证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷2（共210题）

证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷2（共7套）（共210题）证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷第1套一、判断题(本题共30题，每题1.0分，共30分。)1、股份有限公司申请在香港创业板上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的35％。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析2、公开发行可转换公司债券，提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：《上市公司证券发行管理办法》第二十条规定：公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。3、辅导报告是保荐机构对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后，就辅导情况、效果及意见向有关主管单位出具的书面报告。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析4、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10％列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额在公司注册资本的30％以上的，可以不再提取。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：公司法定公积金累计额在公司注册资本的50％以上的，可以不再提取，而不是30％就不再提取。5、上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，只指向不特定对象公开募集股份。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份和向不特定对象公开募集股份。6、公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经董事会作出决议。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：根据《证券法》第十五条的规定，上市公司发行新股还必须满足下列要求：“公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。擅自改变用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股。”7、上市公司发行证券，应当由证券公司承销。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：根据《上市公司证券发行管理办法》第四十九条的规定，上市公司发行证券，应当由证券公司承销；非公开发行股票，发行对象均属于原前十名股东的，可以由上市公司自行销售。8、投资银行业的广义含义仅限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的承销业务、并购和融资业务的财务顾问，仅限于资本市场中的证券承销、保荐与公司收购业务范围。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：投资银行业的狭义含义仅限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的承销业务、并购和融资业务的财务顾问，仅限于资本市场中的证券承销、保荐与公司收购业务范围。9、为了进一步提高上市公司的质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行改制与发行上市同时进行的要求。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：对改组为拟上市的股份有限公司的法律、法规要求的考查。为了进一步提高上市公司的质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行“先改制运行，后发行上市”。10、上市公司及交易对方与证券服务机构签订聘用合同后，可以随时更换证券服务机构。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：根据《重组管理办法》第十六条规定，上市公司及交易对方与证券服务机构签订聘用合同后，非因正当事由不得更换证券服务机构。11、净资本基本计算公式为：净资本=净资产－金融产品投资的风险调整－应收项目的风险调整－其他流动资产项目的风险调整－长期资产的风险调整－或有负债的风险调整－(+)中国证监会认定或核准的其他调整项目。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析12、股份设质应当订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记次日起生效。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：股份的设质是指将依法可以转让的股份质押，设定质权。股份设质应当订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记之日起生效。13、保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应当主动与发行人进行协商。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应当主动与证券服务机构进行协商，并可要求其作出揭示或者出具依据。14、可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人一次回售的权利。这一点对于分离交易的可转换公司债券也同样适用。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：按照《上市公司证券发行管理办法》，可转换债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人一次回售的权力。这一点对于分离交易的可转换公司债券也同样适用。15、公司债券的发行招标日为T－2日。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：公司债券的发行招标日为T－3日。16、根据我国现有的法规规定，股份有限公司的登记机关为设区的市(地区)工商行政管理局以上的工商行政管理部门。依法设立的公司，由公司登记机关发给《企业法人营业执照》。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：根据我国现有的法规规定，股份有限公司的登记机关为设区的市(地区)工商行政管理局以上的工商行政管理部门。依法设立的公司，由公司登记机关发给《企业法人营业执照》。17、公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元的公司除外。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：考查可转换公司债券发行条款设计中担保要求。公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。18、上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销；非公开发行股票，如发行对象均属于原前10名股东的，则可以由上市公司自行销售。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：考查新股发行的申请程序的第一阶段，聘请保荐人。上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销；非公开发行股票，如发行对象均属于原前10名股东的，则可以由上市公司自行销售。19、发行人在招股说明书中所披露的财务报告、盈利预测报告应由会计师事务所审计或审核。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：盈利性预测报告应由具有证券从业资格或期货从业资格的会计师事务所审计。