固定资产管理制度

———固定资产管理制度固定资产管理制度1为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特订立本制度。一、固定资产的标准固定资产是教唆用期限超出一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营重要设备的物品，单位价值在20xx元以上，而且使用期限超出2年的，也应作为固定资产管理。二、固定资产的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率。1、房屋及建筑物2010%2、机器设备1010%3、运输工具1010%4、计算机设备510%5、办公家具及设备510%三、固定资产的管理部门依据内部掌控制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。各具体管理部门应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、对固定资产进行统一分类编号。3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）四、固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门。2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐。3、财务部对固定资产的增减更改及时进行帐务处理。4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡全都。五、固定资产的购置1、各部门需购置固定资产，需填写“资天性支出申请单”（格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。2、经批准后，由采购部门布置专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”（格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应认真填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应认真填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。六、固定资产的转移1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。七、固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理看法后，按以下步骤执行：1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”。2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处理，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。4、财务部依据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。八、固定资产报废1、当固定资产严重损坏，没有维护和修理价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”（格式后附6），交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。九、固定资产编号1、编号原则：按大类、所在部门的本钱中心号、次序号、取得年月编制。1、房屋及建筑物代码为012、机器设备代码为023、运输工具代码为034、计算机设备代码为045、办公家具代码为05如：财务部20xx年7月购置一台计算机，则编号为JINTAK047536007202407资产大类本钱中心次序号购置年月十、固定资产的清查公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附7），认真反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物和固定资产卡片相核对全都。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。固定资产管理制度2第一条目的为加强固定资产的保管及使用管理，订立本制度。第二条范围本制度所称固定资产，是指企业使用期限超出一年的房屋建筑物、机械、运输工具及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营的重要设备，但单价在XXXX年元以上，且使用年限超出2年的也作为固定资产。第三条管理部门固定资产按下列类别分别进行管理，其管理及保养由管理部门和使用部门负责：1、土地、房屋、通讯设备、办公设备、非运输车辆由使用部门办公室负责管理；2、计算机、网络设备由网络中心负责管理；3、运输车辆、机械设备、工程料具由机具管理务中心管理；4、生产工具由使用单位仓库负责管理；5、其它资产由资产管理科管理。第四条编号固定资产取得后，由财务部门依据其类别分别编号并挂牌，同时移交管理部门管理。第五条增减报告资产管理科在下一季度第一个月的15日前就固定资产情况编制报表，交管理单位核对后由管理单位、财务部门、使用部门分掣孽存，本项采用计算机处理报表。资产使用管理部门应在每月末将增减、调动情况报资产管理科。第六条盘点公司财务管理部、资产管理科组织资产管理部门每年10月份组织一次盘点。盘点后应编制固定资产盘点报告，注明盈亏原因，由总经理审核并签署看法，依据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准后，在期末结帐前处理完毕，盘盈固定资产计入营业外收入，盘亏或毁损的固定资产，在减去过失人和保险公司等赔款和残值之后，计入当期营业外支出。若盘点耽搁或不执行，罚财务负责人XXXX年元以上。第七条固定资产的增置、营造1、企业固定资产在取得时，应依照取得时的本钱入帐，取得时的本钱包含买价，运输和保险等相关费用，以及为固定资产实现可使用状态前所必需的支出；2、接受债务人以补偿债务方式取得的`固定资产，按应收债权的帐面价值加上应付的相关税费，作为入帐价值；3、接受捐赠的资产由财务部门进行评估加上应付的相关税费，作为入帐价值。第八条固定资产折旧固定资产按平均年限法计提折旧。固定资产管理制度3一、目的为了规范公司资产资源管理及信息安全，提高资产资源的使用效率，加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司资产不受损失，特订立本制度。二、固定资产管理范围1、本制度适用于公司名下的全部固定资产管理。公司固定资产指以公司形式购买的资产，都属于公司固定资产的核算范围。2、公司固定资产的采购、验收、登记、领用、维护和修理、报废和固定资产管理制度的订立，以及监督检查固定资产的管理情况，由综合部负责执行。各个部门对固定资产使用权归属各部门，全部权归属公司。3、由综合部对公司全部固定资产进行统一编号，建立明细台帐，并定期对固资进行维护，盘点检查使用情况。三、固定资产的.申请和购买流程1、凡各职能部门需购置固定资产，严格按预算执行。流程：申请→审核批准→先调剂后采购→使用（管理）2、申购固定资产前，需使用人按要求填写《固定资产购置申请表》，由部门主管审核，经财务主管复核（依据预算或其他），报分管副总或总经理核准，最终交至综合部。3、综合部对《固定资产购置申请表》进行核查，检查是否有闲置或重复购买的固定资产，核查合格后进行固定资产购置。4、固定资产原则上由综合部统一购买，分发给各个部门。如有特殊情况，允许各部门在提出《固定资产购置申请表》的前提下就近采购，并报综合部备案。5、购买金额较大或者特殊商品时，使用部门需要供应相关资料或数据，协同综合部对固定资产的购置进行监督和评估。四、固定资产验收及入库1、固定资产购置后由综合部验收，验收时需要对物品进行全面的检查，对物品的说明书、保修书等及相关资料