中级会计资格：金融资产试题及答案（题库版）

中级会计资格：金融资产试题及答案（题库版）1、多选

根据《证券法》的规定，下列各项中，属于证券交易内幕信息的知情人的有（）。A.甲为发行人的副经理B.乙为持有公司5％以上股份的股东的监事C.丙为发行人控股公司的董（江南博哥）事D.丁为发行人的实际控制人的监事正确答案：A,B,C,D参考解析：（1）选项A：属于发行人的董事、监事、高级管理人员（2）选项B：属于持有公司5％以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员（3）选项C：属于发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员（4）选项D：属于公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员。2、多选

贴现期限（）。A.不超过6个月B.从贴现之日起至汇票到期日止C.不超过3个月D.从出票之日起至贴现之日止正确答案：A,B3、多选

根据有关规定，公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，国务院证券监督管理机构可以决定暂停公司债券上市交易的有（）。A．公司有重大违法行为B．公司最近2年连续亏损C．公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用D．公司发行债券当年亏损导致净资产降至人民币20000万元正确答案：A,B,C参考解析：本题考核公司债券上市交易的暂时停止。公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件的，应暂时停止公司债券上市交易。公司债券上市条件之－，是公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件，而公司债券发行条件之－，则是有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，选项D满足上市条件，不会引起债券暂停上市。4、多选

根据商业银行法律制度规定，下列关于商业银行存款业务的表述中，不正确的有（）。A.我国对存款业务实行特许经营制，目前我国能够从事吸收公众存款业务的金融机构只有商业银行B.商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金C.银行业监督管理机构是国家利率管理的唯一机构，它有权负责制定、调整各种利率D.财政性存款由中国人民银行专营，不计利息正确答案：A,C参考解析：（1）选项A：目前我国能够从事吸收公众存款业务的金融机构有商业银行、信用合作社和邮政储蓄机构等；（2）选项C：“中国人民银行”是国家利率管理的唯一机构，它有权负责制定、调整各种利率。5、判断题

证券公司因包销购入售后剩余股票而持有上市公司5％以上股份的，不得在买入后6个月内卖出。（）正确答案：错参考解析：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5％以上股份的，卖出该股票“不受”6个月时间限制。6、单选

根据规定，下列各项中，不符合上市公司非公开发行股票条件或规定的是（）。A.发行对象不超过10名B.发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准C.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％D.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，自本次发行结束之日起，12个月后即可转让正确答案：D参考解析：上市公司非公开发行股票，本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让。7、判断题

证券公司可以为本公司事先预留所代销的证券和预先购人并留存所包销的证券。（）正确答案：错参考解析：本题考核证券公司承销证券的方式。根据《证券法》的规定，证券公司不得为本公司事先预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。8、判断题

甲签发－张银行承兑汇票给乙，用于支付货款，承兑人为丙银行。乙于汇票到期后向丙银行提示付款被拒绝，理由是甲因欠税已被冻结账户。丙银行拒绝付款的理由成立。（）正确答案：错参考解析：本题考核承兑的效力。根据规定，丙银行承兑汇票后成为该票据的主债务人，不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人。9、单选

根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放基金申购、赎回的表述中，正确的是（）。A．办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人B．除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务C．非公开募集基金，不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金，但可以通过报刊、电台、电视台等公众传播媒体进行宣传推介D．封闭式基金合同期限届满的，由证券交易所暂停其上市交易正确答案：B参考解析：本题考核基金申购、赎回的规定。开放式基金的基金份额的申购、赎回和登记，由基金管理人或者其委托的基金服务机构办理，因此选项A错误；非公开募集基金，不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金，不得通过报刊、电台、电视台、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会等方式向不特定对象宣传推介，因此选项C错误；封闭式基金合同期限届满的。由证券交易所“终止”其上市交易，因此选项D错误。10、单选

根据我国商业银行法律制度规定，下列关于商业银行终止的表述中，不正确的是（）。A.商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证B.商业银行不能支付到期债务，经国务院银行业监督管理机构同意，由人民法院依法宣告其破产C.商业银行被宣告破产的，由人民法院组织国务院银行业监督管理机构等有关部门和有关人员成立清算组，进行清算D.商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付单位储蓄存款的本金和利息正确答案：D参考解析：选项D：商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付“个人”储蓄存款的本金和利息。11、判断题

为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖的，属于欺诈客户行为。（）正确答案：对参考解析：本题考核欺诈客户行为的范围。12、单选

除保险法另有规定或者保险合同另有约定外，保险合同成立后，（）可以解除合同，（）不得解除合同。A．被保人保险人B．投保人保险人C．受益人保险人D．保险人投保人正确答案：B参考解析：本题考核保险合同的解除。除保险法另有规定或者保险合同另有约定外，保险合同成立后，投保人可以解除合同，保险人不得解除合同。13、单选

根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，属于资本项目的是（）。A.贸易收支B.劳务收支C.证券投资D.单方面转移正确答案：C参考解析：经常项目外汇收支包括贸易收支、劳务收支和单方面转移等；资本项目包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等。14、判断题

上市公司的收购，包括对某一个上市公司的收购，也包括对非上市公司的收购。（）正确答案：错参考解析：上市公司的收购是指对某一上市公司的收购，对非上市公司的收购不在此列。15、多选

根据《商业银行法》的规定，国务院银行业监督管理机构可以对商业银行实施接管的情形包括（）。A．已经发生信用危机，严重影响存款人的利益时B．重大违约行为C．可能发生信用危机．严重影响存款人的利益时D．擅自开办新业务正确答案：A,C参考解析：本题考核商业银行的接管条件。《商业银行法》规定，商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。16、单选