20、上市公司在其股票暂停上市期间，可以不履行上市公司的有关义务。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：股票暂停上市期间，仍要履行上市公司的有关义务。21、可交换公司债券自发行结束之日起12个月后，方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：可交换公司债券自发行结束之日起12个月后，方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。22、国债承销风险与国债本身发行条件、国债市场因素以及宏观经济因素有关。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析23、按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为股权融资与债务融资。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：按照融资过程中金融中介所起作用的不同，把公司的融资方式分为直接融资和间接融资。股权融资和债务融资是按公司与投资者所形成的不同的产权关系分类。24、发起人的出资方式为全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的20％。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：发起人的出资方式为全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的30％。25、上市公司申请发行新股，需满足最近2年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：上市公司申请发行新股，符合下列规定：最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。26、国家开办的大学可以作为股份有限公司的发起人。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：国家开办的大学不以盈利为主，不可以作为股份有限公司的发起人。27、上市公司在可转换公司债券转换期限结束的20个交易日前，应当至少发布一次提示公告，提醒投资者有关在可转换债券转换期限结束前的10个交易日停止交易事项。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：可转换债券的发行公司应在转换期限结束的前5个交易日至少发布3次提示公告，并在转换结束日前10个交易日停止交易。28、首次公募股票发行人申请股票上市的，应向证券交易所提交上市推荐人出具的上市推荐协议。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析29、传统折中理论认为，公司的加权平均资本成本将先升后降，存在一个最优的资本结构。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：传统折中理论认为，公司的加权平均资本成本将先降后升，存在一个最优的资本结构。30、转换公司债券发行后，发行公司资产负债率不得高于50％。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：发行公司资产负债率不得高于40％。证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷第2套一、判断题(本题共30题，每题1.0分，共30分。)1、首次公开发行股票招股说明书应披露高级管理人员在最近3个会计年度内从发行人处领取收入的情况。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：首次公开发行股票时，发行人应当在招股说明书中披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近1年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。2、根据2006年5月8日起施行的《上市公司证券发行管理办法》，可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：根据2006年5月8日起施行的《上市公司证券发行管理办法》，可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。3、首次公开发行股票申请文件所有需要签名处，可以用名章、签名章等代替。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：首次公开发行股票申请文件所有需要签名处，均应签名人亲笔签名，不得以名章、签名章代替。4、经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币2亿元，经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为5亿元。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币1亿元，经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为5亿元。5、投资者在一个上市公司中拥有的权益，只包括登记在其名下所持有的股份。A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：投资者在一个上市公司中拥有的权益，包括登记在其名下所持有的股份及虽未登记在其名下但该投资者可实际支配表决权的股份。6、参加公司推介活动的人员在推介活动前，应向中国证监会书面表示承诺其发布的信息不存在虚假。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析7、审计报告日期应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：对审计报告细节的考查。审计报告日期不应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。8、境内公司取得无加注的外商投资企业批准证书、外汇登记证之前，不得向股东分配利润或向有关联关系的公司提供担保，不得对外支付转股、减资、清算等资本项目款项。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析9、清算组应当自成立之日起15日内通知债权人，并于45日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起15日内，未接到通知书的自公告之日起30日内，向清算组申报其债权。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：清算组应当自成立之日起10日内通知债权人，并于60日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，向清算组申报其债权。10、当利率或利差招标时，标位变动幅度为0．1％。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：利率或利差招标时，标位变动幅度为0．01％；价格招标时，标位变动幅度在当期国债发行文件中另行规定。11、监事会和连续90日以上单独或合计持有公司20％以上的股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：如果董事会不能召开股东大会，则监事会有权主持，如果监事会不能召开，则由连续90日以上单独或合计持有公司5％股份的股东召开。12、在香港联合证券交易所接纳的任何条件的规定下，上市文件所述发售期间及公开接受认购期间的截止日期可更改或延长。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：在香港联交所接纳的任何条件的规定下，上市文件所述发售期间及公开接受认购期间的截止日期不可更改或延长，而发行人、包销商或任何其他人士均不可单方面更改或延长该日期或期间。13、整体价值是公司预测时期末的市场价值。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：永续价值是公司预测时期末的市场价值。14、主承销商行使超额配售选择权，应当一次行使完毕。