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文档简介

信息披露与财务报表管理制度一、背景和目的为规范企业的信息披露和财务报表管理，提高信息透亮度，确保公司财务数据的准确性和可靠性，保护投资者和相关利益方的合法权益，订立本制度。二、适用范围本制度适用于公司全体员工和相关部门，包含但不限于财务部门、董事会、高级管理层、内部审计部门等。三、信息披露管理1.信息披露原则1.1公司应依照法律、法规和监管要求及时进行信息披露，确保信息披露的真实、准确、完整和公平。1.2信息披露应遵从公开和公正的原则，不得虚假夸张、误导性叙述或隐瞒紧要事实。2.信息披露内容2.1公司应及时披露与经营业绩、财务情形、重点合同和事件等相关的信息，并确保信息的准确性和完整性。2.2公司应披露的紧要信息包含但不限于财务报表、重点合同、重点投资、质押和担保情况、重点并购、重点诉讼和仲裁等。3.信息披露渠道3.1公司应通过合法、公开、有效的渠道进行信息披露，包含但不限于公司官方网站、证券交易所、财务报表披露平台等。3.2公司应及时更新和发布相关信息，并确保信息的易取得性和可搜寻性。4.信息披露责任4.1董事会、高级管理层和内部审计部门应共同负责公司信息披露工作，并建立信息披露负责人，确保信息披露的及时性和准确性。4.2公司应建立信息披露事项的内部审批和审核流程，确保披露信息的合法性和合规性。四、财务报表管理1.财务报表准备1.1公司财务报表应依照会计准则和会计政策进行编制，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。1.2财务报表应包含资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益更改表等，并依照规定的时间和格式进行报送。2.财务报表审核2.1公司应定期聘请独立的注册会计师事务所进行财务报表的审计工作，确保报表的真实、准确和可靠。2.2财务报表审核应遵从独立、客观、公正、谨慎的原则，审核结果应及时向董事会和高级管理层报告。3.财务报表披露3.1公司财务报表应及时披露，确保披露的报表真实、准确、完整。3.2披露的财务报表应包含审计报告、资产负债表、利润表、现金流量表等，并依照规定的时间和格式进行披露。4.财务报表保密4.1公司财务报表信息应严格保密，不得泄露给未授权人员或机构。4.2公司应建立相应的保密制度和掌控措施，确保财务报表信息的安全性和保密性。五、违规处理和监督1.违规处理1.1对有意虚假披露或违反信息披露和财务报表管理规定的人员，公司将采取相应的纪律和法律措施，包含但不限于停职、降职、辞退和法律追究等。1.2对因管理疏忽或错误导致的信息披露和财务报表错误，公司将采取矫正措施，并加强相关管理和培训。2.监督与培训2.1公司应建立健全的内部监督机制，加强对信息披露和财务报表管理的监督和审查，确保制度执行的有效性和合规性。2.2公司应定期组织相关人员进行信息披露和财务报表管理培训，提高员工的意识和本领，确保制度的贯彻执行。六、附则本制度自发布之日起生效，对公司全体员工和相关部门具有管束力。本制度解释权归公司董事会全部，并有权对本制度进行修

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