成套生产设备，采用先进的工艺，科学的配方进行生产加工。码垛砌块、钢板分离2、产品性能及特点体，其主规格为240mm×115mm×90mm，并有适当的配砖，孔洞率≥30%，铺浆面为半盲孔，按尺寸偏差和外观质量分MU30，其干缩率≤0.045%，体积密度≤1300kg/m3。它不毁坏农田，不用燃煤，生产消耗能源不足烧结粘土砖的一半，于砌体平整度的控制；施工适应性强，重量轻，砌筑方便，括粉煤灰砌块和粉煤灰小型空心砌块，掺废渣量30％以上标准JC862-2000《粉煤灰小型空心砌块》的技术要求和普通混凝土小型空心砌块达到国家标准GB8239-1997的技术要求、轻集料混凝土小型空心砌块达到国家标准4、工艺技术来源科拓创高新技术研究所派工程技术人员指导设备安装、调够处理常规问题，生产出优质产品，达产达效为止。该项目引进北京中科拓创高新技术研究所成套生产线22222142211备要求的前提下，力求布局合理，造型美观，色彩协调、施工方便，努力创造既有时代感又有地方特色的工业建筑群的（一）源料区（包括水泥、细料、骨料）（二）生产区（车间、养生）（三）储存区（存放成品）（四）办公区（各职能办公场所和设备）（五）配电区（各种配电设备）（1）抗震设防烈度抗震设防烈度6度，设计基本地震加速度值为0.05g。所有建（构）筑物均按6度进行抗震计算和构造设防。1）设计使用年限及安全等级的规定，建（构）筑物的设计使用年限为50年。工单位应当履行保修义务，并对造成的损失承担责任。2）建筑抗震设防分类、抗震设防标准3）地基基础初步考虑采用天然基础，施工图设计时，再根据工程地质详细勘察报告，再考虑基础问题。主要建、构筑物工程一览表第六章环境保护与劳动安全及消防和能源节约1、建设地区的环境现状村东南约3公里处的废弃地上，西临对宝—雅鲁河通村路，设地区的环境属于非敏感区。2、项目主要污染源和污染物分析该项目主要污染源和污染物是生产过程中产生的机械噪声、粉尘，供热采暖锅炉排放的烟尘。工和生产过程中产生的噪声等要得到控制。对周边的环境造成影响的，主要是破碎机、搅拌机等产生的噪声、粉尘。3、治理环境的方案（1）在施工过程中运输建筑材料时，对运输的沙石等建筑材料严格控制散落，杜绝建筑材料占道和乱堆、乱放现（2）选用加工精度高、装配质量好、产生噪声低的设备，利用建筑物、构筑物阻隔声波的传播。通过采取可行措施，控制机器运转所产生的噪声，使场界噪声低于55分（3）以防为主，减少扬尘点、扬尘量。在工艺布置上尽量减少物料转运点和落差，使用密封性能好的输送设备和给料设备，加强密封，减少粉尘外溢，粉状、块状物料采用密封性好的园库储存。（4）采用单独锅炉供热系统，锅炉选择和锅炉房的建设，必须选用环保达标锅炉。针对生产过程中几种主要的环境污染物，采用了综合性的防治措施，环保设计与工程设计同时进行，环保设施配套齐全，生产工艺先进，各种污染物的排放均低于国家标准。同时，为充分贯彻业主建设花园式工厂的意图，在设计中严格按技术创新和优化设计的理念，实现先进的生产技术与美观的企业形象的统一，可以预见，建成后的工中将依据“安全第一、预防为主”的方针及劳动安全和职业技术和手段，为工厂创造安全、文明生产的条件。2、职业卫生措施位粉尘浓度均能达到标准的要求，从而减少职业病的发生。上提高其自动化程度，从而减少工人接触噪声的时间。厂区内设有食堂、浴室、倒班宿舍等生活设施。3、劳动安全措施生产车间机械设备的传动部分均设置防护罩或防护栏杆；在易发生机伤的设备旁设立安全警示标志。的库顶、房顶四周将设置不低于1.2m的栏杆，以防不所有正常不带电的电气设备金属外壳采用接地或接零保护，高压设备接地，低压设备接零，建筑物的防雷接地，全厂形成一个保护接地网，其接地电阻小于4个欧姆。厂区内高于15m建筑物、构筑物均设有避雷装置。厂区内设置消防给水系统，并设消防拴供消防车使用。在易发生火灾的建筑内或附近设置干粉灭火器。总图布置满采用双回路供电，以保证消防用水。4、劳动安全卫生管理全厂职工的安全与卫生。程将严格遵循国家的有关方针政策和设计规范，以使用方修订版)2、消防设计本项目的总平面布置严格按照有关规范规定的防火要建筑物与建筑之间的防火间距、建筑物的耐火等根据《建筑设计防火规范》进行设计。(3)室内外消防给水系统2小时计算，需水量360m3。消防采用低压制，火灾时由消防车加压实施灭火。消防栓采用地下式消火栓。消火栓间距筑物则不受高度的限制，均采取相应的防雷保护措施。能源是整个国民经济发展的物质基础节约能源是当前经济发展过程中的一个十分重要的课题。随着我国工业化程度的不断提高能耗消耗总量也将不断增长。为了更好地节约和合理的利用能源本项目设计中积极采取措施以期获得更（1）国务院（1984）4号文《节约能源管理暂行条例》（2）国家计委、经委、统计局（84）统工物字第7号文《关于能源节约能量计算方法（试行稿）的通知》2、设计采用的节能标准系列交流电动机、节能照明灯具等。