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：主承销商行使超额配售选择权，可以根据市场情况一次或分次进行。15、购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50％以上，构成重大资产重组。A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组：①购买、出售的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50％以上；②购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50％以上；③购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50％以上，且超过5000万元人民币。16、按照《公司法》的规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制现金流量表和利润分配表。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制财产清单和资产负债表。17、股票发行采用代销方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析18、发起人不得以工业产权、非专利技术等无形资产作价出资认购股份。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：股份有限公司的发起人在出资时可以用货币出资，也可以用实物、工业产权或土地使用权作价出资。对作为出资的实物、知识产权或者土地使用权，必须进行评估作价，核实财产，并折合为股份。由此可知，发起人不得以工业产权出资的说法错误。19、采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中个人股票账户的申购量不得超过公司发行后总股本的5％。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析20、熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以外币计价的债券。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以人民币计价的债券。21、更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析22、贴现属于直接融资范畴。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：贴现是商业票据提前兑换的一种手段，而商业票据向银行兑换是间接融资的手段。23、与发行人有关的关联关系，在招股说明书中应以文字表达。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：与发行人有关的关联关系应以方框图及其他有效的形式披露。24、股份有限公司增加或减少资本，经董事会2／3以上的董事表决通过即可。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析25、上市公司只有在接到中国证监会核准发行新股的通知后，方可公告配股说明书或招股意向书。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析26、申请凭证式国债承销团成员资格的申请人除基本条件外，还须具备的条件有注册资本不低于人民币3亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构；营业网点在40个以上。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：申请凭证式国债承销团成员资格的申请人除基本条件外，还须具备下列条件：注册资本不低于人民币3亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构；营业网点在40个以上。27、股票发行费不可在股票发行溢价中扣除。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：发行费应在发行溢价中扣除。28、实现企业化经营、国家不再核拨经费的事业单位和从事经营活动的科技性社会团体，具备企业法人条件的，应当先申请企业法人登记，然后才可以作为发起人。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析29、首次公开发行股票的公司在发行前，必须通过因特网以网上直播的方式，向投资者进行公司推介，也可以辅以现场推介。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析30、在证券承销业务中，包销佣金为包销总金额的1．5％～3％；代销佣金为实际售出股份总金额的0．5％～1．5％。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷第3套一、判断题(本题共30题，每题1.0分，共30分。)1、发行人向特定的投资者发售外资股股份时使用的信息备忘录在法律上视为招股章程。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式，也可以采取信息备忘录的形式。二者在《合同法》上具有相同的法律意义，它们均是发行人向投资者发出的募股要约邀请。但是，在《证券法》上二者却有不尽相同的法律意义。原则上，招股章程的编制应当严格符合外资股上市地有关招股章程必要条款和信息披露规则的要求。2、可转换公司债券在转换股份前，其持有人具有股东的权利和义务。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：可转换公司债券在转换股份前，其持有人不具有股东的权利和义务。3、招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析4、债券受托管理人由本次发行的保荐人或者其他经中国证监会认可的机构担任。为本次发行提供担保的机构经证监会批准可以担任本次债券发行的受托管理人。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：《公司债券发行试点办法》第二十四条规定，债券受托管理人由本次发行的保荐人或者其他经中国证监会认可的机构担任。为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。5、或有损失主要有两类：一是对会计报表有直接影响，并需要调整的事项；二是对会计报表没有直接影响，但应予以关注、反映的事项。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：期后事项主要有两类：一是对会计报表有直接影响，并需要调整的事项；二是对会计报表没有直接影响，但应予以关注、反映的事项。6、发行上市公司股东大会对关联交易进行表决时，关联股东可参与表决。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：股东大会在审议有关关联交易事项时，关联股东不得参加关联事项的表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决权总数。7、如承销商在股票发行和承销中违规向参与认购的投资者提供财务资助，中国证券业协会可以责令改正。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：根据《证券发行与承销管理办法》的规定，发行人及其承销商违反规定向参与认购的投资者提供财务资助，中国证监会可以责令改正。8、如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：如果发行人拟在公开发行股票的同时，还准备向一定的机构投资者或专业投资者进行配售，则应当准备符合外资股上市地要求的招股章程，同时准备适合配售成私募的信息备忘录，如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段需准备3种招股书，即中国香港的招股章程、美国的招股章程和国际配售信息备忘录。9、若混合资本债券采取公开发行的方式，发行人应在债券付息时披露资本充足率信息和其他债务本息偿付情况，作为上市公司的商业银行还应披露普通股红利支付情况。