纳税担保书范本(2024版)

编号：__________纳税担保书范本(2024版)甲方：___________________乙方：___________________签订日期：_____年_____月_____日

纳税担保书范本(2024版)合同目录第一章：前言1.1编制依据1.2定义与解释1.3合同主体第二章：纳税担保事项2.1担保范围2.2担保期限2.3担保方式2.4担保责任第三章：纳税人的义务与权利3.1纳税人的义务3.2纳税人的权利第四章：担保人的义务与权利4.1担保人的义务4.2担保人的权利第五章：税务机关的权利与义务5.1税务机关的权利5.2税务机关的义务第六章：合同的变更与解除6.1合同变更6.2合同解除第七章：违约责任7.1纳税人违约责任7.2担保人违约责任7.3税务机关违约责任第八章：争议解决8.1争议的解决方式8.2争议的诉讼地点8.3争议的诉讼时效第九章：合同的终止与失效9.1合同终止9.2合同失效第十章：合同的附则10.1合同的生效条件10.2合同的续签10.3合同的备案与公示第十一章：其他约定11.1纳税人与担保人的特殊约定11.2税务机关与纳税人和担保人的特殊约定第十二章：附件12.1纳税担保书12.2纳税人税务信用等级证明12.3担保人资质证明第十三章：签署页13.1纳税人签署页13.2担保人签署页13.3税务机关签署页第十四章：附录14.1名词解释14.2法律法规依据14.3合同签订流程图合同编号_________第一章：前言1.1编制依据：本合同依据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国担保法》等相关法律法规制定。1.2定义与解释：本合同所称纳税人是指依法应当向国家缴纳税款的单位和个人；担保人是指为纳税人税款支付提供担保的法人、其他组织或者公民；税务机关是指国家税务机关。1.3合同主体：纳税人（甲方），担保人（乙方），税务机关（丙方）。第二章：纳税担保事项2.1担保范围：乙方担保甲方向丙方履行纳税义务，包括但不限于税款、滞纳金、罚款等。2.2担保期限：自本合同签订之日起至甲方履行完毕纳税义务之日止。2.3担保方式：乙方以自己的财产和信用为甲方向丙方提供担保。2.4担保责任：乙方在甲方未按期履行纳税义务时，承担向丙方支付相应税款、滞纳金、罚款等责任。第三章：纳税人的义务与权利3.1纳税人的义务：甲方应当按照国家税收法律法规的规定，及时足额缴纳税款。3.2纳税人的权利：甲方有权要求乙方履行担保责任，有权依法申请税务机关提供相应的税务服务。第四章：担保人的义务与权利4.1担保人的义务：乙方应当按照本合同的约定，为甲方向丙方提供担保，并在甲方未按期履行纳税义务时，承担相应的担保责任。4.2担保人的权利：乙方有权要求甲方提供真实、完整的纳税信息，并有权依法解除本合同的担保责任。第五章：税务机关的权利与义务5.1税务机关的权利：丙方有权要求甲方提供真实、完整的纳税信息，并有权要求乙方履行担保责任。5.2税务机关的义务：丙方应当依法履行职责，为甲方提供税务服务，并保护甲方的合法权益。第六章：合同的变更与解除6.1合同变更：本合同的变更应当经甲方、乙方、丙方协商一致，并签订书面变更协议。6.2合同解除：有下列情形之一的，本合同可以解除：（1）甲方履行完毕纳税义务的；（2）乙方依法解除担保责任的；（3）丙方依法解除合同的。第七章：违约责任7.1纳税人违约责任：甲方未按期履行纳税义务的，应当按照国家税收法律法规的规定承担相应的法律责任。7.2担保人违约责任：乙方未按照本合同的约定提供担保的，应当按照国家法律法规的规定承担相应的法律责任。7.3税务机关违约责任：丙方未依法履行职责的，应当按照国家法律法规的规定承担相应的法律责任。第八章：争议解决8.1争议的解决方式：本合同争议通过友好协商解决；协商不成的，可以向有管辖权的人民法院提起诉讼。8.2争议的诉讼地点：诉讼地点为甲方所在地人民法院。8.3争议的诉讼时效：本合同争议的诉讼时效为三年。第九章：合同的终止与失效9.1合同终止：本合同终止的条件如下：（1）甲方履行完毕纳税义务的；（2）乙方依法解除担保责任的；（3）丙方依法解除合同的。9.2合同失效：本合同失效的条件如下：（1）本合同终止的条件成就的；（2）本合同约定的其他失效条件的。第十章：合同的附则10.1合同的生效条件：本合同自甲方、乙方、丙方签字或者盖章之日起生效。10.2合同的续签：本合同到期前，各方同意续签的，应当签订书面续签协议。10.3合同的备案与公示：本合同签订后，甲方、乙方、丙方应当按照国家法律法规的规定进行备案和公示。第十一章：其他约定11.1纳税人与担保人的特殊约定：甲方不得以任何理由延迟或者拒绝纳税，乙方应当按照约定履行担保责任。11.2税务机关与纳税人和担保人的特殊约定：丙方应当依法保护甲方和乙方的合法权益，提供高效的税务服务。第十二章：附件12.1纳税担保书：见附件一。