（2）在电气设计中将变压器及电力室设在靠近负荷中式降低无功损失使全厂补偿后功率因数达0.9以上。（3）设计中采用电耗较低的胶带输送机、空气输送斜槽等输送设备取代电耗较高的气力输送设备来输送粉状物（4）建筑设计采用节能材料以节省空调的能耗。第七章项目实施进度安排进行可行性研究并编制项目可行性研究报告；目可行性研究报告，进行项目施工图设计，编制招标文件，程设计、工程监理、质量监督等单位，进行项目竣工验收；月，作好项目总结评价工作。第八章投资估算与资金筹措设备、安装及其它费用：采用目前的市场价格和类似工程概算指标，参照类似工程定货合同价格或到厂价格，内含设备运杂费、安置费及部分备品备件购置费，并将其价格水平调整到目前当地的价格水平。本项目总投资估算为438.5万元。其中固定资产投资388.5万元，铺底流动资金50万元。投资估算见“总投资估算表”。1、固定资产投资估算：（22223214422112、流动资金估算流动资金估算为166.7万元，铺底流动资金按全部流动资金的30%计算，铺底流动资金估算为50万元。3、总投资估算：（资金筹措为：全部由企业自筹。第九章经济影响分析发展改革委、建设部投资[2006]1325号）第六条“建设项投资者、项目财务主体以及项目对经济与社会的影响程度等关系公共利益、国家安全和市场不能有效配置资源的经济和评价；对于特别重大的建设项目尚应辅以区域经济与宏观经济影响分析方法进行国民经济评价。”和第九条“„„，对建设项目进行财务评价和经济费用效益分析。由于项目建设项目评价的计算期取建设期12个月，生产期1定项目投产第一年达产系数即为100%，其后各年均按满现行国家有关法律、法规、财务制度，项目评价采用人民币为记算货币，所采用的价格体系为含税价格。（a）外购原燃材料现行价格由业主提供：砂27500吨×15.3元/吨＝42.1粉煤灰44000吨×50元/吨＝220元元/人·月，年工资总额（1500元/人·月×12月）×30人＝54万元。（c）制造费用：设备折旧残值率为4%，设备折旧费采用年限平均法计算204.5万元×[（1－4%）/10]年×100%=19.6万元，房屋折旧残值率为8%，房屋折旧费也采用年限平均法计算184万元×[（1－8%）/10]年×100%＝16.9（f）财务费用：项目无借款，所以财务费用为0。总成本费用估算表（生产成本加期间费用法）序号12345生产成本直接材料费直接燃料及动力费直接工资及福利费制造费用折旧费修理费其他制造费管理费用无形资产摊销其他资产摊销其他管理费用财务费用利息支出长期借款利息流动资金借款利息短期借款利息营业费用总成本费用合计（1+2+3+4）其中：可变成本经营成本62892.6948.6277.53892.6948.6277.54892.6948.6277.55892.6948.6277.5计算期6892.6948.6277.57892.6948.6277.5注：1.本表适用于新设法人项目与既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量总成本费用的估算。2.生产成本中的折旧费、修理费指生产性设施的固定资产折旧费和修理费。3.生产成本中的工资和福利费指生产性人员工资和福利费。车间或分厂管理人员工资和福利费可在制造费用中4.本表其他管理费用中含管理设施的折旧费、修理费以及管理人员的工资和福利费。（2）盈利能力分析1）产品营业收入该项目所生产的产品是水泥空心砌块和废渣砌块，根据市场情况，综合售价为140元/立方米，产品生产期年2）税金及附加（a）增值税根据《财政部、国家税务总局关于部分资源综合利用及见附件）享受税收优惠政策新型墙体材料目录一、非粘土砖（二）混凝土空心砖；二、砌块（一）混凝土小型砌块；一、非粘土砖（采用机械成型生产工艺，单线生产能力不小）（合国家标准GB13545-1992的技术要求）二、建筑砌块（采用机械成型生产工艺，单线生产能力不小于5万立方米/年）的技术要求）（二）轻集料混凝土小型空心砌块（符合国家标准GB15229-1994的技术要求）”，为方便计算，增值税（b）城市维护建设税根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第三营业税税额为计税依据，分别与产品税、增值税、营业税同时缴纳”和第四条“城市维护建设税税率如下:„„纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%”，城市维护建设（c）教育费附加第448号）第二条“凡缴纳产品税、增值税、营业税的单位和个人，„„都应当依照本规定缴纳教育费附加”和第三条加=增值税额×3%。