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析10、首次公开发行股票，招股说明书中保荐机构声明页的签字人包括法定代表人授权代表、保荐业务负责人及保荐代表人。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：首次公开发行股票时，保荐机构(主承销商)应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明：“本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”声明应由法定代表人、保荐代表人、项目协办人签名，并由保荐机构(主承销商)加盖公章。11、清算价格法适用于依照《中华人民共和国企业破产法(试行)》的规定，经人民法院宣告破产的公司，公司在股份所有制改组中一般不使用这一办法。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析12、债务性融资的资本成本比权益性融资的资本成本低。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：因为权益性融资是持续终身投资，当公司破产时投资者不仅要承担减少收益的风险，还要承担破产的风险。13、发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人3％以上股份的主要股东、实际控制人。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：考查发行人关联方情况。发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人5％以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业，发行人的职能部门、分公司、控股子公司、参股子公司以及其他有重要影响的关联方。14、在网上网下同时定价发行方式下，对于网上发行部分，只能按统一配售比例对所有公众投资者进行配售。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：网上、网下同时定价发行是发行人和主承销商按照“发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易目的均价”的原则确定增发价格，网下对机构投资者与网上对公众投资者同时公开发行。这是目前通常的增发方式。在此种发行方式下，对于网上发行部分，既可以按统一配售比例对所有公众投资者进行配售，也可以按一定的中签率以摇号抽签方式确定获配对象。但发行人和主承销商必须在发行公告中预先说明。15、混合资本债券到期时，如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务或支付该债券将导致无力支付清偿顺序在混合资本债券之前的债务，发行人只可以延期支付该债券的利息。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：混合资本债券到期时，如果发行人无力支付清偿顺序在该债务之前的债务或支付该债务将导致无力支付清偿顺序在混合资本债券之前的债务，发行人可以延期支付该债券的本金和利息。16、破产风险或财务拮据是指企业没有足够的偿债能力，不能及时偿还到期债务。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：企业负债过高而带来的主要风险是破产风险的增加或财务拮据成本的增加。破产风险或财务拮据是指企业没有足够的偿债能力，不能及时偿还到期债务。17、上市公司拟运用新股发行募集资金收购资产的，董事会应公告被收购资产的评估报告。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析18、参与首次公开发行股票网下电子化发行业务的询价对象及主承销商，应向交易所申请获得申购平台证书，同时具有询价对象和主承销商双重身份的机构可申请一份证书。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：参与首次公开发行股票网下电子化发行业务的询价对象及主承销商，应向交易所申请获得申购平台证书，同时具有询价对象和主承销商双重身份的机构应分别申请证书。19、我国公募发行股票采用的是预缴款方式。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析20、重置成本法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：收益法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。21、存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为，中国证监会将不予核准其发行申请。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析22、在发行新股招股说明书中，关联交易可以按不同的交易类型分别披露。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：关联交易可以按不同的交易类型分别披露。23、承销商备案材料的有关内容发生变化时，主承销商应向中国证监会补报备案。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：如果上市公司备案材料发生变化，则主承销商应向证监会报批重新申请。24、网上披露的招股说明书应当与中国证监会核准的招股说明书版本一致。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析25、除金融类企业外，公司增发不得出现最近1期持有金额较大的交易型金融资产和可供出售的金融资产，借给他人、委托理财等投资情况。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析26、金融证券定向发行的，经认购人同意，可免于信用评级。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析27、债券票面利率高的，实际收益率也高。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：实际收益率取决于票面利率和债券价值，如果债券价值低，则实际收益率高；如果债券价值高，则即使票面利率高，实际收益率也低。28、资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是动态的维护；资本不变原则强调非经修改公司章程，不得变动公司资本，是静态维护。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析29、目前我国关于债券市场的法律法规较少，债券管理制度主要集中在对企业债券和国债现券交易和回购的管理方面。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：由于我国对证券市场管理的重点是股票市场，而且在债券市场中，国债一级市场的发行制度比较特殊，企业债券发行规模也比较小，故关于债券市场的法律法规较少，债券管理制度主要集中在对企业债券和国债现券交易和回购的管理方面。30、发行人在增资发行招股说明书中应披露最近3个会计年度的合并资产负债表、利润表及现金流量表，以及合并财务报表附注。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷第4套一、判断题(本题共30题，每题1.0分，共30分。)1、企业股份制改组进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：拟改组上市的公司在进行资产评估时，必须由取得证券业从业资格的资产评估机构进行评估。2、在短期融资券存续期内，企业第一季度信息披露时间不得迟于上一年信息披露时间。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析3、申请发行可转换公司债券时，一定要报送发行人编制的盈利预测报告。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：上市公司申请发行可转换公司债券，应当向中国证监会报送：①发行人中请报告；②股东大会作出的发行可转换公司债券的决议或者国有企业主管部门同意发行可转换公司债券的文件；③省级人民政府或者国务院有关企业主管部门的推荐文件；④公司章程或老企业组织章程；⑤可转换公司债券募集说明书；⑥募集资金的运用计划和项目可行性研究报告；⑦偿债措施、担保合同；⑧经会计师事务所审计的公司最近3年的财务报告；⑨律师事务所出具的法律意见书；⑩与承销商签订的承销协议；中国证监会要求报送的其他文件。