2024-2025学年高中政治 第三单元 收入与分配 第八课 第二框 征税和纳税教案 新人教版必修1

2024-2025学年高中政治第三单元收入与分配第八课第二框征税和纳税教案新人教版必修1授课内容授课时数授课班级授课人数授课地点授课时间课程基本信息1.课程名称：高中政治第三单元收入与分配第八课第二框——征税和纳税

2.教学年级和班级：2024-2025学年高中一年级政治一班

3.授课时间：2024年11月10日

4.教学时数：45分钟

二、教学内容和目标

1.教学内容：

（1）征税和纳税的基本概念和意义；

（2）我国税收制度的基本情况；

（3）纳税人的权利和义务；

（4）税收政策对经济和社会的影响。

2.教学目标：

（1）让学生理解征税和纳税的基本概念和意义；

（2）使学生掌握我国税收制度的基本情况；

（3）培养学生了解纳税人的权利和义务；

（4）帮助学生理解税收政策对经济和社会的影响。

三、教学过程和方法

1.教学过程：

（1）导入：通过引入实例，让学生了解税收在日常生活中的应用；

（2）新课导入：介绍征税和纳税的基本概念和意义；

（3）案例分析：分析我国税收制度的基本情况；

（4）小组讨论：让学生探讨税收政策对经济和社会的影响；

（5）总结：回顾本节课的主要内容；

（6）作业布置：布置相关练习题，巩固所学知识。

2.教学方法：

（1）讲授法：讲解征税和纳税的基本概念和意义；

（2）案例分析法：分析我国税收制度的基本情况；

（3）小组讨论法：让学生探讨税收政策对经济和社会的影响；

（4）练习法：通过作业布置，巩固所学知识。

四、教学评价

1.课堂表现评价：观察学生在课堂上的参与程度、提问回答等情况，了解学生的学习状态；

2.作业评价：检查学生作业完成情况，评估学生对课堂所学知识的掌握程度。核心素养目标本节课旨在培养学生的政治认同核心素养，使学生能够：

1.理解我国税收制度的基本情况，增强对国家税收政策的认同；

2.认识纳税人的权利和义务，提升纳税人意识；

3.分析税收政策对经济和社会的影响，增强对税收政策重要性的认识。学情分析我所教授的2024-2025学年高中一年级政治一班，学生在知识层次上，大部分学生已经掌握了政治学科的基础知识，对于一些概念和理论有基本的了解。然而，由于税收与生活实际的联系并不紧密，学生对于税收的认识可能仅限于表面，缺乏深入理解。

在能力层次上，学生的分析问题和逻辑思维能力还有待提高。税收作为一种经济行为，涉及到许多经济原理和政策分析，这对学生的抽象思维和分析能力提出了较高要求。此外，学生的批判性思维能力也需加强，他们需要学会从不同角度审视税收问题，理解税收政策的背后意图和可能产生的社会影响。

在素质方面，学生的社会责任感和公民意识初步建立，但需要进一步强化。通过学习税收知识，学生应能够认识到作为公民履行纳税义务的重要性，以及税收对于国家经济社会发展的重要作用。

在行为习惯上，大部分学生上课能够认真听讲，但主动参与讨论和提问的比例不高。因此，在教学过程中，我需要设计更多的互动环节，激发学生的参与热情，培养他们积极思考和主动表达的习惯。

对于课程学习的影响：

1.由于税收与学生的日常生活联系不紧密，学生可能觉得税收知识较为抽象，难以产生学习兴趣。因此，在教学中，我需要通过生活实例和实际案例来激发学生的学习兴趣。

2.学生的分析问题和逻辑思维能力有限，可能导致他们在理解税收政策和经济效应时遇到困难。因此，我需要采用循序渐进的教学方法，引导学生逐步深入理解税收相关概念和政策。

3.学生的批判性思维能力较弱，可能影响他们对于税收政策的深入理解和独立思考。因此，在教学过程中，我需要设计相关讨论和思考题目，引导学生从不同角度审视税收问题。

4.学生的社会责任感和公民意识尚未完全形成，可能影响他们对于纳税义务的认识和履行。因此，在教学中，我需要强化税收知识的教育，让学生认识到纳税对于国家和社会的重要性。教学方法与策略1.选择适合教学目标和学习者特点的教学方法

