银行业专业人员考试公司信贷（中级）模拟试题及解析

银行业专业人员考试公司信贷（中级）

模拟试题及解析

L下列属于借款人生产经营状况和经济技术实力评估的是（）。

A.了解借款人近3年的总资产、净资产、固定资产净值、在建工程、

长期投资以及工艺技术装备水平等变化情况

B.分析借款人近3年来各年末的资产、负债、所有者权益总额指标及

其增长情况

C.调查借款人基本结算户开立或资金分流情况，计算借款人近3年短

期借款、长期负债的本息偿还率指标

D.分析近3年来各年主要产品的产量、销售收入、销售税金、利润总

额及其增长情况

E.分析借款人所在行业的特点、发展方向及中长期发展规划，综合评

价借款人的发展前景

【答案】:A|D

【解析】：

B项属于借款人资产负债情况及偿债能力评估；C项属于借款人信用

状况评估；E项属于借款人发展前景评估。

2.关于贷款批准后、发放贷款前担保手续的完善，下列说法正确的有

（）o

A.在向借款人发放贷款前，银行必须按照贷款批复的要求，落实担保

条件

B.对于抵（质）押担保的，如可能必须先办理登记、备案手续，否则

银行必须亲自保管抵（质）押物的有关产权文件及其办理转让所需文

件的正本

C.对于抵（质）押担保的，要特别注意抵（质）押合同生效的前提条

件

D.对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证担保的，须在收

妥其正本并经银行认可后方可放款

E.对于境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证可行性、保证

合同有关文件征询银行指定律师的法律意见

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

E项，对于有权出具不可撤销保函或备用信用证的境外金融机构以外

的其他境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证的可行性、保

证合同等有关文件征询银行指定律师的法律意见。

.如果企业速动比率很小，下列结论正确的是（）

3o

A.企业短期偿债能力较弱

B.企业流动资产占用过多

C.企业流动比率很小

D.企业资产流动性很强

【答案】：A

【解析】：

速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。一般认为速动比率为

1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题;

速动比率过高，则又说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些

有利的投资或获利机会。

4.银行在对贷款项目的技术工艺流程分析中，对工艺技术方案的分析

评估的内容包括（）。

A.产业基础和生产技术水平的协调性

B.工艺技术的原材料适应性

C.设备的配套性

D.工艺技术的先进性和成熟性

E.技术来源的可靠性和经济性

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

除ABDE四项外，银行在进行工艺技术方案的分析评估时还需要考虑:

①工艺技术方案是否能保证产品质量；②工艺技术的经济合理性；③

工艺技术实施的可行性；④工艺技术实施对生态环境的影响。

5.商业银行一般采用的保证担保是（）。

A.一般保证担保

B.一般保证和连带保证其中任意一个都行

C.连带责任保证担保

D.一般保证和连带保证其中任意一个都不行

【答案】：C

【解析】：

保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一

般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提

供连带责任保证。

6.根据《担保法》规定，担保的形式包括（）o

A.质押

B.抵押

C.留置

D.承诺

E.定金

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

贷款担保的形式有多种，一笔贷款可以有几种担保，担保的具体形式

主要有：抵押、质押、保证、留置、定金。

7.银行在进行贷款项目评估时，需剔除（）。

A.通胀率影响

B.偶然因素影响

C.系统性风险因素

D.项目可行性研究报告中可能影响评估结果的各种非客观因素

【答案】：D

【解析】：

银行在进行贷款项目评估时，要根据项目的具体情况，剔除项目可行

性研究报告中可能存在的、将影响评估结果的各种非客观因素，重新

对项目的可行性进行分析和判断，为银行贷款决策提供依据。

8.对于资本充足、劳动力稀缺的发达地区，选择（）的工艺方案较

经济合理。

A.自动化水平高

B.机械化水平高

C.技术可靠性高

D.实施可行性高

E.生态环保

【答案】:A|B

【解析】：

在分析工艺方案时，必须结合本地区经济发展水平和资源条件，对不

同工艺方案的自动化水平和机械化程度所产生的经济合理性进行分

析评估。对于资本充足、劳动力稀缺的发达地区，选择自动化和机械

化程度高的高新技术方案具有经济上的合理性；相反，对于经济发展

较为落后的地区来说，由于具有资本要素稀缺、劳动要素丰裕的特点,

所以大量使用节省劳动要素的高新技术是不经济的。

9.()用于评价当年新生成的不良贷款与年初余额比值情况。指标

越高，区域风险越大。该指标动态反映了信贷资产质量变化趋势。

A.信贷余额扩张系数

B.不良贷款生成率

C.到期贷款现金回收率

D.信贷资产相对不良率

【答案】：B

【解析】：

不良贷款生成率指标通过当年新生成不良贷款与年初贷款余额比值，

反映目标区域信贷资产质量变化趋势。该指标越高，目标区域信贷资

产质量恶化速度就越快，潜在风险越高。

10.下列选项中，表述不正确的是（）o

A.使用寿命有限的无形资产，其应摊销额应当在使用寿命内系统合理

摊销

B,企业全部的无形资产应采用直线法摊销

C.无形资产的摊销金额一般应当计入当期损益

D.企业摊销无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无

形资产确认时止

【答案】：B

【解析】：

B项，无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无

形资产规定有效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的,

按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。开办费在项目投

产后按不短于5年的期限平均摊销。

11.借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，贷款人应审核

借款人提交的用款计划或用款清单所列用款事项是否符合约定的贷

款用途，计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人（）起

付标准或条件。

A.其他支付

B.自主支付

C.实贷实付

D,受托支付

【答案】：D

【解析】：

借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，贷款人应审核借款

人提交的用款计划或用款清单所列用款事项是否符合约定的贷款用

途，计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人受托支付起付

标准或条件。经审核符合条件的，方可允许借款人采用自主支付方式。

.我国贷款风险分类的标准中，最核心的内容是（）年

12o[201611

月真题］

A.借款人的还款意愿

B.借款人的历史还款记录

C.贷款的内在风险程度和债务人还款能力

D.借款人的还款来源

【答案】：C

【解析】：

贷款分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，

其实质是以贷款的内在风险程度和债务人还款能力为核心，判断债务

人及时足额偿还贷款本息或及时足额履约的可能性。

13.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较

大损失。此类贷款按贷款五级分类划分属于（）。

A.关注

B.可疑

C.次级

D.损失

【答案】：B

【解析】：

商业银行应按照《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为正常、关