甲股份有限公司拟收购乙上市公司，如果甲公司实施对乙公司的收购行为，下列各项中的主体均为乙上市公司的投资者，其中不属于甲公司一致行动人的是（）。A.甲公司的控股股东B.与甲公司同时受丙公司控制的丁公司C.由甲公司的董事长兼任经理的戊公司D.甲公司的副经理的叔叔正确答案：D参考解析：根据规定，在投资者中任职的董事、监事及高级管理人员，其亲属与投资者持有同一个上市公司股份的，可能为投资者的一致行动人，这些亲属仅包括其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶。17、多选

张某投保车辆损失险，在保险期内，张某的父亲由于过失致使保险车辆全损，保险人采取的措施不包括（）。A．承担赔偿保险金责任B．赔偿保险金后对张父进行代位求偿C．对张父进行代位求偿后赔偿保险金D．不承担赔偿保险金责任正确答案：B,C,D参考解析：本题考核保险合同的代位求偿制度。除被保险人的家庭成员或者其组成人员故意对保险标的损害而造成保险事故外，保险人不得对被保险人的家庭成员或者其组成人员行使代位请求赔偿的权利。18、单选

根据票据法律制度的规定，下列有关票据上的签章的表述中，正确的是（）。A．法人在票据上的签章，为该法人的盖章B．个人在票据上的签章，为该个人的签名加盖章C．支票的出票人在票据上的签章，为其预留银行的签章D．商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人或者该单位的财务专用章正确答案：C参考解析：本题考核票据签章的规定。法人在票据上的签章，为该法人的公章或者财务专用章，加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章，因此选项A错误；个人在票据上的签章，为该个人的“签名或者盖章”，因此选项B错误；支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章，因此选项C正确；商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章，因此选项D错误。19、判断题

某上市公司的董事甲将公司收购计划告知同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利。该行为属于内幕交易行为。（）正确答案：对参考解析：内幕信息知情人员自己未买卖证券，也未建议他人买卖证券，但将内幕信息泄露给他人，接受内幕信息的人依此买卖证券的，也属于内幕交易行为。20、多选

下列事项中，保险公司在筹建期间不能进行的活动包括（）。A．个人保险营销B．团体保险营销C．信息系统建设D．银行保险营销正确答案：A,B,D参考解析：本题考核保险公司的设立。保险公司筹建期间不得从事保险经营活动。21、多选

下列行为中，属于“使用不正当手段吸收存款”的有（）。A．以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款B．利用不确切的广告宣传C．利用汇款、贷款或其他业务手段强迫储户存款D．利用各种名目多付利息正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核储蓄存款业务规则。下列做法属于“使用不正当手段吸收存款”：以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款；发放各种名目的揽储费；利用不确切的广告宣传；利用汇款、贷款或其他业务手段强迫储户存款；利用各种名目多付利息、奖品或其他费用。22、单选

商业银行发生的下列事项，无需经银监会批准的是（）。A．增加注册资本B．变更分支行所在地C．商业银行合并、分立D．变更持股3％的股东正确答案：D参考解析：本题考核商业银行的变更。变更持有资本总额或者股份总额5％以上的股东，应当经国务院银行业监督管理机构批准。23、多选

下列关于证券公司的表述中，正确的有（）。A.设立证券公司必须经国务院证券监督管理机构审查批准B.未取得经营证券业务许可证的证券公司不得经营证券业务C.证券公司自领取营业执照之日起即可经营证券业务D.证券公司为有限责任公司的，注册资本应当是认缴资本正确答案：A,B参考解析：（1）选项C：证券公司应当自领取营业执照之日起15日内，向国务院证券监督管理机构申请经营证券业务许可证。未取得经营证券业务许可证的证券公司不得经营证券业务（2）选项D：证券公司的注册资本应当是“实缴”资本。24、判断题

某有限责任公司的净资产为6000万元，本次公司债券实际发行额为3000万元，期限为5年，根据《证券法》的规定，该次发行的公司债券可以申请上市。（）正确答案：错参考解析：本题考核公司债券上市交易的条件。根据规定，申请公司债券上市交易的公司，公司债券实际发行额不少于人民币5000万元，且期限在1年以上。本题该公司的债券实际发行额为3000万元，因此不具备上市的条件。25、单选

保险得以存在的基本要件之－是可保危险的存在，下列不属于该可保危险的特征的是（）。A．危险发生与否很难确定B．危险何时发生很难确定C．危险发生的原因很难确定D．危险发生的后果严重正确答案：D参考解析：本题考核可保危险的特征。可保危险的特征包括：危险发生与否很难确定；危险何时发生很难确定；危险发生的原因与后果很难确定；危险的发生必须是对于投保人或者被保险人来说，是非故意的。可见，选项D不属于可保危险的特征。26、单选

属于资本证券的是（）A.支票B.债券C.提单D.银行券正确答案：B27、单选

按照贷款人是否承担风险为标准划分，贷款可以分为（）。A.短期贷款、中期贷款和长期贷款B.自营贷款、委托贷款和特定贷款C.信用贷款、担保贷款和票据贴现D.固定资产贷款和流动资产贷款正确答案：B参考解析：（1）选型A以贷款期限为标准划分；（2）选项C以有无担保以及担保方式为标准划分；（3）选项D以贷款资金用途为标准划分。28、判断题

上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每－会计年度结束之日起2个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送年度报告，并予公告。（）正确答案：错参考解析：本题考核年度报告的报送时间。根据规定，上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每－会计年度结束之日起4个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送年度报告，并予公