针对本节课的教学目标和学生的实际情况，我选择采用讲授法、案例分析法、小组讨论法和互动式教学法相结合的方式进行教学。

讲授法：通过讲解税收的基本概念、我国税收制度的特点以及税收政策对社会经济的影响，使学生掌握相关理论知识。

案例分析法：通过分析具体税收案例，让学生深入了解税收政策的制定和实施过程，提高学生的分析问题和解决问题的能力。

小组讨论法：组织学生就税收相关问题进行小组讨论，培养学生的合作意识和批判性思维。

互动式教学法：通过提问、回答、讨论等方式，引导学生积极参与课堂活动，提高学生的课堂参与度。

2.设计具体的教学活动

（1）导入环节：以一个生活实例引入税收主题，如“购物时的税费计算”，激发学生的兴趣。

（2）新课讲授：在讲解税收基本概念和我国税收制度时，结合PPT展示相关数据和图表，帮助学生直观理解。

（3）案例分析：选取一个税收案例，如“个税调整对社会的影响”，让学生分组进行分析，并分享分析结果。

（4）小组讨论：针对税收政策对社会经济的影响，组织学生进行小组讨论，鼓励他们提出不同观点并进行辩论。

（5）总结环节：邀请学生分享对本节课内容的理解和感悟，巩固所学知识。

3.确定教学媒体和资源的使用

（1）PPT：制作精美的PPT，展示税收基本概念、我国税收制度以及相关案例，增强课堂的直观性。

（2）视频：播放税收相关的视频资料，如税收宣传短片，让学生更直观地了解税收的实际应用。

（3）在线工具：利用在线工具进行税收计算练习，让学生动手操作，加深对税收知识的理解。

（4）税收案例库：利用税收案例库资源，为学生提供丰富的案例素材，便于分析和讨论。教学流程一、导入新课（用时5分钟）

同学们，今天我们将要学习的是《税收与纳税》这一章节。在开始之前，我想先问大家一个问题：“你们在日常生活中是否遇到过纳税的情况？”（举例说明）这个问题与我们将要学习的内容密切相关。通过这个问题，我希望能够引起大家的兴趣和好奇心，让我们一同探索税收与纳税的奥秘。

二、新课讲授（用时10分钟）

1.理论介绍：首先，我们要了解税收的基本概念。税收是政府为实现其职能，依法取得财政收入的基本形式。它对于国家的经济社会发展具有重要意义。

2.案例分析：接下来，我们来看一个具体的案例。这个案例展示了税收在实际中的应用，以及它如何帮助我们解决问题。

3.重点难点解析：在讲授过程中，我会特别强调税收的基本原则和纳税人的权利义务这两个重点。对于难点部分，我会通过举例和比较来帮助大家理解。

三、实践活动（用时10分钟）

1.分组讨论：学生们将分成若干小组，每组讨论一个与税收相关的实际问题。

2.实验操作：为了加深理解，我们将进行一个简单的实验操作。这个操作将演示税收的基本原理。

3.成果展示：每个小组将向全班展示他们的讨论成果和实验操作的结果。

四、学生小组讨论（用时10分钟）

1.讨论主题：学生将围绕“税收在实际生活中的应用”这一主题展开讨论。他们将被鼓励提出自己的观点和想法，并与其他小组成员进行交流。

2.引导与启发：在讨论过程中，我将作为一个引导者，帮助学生发现问题、分析问题并解决问题。我会提出一些开放性的问题来启发他们的思考。

3.成果分享：每个小组将选择一名代表来分享他们的讨论成果。这些成果将被记录在黑板上或投影仪上，以便全班都能看到。

五、总结回顾（用时5分钟）

今天的学习，我们了解了税收的基本概念、重要性和应用。同时，我们也通过实践活动和小组讨论加深了对税收的理解。我希望大家能够掌握这些知识点，并在日常生活中灵活运用。最后，如果有任何疑问或不明白的地方，请随时向我提问。知识点梳理本节课的主要知识点包括：