可知，报送文件中没有提及一定需要报送编制的盈利预测报告。4、招股说明书是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：招股说明书是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。公司首次公开发行股票必须制作招股说明书。发行人应当按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书。5、我国股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：根据我国现有的法规规定，股份有限公司的登记机关为设区的市(地区)工商行政管理局以上的工商行政管理部门。6、1993年12月通过的《公司法》中规定，只有股份有限公司才可以发行公司债券。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：1993年12月通过的《中华人民共和国公司法》中，“公司债券”规定只有股份有限公司、国有独资公司和两个以上国有企业及其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司才可以发行公司债券。故只有股份有限公司才可以发行公司债券的说法片面。7、发行申请文件一经申报后，未经中国证监会同意，不得随意增加、撤回或更改。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：根据《上市公司证券发行管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号——上市公司公开发行证券申请文件》的规定，公开发行新股申请文件的编制和申报应注意：申请文件是上市公司为发行新股向中国证监会报送的必备文件。发行申请文件一经受理，未经中国证监会同意不得随意增加、撤回或更换。题干所说的“一经申报后就不得随意增加、撤回或更改”说法太绝对了。8、注册会议原则上每月召开一次。注册会议由3名注册委员会委员参加。参会委员从注册委员会全体委员中抽取。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：注册会议原则上每周召开一次。注册会议由5名注册委员会委员参加。参会委员从注册委员会全体委员中抽取。9、上市公司增发不可以采用对网上向公众投资者定价发行和对网下向机构投资者配售相结合的方式。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：上市公司增发可以采用对网上向公众投资者定价发行和对网下向机构投资者配售相结合的方式，即上网定价发行与网下配售相结合的发行方式。这种方式是网下通过向机构投资者询价确定发行价格并按比例配售，同时网上对公众投资者定价发行。10、净收入理论假定：当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资，其成本均不变，即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：净收入理论假定，其一为：当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资，其成本均不变，即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化。11、上市公告书重要声明与提示中除包括董事、监事、高管人员的声明外，还包括中国证监会、证券交易所、其他政府机关对发行人股票上市及有关事项的意见，发行人董事、监事、高管人员就上市而作出的相关承诺等。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：上市公告书的重要声明与提示中，不包括中国证监会对发行人股票上市及有关事项的意见。12、凭证式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：凭证式国债通过商业银行和邮政储蓄银行的网点，面向公众投资者发行。而记账式国债则是在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。13、路演就是配售。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：路演是在主承销商的安排和帮助下，主要由发行人面对投资者公开进行的、旨在让更多的投资者了解发行人情况的过程。14、中介机构中一般以律师为牵头召集人。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：中介机构确定以后，一般以财务顾问为牵头召集人，成立专门的工作协调小组，召开工作协调会，明确各中介机构的具体分工，讨论企业具体的重组方案，并确定工作时间表，及时解决各种问题，以便有组织、有计划地进行股份制改组工作。15、内地企业在香港创业板发行与上市有盈利要求。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：内地企业在香港创业板发行与上市的要求有：运作历史要求；市值要求；公众持股市值与持股量要求；股东人数要求。没有盈利要求。16、公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级；资信评级机构每年至少公告1次跟踪评级报告。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级；资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告。对于发行分离交易的可转换公司债券的评级要求，与此相同。17、期后事项仅是指对会计报表有直接影响、并需要调整的事项。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：期后事项包括对会计报表有直接影响的需要调整的事项，也有对会计报表没有影响但是要反映的事项。18、募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于投资业务。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。19、发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会做出不予核准的决定之日起6个月内不得再次提出新股发行申请。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析20、暂停上市的公司申请其恢复上市，由中国证监会发行审核委员会审核，中国证监会核准。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析21、除金融类上市公司外，上市公司发行新股所募集的资金不得投资于商业银行、证券公司等金融机构。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析22、在发行新股招股说明书中，发行人应披露设立独立董事(如有)的情况，包括独立董事的人数，独立董事发挥作用的制度安排以及实际发挥作用的情况等。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析23、首次公开发行股票辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后5个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析24、公司债券每张面值10元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：公司债券每张面值100元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。25、因股权融资无需支付利息，所以，融资成本一般比债务融资成本低。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：首先，由于股东比债权人承担更大的风险，因而比债权人要求的回报更高；其次，由于股东的红利只能从税后利润中支付，使得股权融资不具备冲减税基的作用；第三，股权融资也不利于企业财务杠杆作用的发挥。因此，股权融资的成本一般高于债务融资的成本。