注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。其中，可疑类

贷款是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成

较大损失的贷款。

14.由于对核心资产的大量投资，经营现金流在短期内是不足以完全

偿还外部融资的，对于这部分融资需求，实际是一种（）。

A.非预期性支出

B.季节性融资

C.短期融资需求

D.长期融资需求

【答案】：D

【解析】：

由于对核心资产的大量投资，经营现金流在短期内是不足以完全偿还

外部融资的。因此，对于这部分融资需求，表面上看是一种短期融资

需求，实际上则是一种长期资金占用。

15.某公司有台机器设备原价600000元，预计使用寿命为5年，预计

净残值率为4%,前3年对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，从

第4年开始采用直线法计提折旧。请问企业第4年的折旧为（）元。

A.144000

B.86400

C.52800

D.240000

【答案】：C

【解析】：

双倍余额递减法：年折旧率=4折旧年限=如=0.4；年折旧额=固定

资产账面净值X年折旧率；在固定资产折旧到期前两年，要将固定资

产账面净值扣除预计的残值后的净额平均摊销。第1年计提折旧额

为：600000X0.4=240000（元）；第2年计提折旧额为：（600000—

240000）X0.4=144000（元）；第3年计提折旧额为：（600000—240000

-144000）X0.4=86400（元）；第4、5年计提折旧额为:（600000

-240000-144000-86400-600000X4%）4-2=52800（元）。

16.勘察设计咨询费用属于项目总投资中的（）。

A.预备费

B.工程费用

C.工程其他费用

D.流动资金

【答案】：C

【解析】：

工程其他费用包括土地征用费、耕地占用税、建设单位管理费、勘察

设计咨询费、职工培训费、供电供水费、施工机构转移费及其他必须

由项目承担的建筑工程费用和设备购置与安装费用以外的费用。

17.设备的技术寿命是指设备从开始使用至（）所经历的时间。

A.设备因物理、化学作用报废

B.设备因技术落后而被淘汰

C.设备使用费超过预算

D.设备完全折旧

【答案】：B

【解析】：

设备的技术寿命是指设备从开始使用，直至因技术落后而被淘汰为止

所经历的时间；设备的物质寿命是指设备在使用过程中由于物理和化

学的作用，导致设备报废而退出生产领域所经历的时间；设备的经济

寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定

的。

18.一个抵押物可以设立（）个抵押权。

A,零

B.两

C.多

D.一

【答案】：C

【解析】：

质押与抵押本质上都属于物权担保，但两者在能否重复设置担保上不

同：在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再

次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权

人进行抵押；在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占

有之日起生效，因此在实际中不可能存在同一质物上重复设置质权的

现象。

19.下列选项中，用来计算存货周转率的有（）0

A.销货成本

B.净利润

C.期初存货余额

D.期末存货余额

E.销售收入

【答案】:A|C|D

【解析】：

存货周转率是一定时期内借款人销货成本与平均存货余额的比率，它

是反映客户销售能力和存货周转速度的指标，也是衡量客户生产经营

环节中存货营运效率的综合性指标。其计算公式为：存货周转率=销

货成本/平均存货余额X100%,平均存货余额=（期初存货余额+期

末存货余额）/2o

20.商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实的内容不包

括（）o

A.企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或授权范围

B.股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证是否提供了

由中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明

C.企业法人和法人代表签字印鉴的真伪

D.股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证是否取得了

董事会决议同意或股东大会同意

【答案】：B

【解析】：

商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实以下几点：①法

人和法人代表签字印鉴的真伪；②企业法人出具的保证是否符合该法

人章程规定的宗旨或授权范围；③股份有限公司或有限责任公司的企

业法人提供的保证，需要取得董事会决议同意或股东大会同意；④中

外合资、合作企业的企业法人提供的保证，需要提交董事会出具的同

意担保的决议及授权书，董事会成员签字的样本，同时提供由中国注

