【《B公司内部控制存在的问题及优化建议》12000字（论文）】

B公司内部控制存在的问题及完善对策研究近年来，经济全球化进程不断推进，以民营企业性质为主的企业开始大量涌现。它同时也可以作为市场经济的重要成分。有一半以上的私营企业寿命短，成活率低，难以在后代进行。基于此，本文分析了B公司的内部控制状况，总结了B公司管理中存在的问题。最后，提出建议：家族企业应完善内部控制环境、建立健全风险评估体系、并且有效地实现信息的传递和沟通、强化企业的内部管理等。本文由五个部分构成，第一部分为绪论，第二部分为理论分析，为下面的文章分析打下了理论基础。第三部分分析B公司内部内部控制现状，第四部分分析B公司内部控制存在的一些问题，第五部分根据问题提出一些建议和实施对策。所得出的结论为公司建立有效的内部控制和建立体系提供有力的帮助，以此来解决我国大部分上市公司内部所存在的大部分问题，促进我们企业的健康成长。 4(一)研究背景及意义 41.研究背景 42.研究意义 4(二)国内外研究动态 41.国外研究动态 42.国内研究动态 43.文献评述 5(三)研究内容及研究方法 51.研究内容 52.研究方法 5二、内部控制相关概念与理论基础 6 6(二)相关理论基础 61.控制环境 72.风险评估 73.控制活动 74.信息与沟通 85.监控 8三、B公司内部控制现状分析 8(一)B公司基本情况介绍 9(二)B公司内部控制现状 1.控制环境现状 92.风险评估现状分析 3.信息与沟通现状分析 四、B公司内部控制存在的问题分析 1.内部控制意识不强 2.权责分配不明确 3.员工进取精神较差 4.出现委托代理问题 (二)缺乏风险评估机制 1.风险意识淡薄 2.未设置风险评估机构 (三)信息与沟通不顺畅 1.纵向信息沟通障碍 2.横向信息沟通障碍 五、完善B公司内部控制的策略建议 (一)改善内部控制环境 1.树立开放企业文化 2.完善公司管理结构 3.建立有效的激励机制 (二)建立健全的风险评估体系 1.成立风险管理部门 2.识别与应对风险 (三)实现有效信息传递与沟通机制 1.双重信息传递机制 2.业务财务一体化信息系统 六、结论 参考文献 错误!未定义书签。4(一)研究背景及意义营发展有着非常重要的作用。现在21世纪是信息化爆发的时期，如果我们的管理水(二)国内外研究动态影响方面纠正内部控制质量在传统方法中的不足]。Morris(2018)和Ioan-OvidiuSpatacean(2017)使用统计分析和基准测试来检查企5果131;SanjayKumar等(2019)使用数学建模方法来调查员工诚实度与内部关系之朱湘萍、李敖(2016)表明自1992年英国COSO施行《内部控制——总体架构》琳(2019)认为，内部控制除了从优化内部监管，内部控制体系及环境，加强内部控(三)研究内容及研究方法第四部分紧接上一部分，并结合B公司6(1)文献研究法(2)案例分析法在相关理论研究的基础上，以B公司为例，对B公司内部控制的有效性进行了(一)相关概念司的危害和是社会经济发展，是一举两得的企业调节。大家运用许多的方式对企业7(二)相关理论基础险评估的前提是设定目标。风险评估是对实现既定目标可能发生的风险的分析和识8控制活动是公司识别和分析内部和外部风险并确定应对风险后必须采取的管理9三、B公司内部控制现状分析B公司是广东一家包括时装、销售、生产等一系列现代化服务的高端企业。2013年成立，在2016年5月18号正式进行上市。现在已经变成了为B股份有限公司，他们的注册成本为3500万，最大的股东和法人及其配偶有直接的96.91%的股权，这种就是典型的家族企业。他们家族的人担任着一些很重要的职位，这个公司是由很多名经验丰富的团队成员和上百个优秀的工作人员形成的。公司一直都是走知名品牌的路线，公司现在的品牌已经在国内的一线和二线城市有着很大的连锁店，省级代理商就有超过30家以上，现在的阶段一直贯彻着公司的经营理念。这个企业的主要任务就是为知名的品牌进行代加工，也为很多自主品牌的时装进行设计、销售。很多公司现在的发展主要是打造女性的内衣和养生的著名概念，开拓下面这个图3.1为公司的家族成员的分布，创始人和家族身兼各职，他们的家族成员直接对企业经营和管理进行直接的作用。配偶(车间)图3.1主要家族成员组成Figure3.1CompositionofMainF(二)B公司内部控制现状这个公司的内部管控的氛围对后续的工作进行有很大的影响，比如企业的文化、管理、内部的意识、人员的构造、政策等一些问题进行切入分析，本文分析了企业的家庭文化，并对案例进行了解释。(1)对内部控制的认识程度经过下图可以知道，这个企业对46个不同阶层的管理者进行数据分析。有一半多，只有8.7%。数据告诉我们，这个公司的管理人员对内部管理认可度不高。比例特别熟悉内部控制4有所了解过内部控制4偶尔听说内部控制不清楚内部控制(3)权责分配(4)人力资源管理这个公司的人员招收是靠血缘方面，根据这个列表3.历都很低，很多都是高中，占全部的87%。大专或者是以上的就只有12个人，占6%。Table3.2BCompanyEmployeeEd文化程度人数(人)占比(%)高中和以下(1)公司的人员根据丰富的经验可以对危险进行识别，家族企业不断地扩大，就会对企业的发展造成很大的影响。根据以下表3.3显示，这个企业在2019年10月份的报告中可以看出来他们的供应商比之前的供应商要差很多，高达22.73%,非常供应商原料来料(批次)原料返工(批次)返工率(%)A20B30C10D52E63F20G305(2)创始人对于投资来说比较偏向于冒风险，因为这个企业创始人对日常的业务的控管比较严密，也比较爱好冒风险。201个企业，金额超过1200万。这个企业一直处于亏钱的情况，也把自己的企业的的风险提升了很多。这个表3.4可以看出来2019年的投资回报率为52.34%,也加剧了企表3.42019年B公司投资项目报酬率表Table3.4TheReturnRateofCompanyB'sInvestmentProjectsin20投资项目回收金额联营企业A公司说明：投资报酬率(ROI)=(回收资金-投资金额)/投资总额×100%(一)内部控制环境欠佳发展的刚开始的时候就有很明显的距离感，也就是上级对下级的命运有很强不服从(二)缺乏风险评估机制的这种思想，只听朋友的才会导致投资1200万，结果亏到只有百分之二十。这种行业的制度我们应该要保