1.税收的基本概念：税收的定义、税收的种类、税收的基本特征。

2.我国税收制度的基本情况：税收制度的概念、我国税收制度的主要组成部分、税收法律体系。

3.纳税人的权利和义务：纳税人的概念、纳税人的权利、纳税人的义务。

4.税收政策对经济和社会的影响：税收政策的概念、税收政策的作用、税收政策对经济和社会的影响。

5.税收征收与管理：税收征收的概念、税收征收的原则、税收管理体制。

6.个人所得税的基本规定：个人所得税的定义、个人所得税的征收范围、个人所得税的税率。

7.企业所得税的基本规定：企业所得税的定义、企业所得税的征收范围、企业所得税的税率。

8.其他主要税种的基本规定：增值税、消费税、关税等税种的基本概念和规定。

9.税收筹划的概念和原则：税收筹划的定义、税收筹划的原则、税收筹划的方法。

10.税收违法行为及其法律责任：税收违法行为的种类、税收违法行为的法律责任。重点题型整理本节课的重点题型主要涉及税收的基本概念、我国税收制度的基本情况、纳税人的权利和义务、税收政策对经济和社会的影响、税收征收与管理、个人所得税和企业所得税的基本规定、其他主要税种的基本规定、税收筹划的概念和原则以及税收违法行为及其法律责任。以下是对这些重点题型的详细补充和说明：

1.税收的基本概念题型：

题目：请解释税收的基本概念。

答案：税收是政府为实现其职能，依法取得财政收入的基本形式。税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。

2.我国税收制度的基本情况题型：

题目：请简要介绍我国税收制度的基本情况。

答案：我国税收制度主要由税收法律体系、税收种类、税收征收与管理体制等部分组成。税收法律体系包括宪法、税收法律、行政法规、地方性法规和部门规章等。税收种类主要有增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税等。税收征收与管理体制包括国家税务总局、地方税务局、海关等。

3.纳税人的权利和义务题型：

题目：请列举纳税人的权利和义务。

答案：纳税人的权利包括依法申请享受税收优惠、申请税务行政复议、提起税务行政诉讼等。纳税人的义务包括依法纳税、如实报告纳税情况、配合税务机关的检查等。

4.税收政策对经济和社会的影响题型：

题目：请举例说明税收政策对经济和社会的影响。

答案：税收政策对经济和社会的影响主要表现在调节经济运行、促进公平分配、优化资源配置、促进产业发展等方面。例如，减税降费政策可以减轻企业负担，激发市场活力；个人所得税改革可以促进收入分配公平等。

5.税收征收与管理题型：

题目：请简要说明税收征收的原则。

答案：税收征收的原则包括公平原则、效率原则、便利原则和依法原则。公平原则要求税收负担应与纳税人的收入或财富水平相适应；效率原则要求税收征收应尽量减少对经济效率的负面影响；便利原则要求税收征收应简化程序，方便纳税人；依法原则要求税收征收应严格按照法律规定进行。

6.个人所得税和企业所得税的基本规定题型：

题目：请简要介绍个人所得税和企业所得税的基本规定。

答案：个人所得税是对个人取得的各种所得征收的一种税。企业所得税是对企业的所得征收的一种税。两者都采用比例税率或超额累进税率，具体税率根据所得金额确定。

7.其他主要税种的基本规定题型：

题目：请简要介绍增值税、消费税、关税等其他主要税种的基本规定。

答案：增值税是对商品增值额征收的一种税，采用税率递减的方式计征；消费税是对特定消费品征收的一种税，采用比例税率或定额税率计征；关税是对进口和出口商品征收的一种税，根据商品的种类和数量等因素确定税率。

8.税收筹划的概念和原则题型：

题目：请解释税收筹划的概念和原则。

答案：税收筹划是指纳税人在纳税义务发生前，通过选择会计核算方法、选取机构设置形式、利用税收优惠政策等手段，减少税负的行为。税收筹划的原则包括合法性原则、合规性原则、效益性原则和风险性原则。

9.税收违法行为及其法律责任题型：

题目：请列举税收违法行为及其法律责任。

答案：税收违法行为主要包括逃税、欠税、骗税和抗税等。法律责任主要包括行政责任、刑事责任和民事责任。行政责任主要包括罚款、没收违法所得等；刑事责任主要包括拘役、有期徒刑等；民事责任主要包括赔偿损失等。教学评价与反馈1.课堂表现：学生在课堂上的参与程度较高，积极回答问题，主动参与讨论。在讲授新课时，大部分学生能够认真听讲，对税收的基本概念和我国税收制度的情况有较好的理解。

2.小组讨论成果展示：各小组在讨论税收相关问题时，能够积极思考，提出自己的观点。在展示讨论成果时，学生们能够清晰地表达自己的观点，并与全班同学分享。

3.随堂测试：通过随堂测试，检查学生对税收政策对经济和社会的影响的理解程度。大部分学生能够正确回答测试题，显示出对这一部分内容有一定的掌握。

4.实验操作成果：在实验操作环节，学生们能够按照要求完成实