12.2纳税人税务信用等级证明：见附件二。12.3担保人资质证明：见附件三。第十三章：签署页13.1纳税人签署页：[此处附上甲方的签字或盖章区域]13.2担保人签署页：[此处附上乙方的签字或盖章区域]13.3税务机关签署页：[此处附上丙方的签字或盖章区域]第十四章：附录14.1名词解释：本合同所称的“纳税义务”是指甲方依法应当向国家缴纳的税款；“担保期限”是指本合同生效之日起至甲方履行完毕纳税义务之日止。14.2法律法规依据：本合同依据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国担保法》等相关法律法规制定。14.3合同签订流程图：见附件四。多方为主导时的，附件条款及说明一、当甲方为主导时，增加的多项条款及说明1.甲方延迟纳税的违约金条款：甲方可与乙方、丙方约定，在延迟纳税的情况下，应支付给乙方、丙方的违约金计算方式、比例和支付时间等。例如，每延迟一天，应支付应纳税款0.5%的违约金，延迟纳税违约金总额不得超过应纳税款的30%。2.甲方提供虚假纳税信息的条款：甲方若提供虚假纳税信息，导致乙方、丙方遭受损失的，甲方应承担相应的赔偿责任。赔偿金额可根据乙方、丙方遭受的实际损失确定，包括但不限于罚款、滞纳金等。3.甲方解除合同的权利：（1）乙方未按照约定提供担保的；（2）丙方未依法履行职责，导致甲方遭受损失的。4.甲方变更纳税信息的通知义务：甲方在纳税信息发生变更时，应及时通知乙方、丙方。若甲方未履行通知义务，导致乙方、丙方无法及时调整担保措施的，甲方应承担相应责任。二、当乙方为主导时，增加的多项条款及说明1.乙方提前解除担保责任的条款：（1）甲方履行完毕纳税义务的；（2）丙方与甲方协商一致，解除担保责任的。2.乙方提供担保的期限延长条款：乙方在担保期限内，若甲方未能履行纳税义务，乙方有权要求延长担保期限。延长的期限、条件等事项由乙方与丙方协商确定。3.乙方要求丙方提供税务咨询和协助的条款：乙方有权要求丙方在纳税过程中提供税务咨询和协助，包括但不限于纳税申报、税收筹划等。丙方应予以配合，提供必要的帮助。4.乙方查阅甲方纳税文件的条款：乙方有权查阅甲方的纳税文件，以了解甲方的纳税状况。甲方应予以配合，提供相关文件和资料。三、当有第三方中介时，增加的多项条款及说明1.第三方中介的选定和更换条款：甲乙丙三方可约定选定第三方中介进行合同的履行监督和争议调解。若三方对第三方中介不满意，可协商更换中介机构。2.第三方中介的费用承担条款：第三方中介的费用由甲乙丙三方按约定承担。若三方未作约定，可按照中介机构的收费标准协商确定。3.第三方中介的调解结果效力条款：第三方中介的调解结果为甲乙丙三方解决争议的最终依据。调解结果生效后，三方均应履行。4.第三方中介的保密义务条款：第三方中介在履行合同过程中，应对甲乙丙三方的商业秘密和个人信息予以保密。若中介违反保密义务，导致甲乙丙三方遭受损失的，中介应承担相应责任。附件及其他补充说明一、附件列表：1.纳税担保书2.纳税人税务信用等级证明3.担保人资质证明4.合同签订流程图5.第三方中介机构资质文件6.第三方中介服务协议7.纳税人的纳税记录8.担保人的担保能力评估报告9.税务机关的税收执法记录10.其他与本合同相关的文件和资料二、违约行为及认定：1.甲方未按期履行纳税义务2.乙方未按约定提供担保3.丙方未依法履行职责4.甲方提供虚假纳税信息5.甲方延迟纳税6.乙方提前解除担保责任7.乙方未按要求提供税务咨询和协助8.甲方未配合乙方查阅纳税文件9.第三方中介未按约定提供服务10.第三方中介泄露甲乙丙三方商业秘密和个人信息三、法律名词及解释：1.纳税义务：指甲方依法应当向国家缴纳的税款。2.担保期限：指本合同生效之日起至甲方履行完毕纳税义务之日止。3.违约金：指甲方延迟纳税时应支付给乙方、丙方的赔偿金额。4.税务咨询和协助：指丙方为甲方提供税务申报、税收筹划等服务。5.第三方中介：指甲乙丙三方约定的履行监督和争议调解的机构。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.甲方延迟纳税：甲方应按时缴纳税款，若出现延迟，应支付违约金，并尽快履行纳税义务。2.乙方未按约定提供担保：乙方应及时提供担保，若未能按约定提供，应承担相应责任。3.丙方未依法履行职责：丙方应依法履行职责，若未依法履行职责，应承担相应责任。4.甲方提供虚假纳税信息：甲方应提供真实、完整的纳税信息，若提供虚假信息，应承担相应责任。5.甲方未配合乙方查阅纳税文件：甲方应配合乙方查阅纳税文件，若未配合，应承担相应责任。6.第三方中介未按约定提供服务：甲乙丙三方可协商更换中介机构，并追究原中介的责任。7.第三方中介泄露甲乙丙三方商业秘密和个人信息：第三方中介应承担违约责任，赔偿泄露造成的损失。五、所有应用场景：1.甲方为纳税人，乙方为担保人，丙方为税务机关。2.甲方因财务状况不佳