（d）企业所得税国主席令[2007]63号）第三十三条“企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入”、第二十八条“符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税”，企业所得税营业收入、营业税金及附加和增值税估算表人民币单位：万元税率%63营业税金及附加3.1城市建设维护税13.2教育费附加3项目投资现金流量表序号123456789现金流入营业收入补贴收入回收固定资产余值现金流出建设投资流动资金经营成本营业税金及附加增值税累计所得税前净现金流量调整所得税累计所得税后净现金流量折现系数（ic=8%）所得税后财务净现值折现系数（i=9%）c所得税后财务净现值864.8691.7238.74234计算期234-343.740.793883.930.772281.64-43.66-432.16-60.97-449.470.8573-52.30.8417-51.32-388.5-388.5-388.5-388.5-388.5-388.50.9259-359.710.9174-356.41-388.5-388.50.9259-359.710.9174-356.410.76500.68060.60.70840.64990.5c2.调整所得税为以息税前利润为基数计算的所得税，区别于“利润与利润分配表”、“项目资本金现金流量表利润与利润分配表2营业税金及附加和增值税873.687.3687.3687.3687.3687.3687.3685利润总额（1-2-3+4）865.486.5486.5486.5486.5486.5486.5487应纳税所得额（5-6）865.486.5486.5486.5486.5486.5486.5489净利润（5-8）692.369.2369.2369.2369.2369.2369.23611可供分配的利润（9+10）692.369.2369.2369.2369.2369.12提取法定盈余公积金69.26.926.926.926.926.913可供投资者分配的利润（11-12）623.162.3162.3162.3162.3162.19息税前利润865.486.5486.5486.5486.5486.项目投资回收期第（T－1）年的累计净现金流量的绝对值P=T－1+———————————————————t第T年的净现金流量项目投资回收期（所得税前）P=6-1+（|-63.04|/123.04）=5.51年t项目投资回收期（所得税后）P=7-1+（|-26.55|/105.73）=6.25年t项目投资回收期短于同行业的投资回收期参考值，表明用投资回收期表示的盈利能力能够满足要求。EBIT总投资收益率ROI=———×100%=（86.54/555.2）×100%=15.59%总投资收益率高于同行业的总投资收益率的参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力能够满足要求。财务内部收益率（FIRR）(CI－CO)(1+FIRR)-t=0tt＝1设定项目投资所得税后财务基准收益率为8%。根据“项用线性插入法算出内部收益率FIRR的近似值所得税后FIRR=8%+238.74÷（238.74+199.25）×（9%-8%）=8.54%。根据计算结果，财务内部收益率大于财务基准收益率，说明项目盈利能力能够满足要求，在财务上是能够接受的。n财务净现值（FNPV）FNPV=∑(CI－CO)(1+i)-tt＝1c的净现金流量折现后的现值加总求得的数值为238.74（万在设定折现率下，获得了超额盈利的现值238.74（万元表明盈利能力能够满足要求，在财务上是能够接受的。（3）不确定性分析（静态分析）盈亏平衡点采用生产能力利用率的形式来表达。=61.94%盈亏平衡产量＝61.94%×100000立方米＝61940立方米经测算可以看出，项目投产当年盈亏平衡点（生产能力利用率）为61.94%，产量为61940立方米，低于设定生产能力，说明投产当年即可实现平衡并有盈余。其后各年盈亏平衡点较低，说明项目不仅可实现盈利，而且项目的实施预期能够给投资者带来良好的利润回报；资金投入项目后回收较快，具有一定的盈利能力和财务生存能该项目所耗费的社会资源、人力资源及其他资源比较少，但是却能充分利用粉煤灰、炉渣和建筑废弃物，是废物综合利用的好项目。所生产的产品也产生了一定的经济效果显。该项目所生产的新型墙体材料，对行业发展、区域和宏运输业以及其他相关联产业的发展。能够促进产业结构调整，推动企业技术进步和县域经济的发展。第十章社会影响分析该项目的建设，是水泥新型墙体材料加工项目，建设区域范围也集中在山泉镇官窑村，因此对社会影响效果不大。项目建设的直接受益群体是官窑村周边的居民，项目建设能够促进山泉镇、济沁河乡、鲁河乡、龙江镇、景星镇等附近5个乡镇，以及某某县、内蒙古东部的罕达罕乡、阿尔本格勒镇、新林镇有关镇及碾子山区的建筑业的发展，同时增加了社会就业，提供了社会保障。该建项目能为