26、可比公司价值定价法是先找出若干家在产品、市场、目标盈利能力、未来成长方面与目标公司类似的上市公司，以这些公司的经营效果指标为参考，来评估目标公司的价值。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析27、上市公司申请发行新股，公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析28、凡在中华人民共和国境内公开发行股票和将其股票在证券交易所交易的发行人，申请公开发行股票时，应当按有关规定编制招股说明书，这是发行准备阶段的基本任务。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析29、根据《证券法》第二十一条的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：根据《证券法》第二十一条的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。30、发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并及时修订招股说明书及其摘要。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷第5套一、判断题(本题共30题，每题1.0分，共30分。)1、若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券可以转换为普通股，有助于公司渡过财务困境。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：可转换证券筹资的缺点包括：若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加。2、法人可以作为股份有限公司的发起人，经公司登记机关核准，自然人也可以作为股份有限公司的发起人。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：对股份有限公司法人资格的考查。自然人、法人均可以作为发起人。自然人作为发起人应有完全民事行为能力，必须可以独立承担民事责任。法人作为发起人时，它应与营利性质相适应，如工会、国家拨款的大学不宜作为股份有限公司的发起人。实行企业化经营、国家不再核拨经费的事业单位和从事经营活动的科技性社会团体，具备企业法人条件的，应当先申请企业法人登记，然后才可作为发起人。3、法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析4、“无限量发售认购证”方式与“无限量发售申请表和与银行储蓄存款挂钩”方式相比，不仅大大减少了社会资源的浪费，降低了一级市场成本，而且可以吸收社会闲资，吸引新股民人市。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：1993年8月18日，国务院证券委员会颁布的《1993年股票发售与认购办法》规定，发行方式可以采用无限量发售申请表和与银行储蓄存款挂钩方式。此方式与无限量发售认购证相比，不仅大大减少了社会资源的浪费，降低了一级市场成本，而且可以吸收社会闲资，吸引新股民入市，但由此出现高价转售中签表现象。5、由拟发行上市公司拥有的商标使用权，不能许可其他关联方或第三方使用。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：拟发行上市公司的资产应做到独立完整。发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标应进入公司。由拟发行上市公司拥有的商标使用权，可以许可其他关联方或第三方使用。需要许可其他关联方或第三方使用的，应签订公平合理的合同。6、辅导协议签订后可随时解除。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：辅导协议签订后，要报送证监会备案，除非经证监会批准，否则不得随意更改。7、网下配售比例只能保留小数点后3位，网上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承销商包销。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：考查网下配售与网上配售的配售比例。网上配售比例只能保留小数点后3位；网下配售比例不受限制，由此形成的余股由主承销商包销。8、证券交易所依法对上市公司的收购及相关股份权益活动进行监督管理。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：中国证监会依法对上市公司的收购及相关股份权益变动活动进行监督管理。中国证监会设立由专业人员和有关专家组成的专门委员会。9、《公司法》规定股份有限公司的董事会成员为3～13人。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：《公司法》规定股份有限公司的董事会成员为5～19人。10、财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于15年。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于10年。11、上市公司国有股和法人股向外商转让后，上市公司仍然执行原有关政策，享受外商投资企业待遇。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：上市公司国有股和法人股向外商转让后，上市公司仍然执行原有关政策，不享受外商投资企业待遇。12、直接融资是指资金盈余者通过存款等形式，将资金首先提供给银行等金融机构，然后由这些金融机构再以贷款形式将资金提供给资金短缺者使用的资金融通活动。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：间接融资是指资金盈余者通过存款等形式，将资金首先提供给银行等金融机构，然后由这些金融机构再以贷款、贴现等形式将资金提供给资金短缺者使用的资金融通活动。13、1996年4月，中国证监会发出《关于规范企业债券的证券交易所上市交易等有关问题的通知》，规定企业债券上市的最终批准权属于中国证监会，企业债券暂利用证交所电脑系统上网发行，可以回购。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：1996年4月，中国证监会发出《关于规范企业债券的证券交易所上市交易等有关问题的通知》，规定企业债券上市的最终批准权属于中国证监会，企业债券暂不利用证交所电脑系统上网发行，可以回购。14、超额配售选择权这种发行方式只可用于首次公开发行。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：超额配售选择权这种发行方式只是对其他发行方式的一种补充，既可用于上市公司增发新股，也可用于首次公开发行。15、定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，每份面值为10万元，每一合格投资者认购的债券不得低于面值100万元。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：考查证券公司债券的发行规模。公开发行的债券每份面值为100元。定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，每份面值为50万元，每一合格投资者认购的债券不得低于面值100万元。16、证券经营机构采用包销方式，难免会有承销团不能全部售出证券的情况，这时，全体承销商不得不在承销期结束时自行购入售后剩余的证券。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析17、在股票首次上市前，发行人和证券交易所双方应签订股票上市协议。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：发行人在股票首次上市前应与证券交易所签订股票上市协议。18、在招股说明书中，发行人披露的关联交易应包括向关联方累计年度购买量占其同类业务采购量5％以上的交易，或对关联方年度销售收入占其同类业务销售收入5％以上的交易。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：最新的关联交易披露中，没有对采购量和销售收入所占比重规定的范围限制。19、信托投资公司自1999年9月1日起不再从事股票承销业务。