册会计师事务所出具的验资报告或出资证明；⑤核保必须是现场实地

核保，并且是双人同去；⑥核保人必须亲眼所见保证人在保证文件上

签字盖章，并做好核保证实书。

21.关于企业的盈亏平衡点，下列说法不正确的是（）。

A.企业的销售收入总额与产品销售总成本（含销售税金）相等，企业

处于不盈不亏状态

B.盈亏平衡点越高越好，因为盈亏平衡点越高表明项目抗风险能力越

强

C.用盈亏平衡点来分析项目的抗风险能力时必须结合项目的背景材

料和实际情况，才能对项目的抗风险能力作出正确判断

D.盈亏平衡点通常与正常生产年份产品产量或销售量、固定成本、变

动成本、产品价格、销售税金及附加等数据有关

【答案】：B

【解析】：

B项，盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。如

果盈亏平衡点较高，很小的销售下滑便有可能会导致较大的利润下

滑。反过来说，盈亏平衡点越低，影响盈利水平的风险越小。

22.如果企业销售收入增长足够快，且核心流动资产增长主要是通过

短期融资实现时，需要（）o

A.将长期债务重构为短期债务

B.将短期债务重构为长期债务

C.将长期债务重构为股权

D.将短期债务重构为股权

【答案】：B

【解析】：

在对企业贷款时，银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入

增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而不是长期

融资实现的，那么，这时就需要将短期债务重构为长期债务。

23.红利支付导致公司借款需求的原因在于（）。

A.公司利润收入在红利支付与其他方面使用之间存在矛盾

B.公司利润收入过少

C.公司发展速度过快

D.公司股本过大

【答案】：A

【解析】：

公司的利润收入在红利支付与其他方面使用（比如资本支出、营运资

本增长）之间存在着矛盾，对公开上市的公司来说，将大量现金用于

其他目的后，由于缺少足够的现金，可能会通过借款来发放红利。

24.实贷实付的核心要义包括（）。

A.受托支付是实贷实付的重要手段

B.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的

C.口头承诺是实贷实付的外部执行依据

D.要求借款人提供详细资料

E.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求

【答案】:A|B|E

【解析】：

实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在

借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委

托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约

定的借款人交易对象的过程。其核心要义有以下几个方面：①满足有

效信贷需求是实贷实付的根本目的；②按进度发放贷款是实贷实付的

基本要求；③受托支付是实贷实付的重要手段；④协议承诺是实贷实

付的外部执行依据。

25.贷款风险预警的程序包括（）。

A.信用信息的收集与传递

B.风险处置

C.停止放款

D.风险分析

E.后评价

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，无论是否依托于动

态化、系统化、精确化的风险预警系统，都应当逐级、依次完成以下

程序：①信用信息的收集和传递；②风险分析；③风险处置；④后评

价。

26.一个企业有6年的历史，其中前2年主要生产白酒，中间2年从

事农副产品加工，后2年从事对外贸易，且股权完全发生变更，银行

分析该客户的品质时，（）o

A.因主营业务和股权变更较大，应给予大力支持

B.由于贸易行业利润丰厚，应当给予适当支持

C.因主营业务和股权变更较大，应给予足够警觉

D.由于该企业敢于创新突破，应给予大力支持

【答案】：C

【解析】：

在分析贷款客户的品质时要注意客户经营范围特别是主营业务的演

变，对于频繁改变经营业务的客户应当警觉。

27.通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现

金水平等的分析，银行可以获得的信息有（）。

A.评估营运资本投资需求的时间和金额

B.公司是否具有季节性销售模式

C.决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表

D.公司下一期的营业利润

E.季节性销售模式是否足以使公司产生季节性借款需求

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水

平等的分析，银行可以获得ABCE项所述的信息。

28.某农产品收购企业8月初开始收购，经过简单加工后次年3月底

销售完毕，货款最迟4月结完，则对该企业应当发放,贷款期

限较为适当。（）

A.短期流动资金贷款；9个月

B.中期流动资金贷款；2年

C.短期流动资金贷款；6个月

D.短期流动资金贷款；1年

【答案】：A

【解析】：

贷款期限首先应符合相应信贷品种有关期限的规定；其次，贷款期限

