资金申请与预算执行制度

资金申请与预算执行制度第一章总则第一条目的和依据本制度旨在规范企业内资金申请与预算执行的流程和要求，确保资金的合理使用，提高企业财务管理的效率和透亮度。第二条适用范围本制度适用于企业内全部部门、岗位及员工，包含全部涉及资金申请和预算执行的活动。第三条定义资金申请：指各部门或岗位依据实际业务需求向财务部门申请需使用的资金。预算执行：指各部门或岗位依据批准的预算计划执行相关支出，并及时报销相关费用。第二章资金申请流程第四条资金需求计划每个部门或岗位在每年度初提交资金需求计划，包含各项业务活动的估计费用、人力需求等。财务部门依据资金需求计划进行预算编制，将编制好的预算计划提交企业领导层审核。第五条资金申请过程各部门或岗位需要资金支出时，负责人须填写《资金申请表》，明确申请事由、金额及用途，并提交给财务部门。财务部门进行资金申请审核，对申请事项进行合理性、必需性、合规性等方面的审查。财务部门依据审核结果，将资金申请提交给企业领导层进行审批。审批通过的资金申请，财务部门将依据批准的金额及用途，在预算内进行资金发放，并记录在《资金发放登记簿》中。第六条资金申请审核标准资金申请应符合企业的战略目标和业务需要；资金申请金额应合理，并经过充分论证和估算；资金申请项目应具备必需的项目资料和前期准备工作；资金申请应符合相关法律法规和企业的内部规定；资金申请需经过多级审批，确保决策的科学性和合理性。第三章预算执行管理第七条预算计划编制财务部门依据企业领导层的要求和资金需求计划，订立年度预算计划。预算计划编制应包含各部门和岗位的预算调配及掌控要求，确保预算合理性和可执行性。第八条预算执行责任各部门或岗位负责人应严格依照预算计划执行相关支出，不得超出预算额度。各部门或岗位负责人应加强预算执行过程的监督和掌控，确保支出的合法性和合规性。预算执行不得显现挤占、挪用、挥霍和超支等行为，如有特殊情况需超支，需提前向财务部门申请并经相关审批。第九条资金报销管理各部门或岗位负责人应依照企业财务制度的要求，及时报销相关费用。费用报销应供应真实、准确的票据和票据，并经过财务部门的审核和确认。第十条预算执行监督财务部门依据预算执行的情况，定期进行预算执行情况的统计和分析，并向企业领导层汇报。财务部门对预算执行过程中发现的问题和异常进行跟踪和处理，确保预算执行的效果和效益。第四章责任与追究第十一条资金申请责任各部门或岗位负责人应明确资金需求，确保资金申请的真实性和准确性。财务部门对资金申请进行审查和审核，承当审批的责任。第十二条预算执行责任各部门或岗位负责人应严格依照预算计划执行相关支出，确保预算执行的质量和效果。财务部门对预算执行过程进行监督和掌控，及时发现问题并采取措施加以解决。第十三条违规行为惩罚对于违反本制度的资金申请与预算执行行为，依照企业相关纪律和规定进行处理，包含但不限于责令整改、停止资金支出、追缴款项、进行警告、记过、降级、辞退等。第五章附则第十四条本制度的解释权归企业负责人全部，并由财务部门负责订立和修订。第十五条本制度自颁布之日起施行，废止以前的有关资金申请与预算执行的规章制度。第十六条本制度如有修订，须经企业负责人批