企业预算控制管理制度

企业预算掌控管理制度一、总则为规范企业的预算管理，提高经济效益，推动企业可连续发展，订立本预算掌控管理制度。本制度适用于企业全体员工，包含管理层和员工。预算掌控是企业的经济核心，是决策的基础，必需严格执行。二、预算编制预算编制的目标：依据企业的经营目标、战略规划和市场需求，订立年度预算和中期预算。预算编制应充分考虑市场竞争、行业趋势、内外部环境变动等因素。预算编制程序：确定编制责任人：由相关部门负责人担负预算编制责任人，负责协调各部门预算编制相关工作。收集数据：各部门依照规定格式和时间节点收集相关数据，包含销售额、本钱、费用、投资等信息。编制预算：预算编制责任人在收集到数据后，依据企业的战略规划和目标，订立预算方案，并与各部门进行沟通和协商，确保预算的合理性和可行性。审核审批：预算编制责任人将编制好的预算方案提交给财务部门进行审核和审批，确保预算的合规性和准确性。发布执行：经财务部门审批通过后，预算方案需在企业内部进行公示，并由上级主管部门批准后正式发布执行。三、预算执行预算责任制：各部门负责人应对预算的执行负责，做到预算内部门必需依照预算执行，超支部门需进行合理解释和挽救措施。预算执行监控：经营者应通过有效的信息系统和报表，及时了解企业各部门预算执行情况，并对异常情况进行分析和研究。财务部门应设立特地的预算执行监控人员，定期对各部门预算执行情况进行检审核对，发现问题及时跟进解决。各部门负责人应定期向上级主管部门汇报预算执行情况，包含预算完成情况、差别分析及原因、对策和建议等。预算调整：假如企业内外部环境发生重点变动，预算执行存在较大偏差，需要进行预算调整，应由财务部门牵头进行调整方案的编制，并征得上级主管部门的批准。预算调整方案应充分考虑变动因素的影响，并与相关部门进行充分沟通和协商。四、预算绩效评估预算绩效指标：依据企业的经营目标和预算方案设定合理的预算绩效指标，包含财务绩效和非财务绩效指标。预算绩效评估方法：财务绩效评估：对预算执行情况进行财务报表的分析，包含预算完成率、差别分析、本钱掌控等指标与目标的比较。非财务绩效评估：依据企业订立的非财务绩效指标，进行绩效评估，如市场份额、客户满意度、员工绩效等。预算绩效评估结果：预算绩效评估结果应及时向相关部门和负责人通报，并对评估结果进行分析和总结，对不达标的部门提出合理建议和改进措施。五、预算信息披露预算公示：企业应及时对预算信息进行公示，包含年度预算和中期预算，通过企业内部通知、内部网站等方式进行公示。预算解读：企业应定期对预算信息进行解读和说明，供应本钱、费用、收入等方面的解读指南，以便员工理解和执行预算。六、违规处理预算超支处理：对超支部门应进行严厉处理，由财务部门通知相关部门负责人进行调整和挽救措施，确保预算的合理性和有效性。违规处理：对违反预算管理制度的行为，包含不执行预算、未履行预算责任等，应进行相应的追责和处理，包含纪律处分、经济惩罚等。七、附则预算管理制度的修订：对本制度进行修订应经相关部门负责人讨论后，报上级主管部门批准执行。修订后的制度应及时通知全体员工，并进行培训和说明。本制度的解释权归企业管理负责人全部。以上为企业预算掌控管理制度，自XX年XX月XX日起执行，有效期为XX年，经全体员工认可。该制度经过企业管理负责人的深思熟虑，针对企业的实际情况订立而