一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；再次，贷款期限应与借

款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；最后，贷

款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。短期贷款是

指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款，本题中资产转换周期为9

个月，所发贷款应该为9个月的短期流动资金贷款。

.下列各项中，不能作为抵债资产的是（）

29o

A.机器设备

B.著作权

C.交通运输工具

D.资产已先于银行抵押给第三人的

【答案】：D

【解析】：

下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文

书办理的除外：①抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或

超过该财产价值的；②所有权、使用权不明确或有争议的；③资产已

经先于银行抵押或质押给第三人的；④依法被查封、扣押、监管的资

产；⑤债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生

设施；⑥其他无法变现或短期难以变现的资产。

30.下列关于商业银行贷款审批要素的表述，错误的是（）。

A.银行可针对借款人及相关授信业务的风险特征，提出相应的贷后管

理要求

B.贷款币种无须与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来

源币种相匹配

C.贷款利率的确定应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平

D.贷款审批人应分析授信申报方案所提出的贷款用途是否明确、具体

【答案】：B

【解析】：

贷款币种应尽可能与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款

来源币种相匹配，并充分考虑贷款币种与还款来源币种错配情况下所

面临的相关风险及风险控制。

31.下列关于客户评级流程的表述，正确的有（）o

A.评级人员对计量模型评级结果的推翻，不包括评级认定人员对评级

发起人员评级建议的否决

B.评级认定的岗位设置应满足独立性要求，不能由评级发起人员兼任

C.银行应规定本行不同机构对同一债务人或债项评级发起的相关授

权流程

D.评级发起人员应遵循尽职原则，充分、准确地收集评级所需的各项

数据，审查资料的真实性

E.商业银行对非零售风险暴露的债务人和保证人评级应至少每年更

新一次

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

A项，评级推翻主要指评级人员对模型评级结果的推翻和评级认定人

员对评级发起人员评级建议的否决。

32.抵押品的可接受性可从其种类、权属、价值、（）等方面考察。

A.适用性

B.重置难易程度

C.变现难易程度

D.购买难易程度

【答案】：C

【解析】：

抵押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等。

33.关于保证合同的形式，下列表述正确的是（）。

A.一般以口头形式订立

B.不可以以主合同担保条款的形式存在

C.可以单独订立书面合同

D.具有担保性质的信函、传真不属于保证合同

【答案】：c

【解析】：

保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据

《担保法》的规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的

具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。

34.关于固定资产原值的确定，下列说法正确的是（）。

A.购入固定资产按合同协议确定的价值入账

B.融资租入的固定资产按缴纳各期租金的现值入账

C.购建固定资产缴纳的耕地占用税不计入固定资产原值

D.与购建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失

应计入相应的固定资产原值

【答案】：D

【解析】：

A项，购入固定资产应按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装

费、安装成本和缴纳的税金确定固定资产原值；B项，融资租入的固

定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费

等确定固定资产原值；C项，企业购建固定资产所缴纳的耕地占用税、

进口设备增值税和关税应计入固定资产原值。

35.原材料供给不仅是企业资产循环的基础性环节，也是企业真实融

资需求分析的重要方面。银行在对企业开展存货融资或预付款融资

时，以下不属于对企业供应阶段分析内容的是（）。［2014年11月真

题］

A.原材料价格

B.付款条件

C.目标客户

D.进货渠道

【答案】：C

【解析】：

供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面:①货品质量;