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析20、沪、深证券交易所根据《公司法》等法律法规，对B股发行申请材料进行审核。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：B股证券发行的审核机构为证监会。21、发行人申请发行可转换公司债券，应由董事会做出决议。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：申请发行可转换公司债券由股东大会做出决议。22、初次发行B股时需进行国际路演。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：初次发行H股时需进行国际路演，初次发行B股不需进行国际路演。23、获准配股的上市公司应当在股权登记日前至少5个工作日公告配股说明书。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析24、境内上市外资股公司增资发行B股，应当符合的条件之一是公司近3年内财务会计文件无虚假记载或重大遗漏。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析25、特殊目的公司是指中国境内公司或自然人为实现以实际拥有的境内权益在境外上市而直接或间接控制的境外公司。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》的解释，特殊目的公司系指中国境内公司自然人为实现以其实际拥有的境内公司权益在境外上市而直接或间接控制的境外公司。26、发行分离交易的可转换公司债券，必须提供担保。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：如果公司的最近1期期末经审计的净资产达到15亿元人民币，可以没有担保。27、在股票发行前，主承销商应当向中国证监会申请开立专门用于施行超额配售选择权的账户，并向证券交易所和中国证监会提交授权委托书及授权代表的有效签字文件。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：超额配售选择权是在股票发行上市之日起30日内决定的，在股票发行以前没有作出具体规定。28、证券经营机构在承销过程中，可以提供一定限额的透支，以吸引投资者认购。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：我国《证券法》规定，证券经营机构在承销过程中不得以提供透支等方式变相为上市公司提供融资。29、一般说来，每股税后利润确定采用完全摊薄法较为合理。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：每股税后利润采用加权平均法较为合理。30、以发起设立方式成立的股份有限公司，应当有五人以上为发起人。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷第6套一、判断题(本题共30题，每题1.0分，共30分。)1、我国目前遵循的是法定资本制的原则。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：资本“三原则”包括资本确定原则、资本维持原则和资本不变原则。目前我国遵循的是法定资本制的原则。2、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值不低于l亿元人民币。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值不低于1．5亿元人民币。3、企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内各期票据的利率形式、期限结构等要严格按照有关规定执行，不得自行设计。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的、约定在一定期限还本付息的债务融资工具。企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内可灵活设计各期票据的利率形式、期限结构等要素。4、中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有所不同。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范与现有市场完全相同，适用的发行上市标准也与现有主板市场完全相同，必须满足信息披露、发行上市辅导、财务指标、盈利能力、股本规模、公众持股比例等各方面的要求。5、外国投资者股权并购境内企业的，由并购后所设的外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析6、股票的定价不仅仅是估值及撰写股票发行定价分析报告，还包括了发行期间的具体沟通、协商、询价、投标等一系列定价活动。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析7、根据有关规定，中小企业版上市公司试行弹性保荐制度。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析8、上市公司改变招股说明书所列募集资金用途，必须经股东大会作出决议。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：根据《证券法》第十五条的规定，上市公司发行新股必须满足下列要求：“公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。擅自改变用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股。”9、吸收合并为一个公司吸收其他公司，被吸收的公司解散。新设合并为两个以上公司合并设立一个新的公司，合并各方解散。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：对公司合并采取的两种方式的考查。公司合并可以采取吸收合并或者新设合并。一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。10、现金流量表反映了公司一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析11、投资者可以持证监会对投资者对上市公司进行战略投资的批准文件和有效身份证明，向证券登记结算机构办理相关手续。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：投资者可以持商务部对该投资者对上市公司进行战略投资的批准文件和有效身份证明，向证券登记结算机构办理相关手续。12、《配股说明书》刊登后，配股缴款首日需刊登配股提示性公告，缴款期内上市公司须就配股事项至少再作5次提示性公告。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：《配股说明书》刊登后，配股缴款首日需刊登配股提示性公告，缴款期内上市公司须就配股事项至少再作3次提示性公告。13、内部融资的成本主要是机会成本和直接的财务成本。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：内部融资不需要直接向外部支付相关的资金使用费，同时也省却了发行股票和债券所花费的高昂的筹资费用。内部融资的成本主要是机会成本，而不表现为直接的财务成本。14、在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如公司发生重大事项，应将有关说明提交证监会，并应于提交当日立即刊登补充公告。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：根据《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》及《股票发行审核备忘录第5号》的相关规定，发审会会后事项监管及封卷工作的具体要求中，在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如公司发生重大事项，提交有关说明后，经审阅无异议的，公司方能于第2日刊登补充公告。15、公开发行债券的担保金额应不少于债券本息的总额。定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的30％。