②货品价格；③供货稳定性；④进货渠道；⑤付款条件。

36.某生产企业2013年末的速动比率为1.2,该企业流动资产包括存

货、待摊费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其

中应收账款占整个企业流动负债的比例为40%,该公司的现金比率为

（）o［2014年11月真题］

A.70%

B.无法计算

C.60%

D.80%

【答案】：D

【解析】：

现金比率的计算公式为：现金比率=现金类资产/流动负债，其中现

金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，又知速动比率=速动资

产/流动负债。因此，现金比率=（速动资产一应收账款）/流动负债

=速动资产/流动负债一应收账款/流动负债=速动比率一应收账款/

流动负债=1.2—40%=80%。

37.对于质押贷款业务，商业银行对于用于质押的存款没有办理内部

冻结手续，这种风险属于（）。［2013年6月真题］

A.虚假质押风险

B.司法风险

C.操作风险

D.经济风险

【答案】：C

【解析】：

银行办理的质押贷款在业务中会存在操作风险。对于质押贷款业务，

银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出现问题。主要是对质物

的保管不当，例如质物没有登记、交换、保管手续，造成丢失；对用

于质押的存款没有办理内部冻结看管手续等。

38.企业的速动资产包括（）

A.货币资金

B.预付账款

C.应收账款

D.短期投资

E.应收票据

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产。由于流

动资产中存货的变现能力较慢，它通常要经过成品的销售和账款的收

回两个过程才能变为现金，有些存货还可能不适销，根本无法变现。

至于预付账款和待摊费用等，它们本质上属于费用，同时又具有资产

的性质，因此，只能减少借款人未来的现金付出，并不能转变为现金,

所以，应将这些项目扣除。因此，速动资产计算公式可以表示为：速

动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用。

39.预控性处置发生在（）。

A.风险预警报告正式做出前

B.风险预警报告已经做出，决策部门尚未采取措施前

C.风险预警报告尚未做出，决策部门尚未采取措施

D.风险预警报告已经做出，决策部门已经采取措施

【答案】：B

【解析】：

预控性处置是在风险预警报告已经做出，而决策部门尚未采取相应措

施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取

控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。

40.银行对项目所选设备的可靠性分析，是指设备在规定时间内和规

定条件下，完成规定功能的能力，一般用（）来衡量。

A.可靠度

B.配套性

C.经济性

D.使用寿命

【答案】：A

【解析】：

设备可靠性是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能

力，一般用可靠度来衡量。选择有较高可靠度的设备，可以满足生产

工艺要求，连续不断生产出高质量的产品，避免设备故障可能带来的

重大经济损失和人身事故。

41.2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，按照该制度贷款的

风险程度，银行信贷资产属于不良资产的包括（）o

A.关注

B.正常

C.可疑

D.次级

E.损失

【答案】：C|D|E

【解析】：

从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的

风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损

失。不良贷款主要指次级类、可疑类和损失类贷款。

42.下列关于信贷授权中转授权的说法，不正确的是（）o

A.受权的经营单位在总部直接授权的权限内进行授信审批权限的转

授

B.受权的经营单位对本级行各有权审批人、相关信贷业务职能部门和

所辖分支机构转授一定的信贷审批权限

C.贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制

D.审批人员报上级批准，秉持审慎原则可越权审批贷款

【答案】：D

【解析】：

D项，审批人员应在授权范围内按规定流程审批信贷业务，不得越权

审批。

43.当下列哪种情况发生时，银行应该停止贷款资金的发放和支付？

()

A.项目进度快于资金的使用进度或与资金使用进度一致

B.借款人信用状况上升

C.以化整为零的方式规避贷款人受托支付

D.按合同约定支付贷款资金

【答案】：C

【解析】：

借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付

条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付:①信用状况下降;

②不按合同约定支付贷款资金；③项目进度落后于资金使用进度；④

违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付。

44.下列选项中，不能通过项目现金流量表计算的指标是（）。

A.投资回收期

B.内部收益率

C.流动比率

D.净现值

【答案】：C

【解析】：

现金流量表主要分为以下两种：①全部投资现金流量表，可以计算全

部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等评价指标；②自有资金

现金流量表，该表可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标。

45.融资性担保公司对同一被担保人及其关联方的担保责任余额不得

超过其净资产的（）。

A.10%

B.15%

C.20%

D.30%

【答案】：B

【解析】：

根据《融资担保公司监督管理条例》的规定，融资担保公司对同一被

担保人的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过10%；

对同一被担保人及其关联方的担保责任余额与融资担保公司净资产

的比例不得超过

15%o

46.下列做法中，不符合信贷档案管理原则和要求的是（）。

A.将一个信贷项目形成的文件资料划分为执行中的信贷档案和结清

后的信贷档案，分段管理

B.任命直接经办贷款的信贷人员担任信贷档案员

C.业务人员将信贷执行过程续生的文件随时移交信贷档案员

D.将信贷档案的检查结果列入档案工作综合管理考评中

【答案】：B

【解析】：

根据信贷档案管理的专人负责原则，信贷档案员由银行各级行的风险

管理部门和业务经办部门的专职或兼职人员担任，不得由直接经办信

贷业务人员担任。

47.下列关于单笔贷款额度的说法，不正确的是（）。

A.主要是指用于每个单独批准在一定贷款条件下的贷款授信额度

B.经过借贷和还款后，可重复借贷

C.被批准于短期贷款，长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高的

本金风险敞口额度

D.单笔贷款的贷款条件包括收入的使用、最终到期日、还款时间安排、

定价、担保等

【答案】：B

【解析】：

单笔贷款额度主要指用于每个单独批准在一定贷款条件（收入的使

用、最终到期日、还款时间安排、定价、担保等）下的贷款额度。根

据贷款结构，单笔贷款额度适用于：①被指定发放的贷款本金额度，

一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借贷;②被批准于短期贷款、

长期循环贷款和其他类型的贷款的最高的本金风险敞口额度。

48.下列财务指标中，（）不能直接反映项目的清偿能力。

A.资产负债率

B,贷款偿还期

C.偿债备付率

D.总资产周转率

【答案】：D

【解析】：

清偿能力的分析可以通过以下指标进行：①资产负债率；②贷款偿还

期；③利息备付率；④偿债备付率。

49.信贷授权应遵循的基本原则包括（）。［2016年11月真题］

A.权责一致原则

B.授权适度原则

C.公平公开原则

D.差别授权原则

E.动态调整原则

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

信贷授权是指银行金融机构对其所属业务职能部分、分支机构和关键

业务岗位开展信贷业务权限的具体规定。其应遵循的基本原则有：①

授权适度原则；②差别授权原则；③动态调整原则；④权责一致原则。

50.商业银行在预测项目产品的市场需求时，估计产品潜在的市场需

求总量的影响因素不包括（）o

A.项目产品的合格率

B.给定条件下特定产品或市场中的购买者的数量

C.购买者的平均购买量

D.单位产品的价格

【答案】：A

【解析】：

潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的

市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。总市

场潜量可表示为：Q=npq。式中，Q代表总市场潜量；n代表给定的

条件下特定产品或市场中的购买者的数量；p代表单位产品的价格；

q代表购买者的平均购买量。

51.下列有关项目现金流量分析的表述，错误的是（）。

A.全部投资、自有资金的现金流量表由于计算基础不同，应根据计算

基础判断哪些应作为其现金流入和流出

B.项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，在编制全部

投资现金流量表时，利息支出应作为现金流出

C.在计算现金流量时，固定资产折旧、无形资产和递延资产摊销都不

能作为现金流出

D.全部投资现金流量表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投

资回收期等指标

【答案】：B

【解析】：

B项，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编

制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资

为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量

表时，借款利息应作为现金流出。

52.项目的盈利能力分析指标主要包括（）。

A.投资回收期

B.投资利润率

C.资产负债率

D.资本金利润率

E.财务内部收益率

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值

率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率等七个评

价指标进行。

53.关于审贷分离的实施要点，下列表述正确的有（）。

A.审查人员原则上不允许单独接触借款人

B.审查人员应具有最终决策权

C.不得违反程序审批授信业务

D.审贷分离是指将贷款审查与贷款发放相分离

E.信贷审批原则上应实行集体审议机制

【答案】：A|C|E

【解析】：

审贷分离实施要点包括：①审查审批人员与借款人原则上不单独直接

接触；②审查人员无最终决策权；③审查审批人员应真正成为信贷专

家；④实行集体审议机制；⑤按程序审批。D项，审贷分离是指将信

贷业务办理过程中的调查和审查审批环节进行分离。

54.下列有关客户经营管理状况分析的表述，错误的是（）o[2013年

11月真题］

A.销售阶段的核心是市场

B.生产阶段的核心是技术

C.供应阶段的核心是进货

D.市场阶段的核心是管理

【答案】：D

【解析】：

信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三个方面分析

客户的经营状况，也可以通过客户竞争战略、产品竞争力及经营业绩

指标进行分析。其中，供应阶段的核心是进货；生产阶段的核心是技

术；销售阶段的核心是市场。

55.信贷授权应遵循的基本原则包括（）。

A.权责一致原则

B.授权适度原则

C.公平公开原则

D.差别授权原则

E.动态调整原则

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

信贷授权是指银行金融机构对其所属业务职能部分、分支机构和关键

业务岗位开展信贷业务权限的具体规定。其应遵循的基本原则有：①

授权适度原则；②差别授权原则；③动