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：考查证券公司债券的担保。公开发行债券的担保金额应不少于债券本息的总额。定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的50％；担保金额不足50％或者未提供担保定向发行债券的，应当在发行和转让时向投资者作特别风险提示，并由投资者签字。16、向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取公开竞价方式。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析17、辅导报告作为公司申请股票发行和上市的必备文件，与公开发行股票公司申报材料均应报中国证监会的派出机构。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：辅导报告是保荐人对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后，就辅导情况、效果及意见向有关主管单位出具的书面报告。在辅导工作中，保荐人应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，向中国证监会的派出机构报送。由此可知辅导报告并不是公司申请股票发行和上市的必备文件。18、不允许金融类公司以外的上市公司将发行新股募集的资金投资于商业银行、证券公司等金融机构。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：非金融机构不可将发行新股募集的资金投资于商业银行、证券公司等金融机构。19、2000年4月，中国证监会取消4亿的公司股本额度限制，公司发行股票都可以向法人配售。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析20、1998年之前，我国股票发行监管制度采取发行规模和发行企业数量双重控制的办法。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析21、上市公司发行新股，应当以现金认购方式进行，同股同价。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析22、股东大会在董事选举中应积极推行累积投票制度。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析23、预先核准的公司名称保留期为5个月。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：预先核准的公司名称保留期为6个月。24、股份有限公司减资增资后，如果是因为资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或者免除或减少股东缴纳股款的义务，如果是因亏损而减资，则通常由公司按比例注销股份。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析25、董事会报告和证券公司的年度报告是中国证监会的非现场检查的内容。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析26、提出要打破行政推荐家数的办法，实行发行申请人由主承销商推荐，由发行审核委员会审核，中国证监会核准的是2006年1月1日实施的经修订的《证券法》。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：提出要打破行政推荐家数的办法，实行发行申请人由主承销商推荐，由发行审核委员会审核，中国证监会核准的是1998年出台的《中华人民共和国证券法》。27、财政部及国家有关外债、外资管理部门对发债所筹资金发放的贷款和投资进行管理。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：2005年3月，中国人民银行制定并发布了《国际开发机构人民币债券发行管理暂行办法》，对国际开发机构发行人民币债券的相关事项进行了规定。财政部及国家有关外债、外资管理部门对发债所筹资金发放的贷款和投资进行管理。28、增资发行B股时，承销协议应在报送中国证监会前签署。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析29、非公开发行股份的特定对象应不超过20名。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：非公开发行股份的特定对象应不超过10名。30、在无记名国债发行期间内，承销商可将原先准备用于场外分销的实物券转为场内挂牌分销。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：承销商不可以将场外分销的实物券在场内挂牌分销。证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷第7套一、判断题(本题共30题，每题1.0分，共30分。)1、投资银行业务的狭义含义只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的承销、风险投资业务和并购的财务顾问。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：投资银行业务的狭义含义只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的承销业务、并购和融资业务的财务顾问。风险投资业务属于投资银行业务的广义含义所包含的内容。2、如果发行人计划招募的股份数额较大，即在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：香港联交所上市必须用招股说明书方式，而美国则可以用信息备忘录方式。3、审计报告是审计工作的最终结果，不具有法定的证明效力。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：审计报告是审计工作的最终结果，具有法定的证明效力。4、上网竞价发行时，当有效申购量小于发行量时，主承销商可以采用抽签方式或不同比例配售方式，确定实际应配售的新股数量。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：上网竞价发行时，当有效申购量等于或小于发行量时，发行底价就是最终的发行价格；当有效申购量小于发行量时，主承销商可以采用比例配售或者抽签的方式，确定每个有效申购实际应配售的新股数量。5、可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为5年。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制；认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月。6、律师工作报告是发行人律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：律师工作报告是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制作法律意见书的工作过程。题中所述应为法律意见书。7、对发行人申请文件、证券发行募集文件中有证券服务机构及其签字人员出具专业意见的内容，保荐机构可以直接引用发行人提供的资料和披露的内容，不需进行独立判断。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：保荐机构推荐发行人证券发行上市，应当遵循诚实守信、勤勉尽责的原则。对发行人申请文件、证券发行募集文件中有证券服务机构及其签字人员出具专业意见的内容，保荐机构应当结合尽职调查过程中获得的信息对其进行审慎核查，对发行人提供的资料和披露的内容进行独立判断。8、设立股份有限公司，应当向公司登记相关申请登记；设立分公司，无须向公司登记机关申请登记。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：在公司设立的原则上，我国《公司法》第六条规定，设立公司，符合《公司法》规定设立条件的，由公司登记机关分别登记为有限责任公司或者股份有限公司，但法律、行政法规规定设立公司必须报经批准的，应当在公司登记前依法办理批准手续。设立股份有限公司的同时设立分公司的，应当就设立分公司向公司登记机关申请登记，领取营业执照。9、我国目前遵循的是授权资本制的原则，不仅公司在章程中规定资产总额，而且要求在设立登记前认购或募