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文档简介

公司财务审计程序与要求管理制度1.前言本制度旨在规范和管理公司的财务审计程序和要求，以确保财务信息的准确性、完整性和可靠性，保障公司内部掌控体系的有效运作，最大限度地减少风险和错误。2.适用范围本制度适用于公司全部部门和员工，涉及公司财务审计程序和要求的各个方面。3.审计机构选择公司财务审计将由外部独立审计机构承当，审计机构应符合国家相关法规的要求，并经过严格筛选和评估。公司每年将对审计机构进行评估，包含审计机构的信誉、资质、人员素养等方面的综合考量。评估结果将作为选择审计机构的紧要参考依据。4.财务审计程序公司财务审计程序包含整个审计过程的各个环节和步骤，以确保财务信息的准确性和合法性。审计计划订立审计计划应明确审计的目标、范围、时限以及所需人员和资源。审计计划应经过审计部门负责人和公司高层管理人员的审批。数据收集与分析审计人员应依据审计计划收集和整理相关的财务信息和文件。审计人员应对财务数据进行分析，发现潜在的问题和风险。内部掌控评估审计人员应评估和测试公司的内部掌控体系的有效性和完整性。发现问题和风险时，应立刻向相关部门提出改进看法和建议。证据收集和确认审计人员应选择合适的审计程序和方法，收集和确认相关证据。审计人员应保存全部审计证据的原始记录和相关文件。审计看法表达审计人员应依据审计结果，编制和撰写审计报告。审计报告应包含审计发现、问题和建议，以及对财务信息的看法和结论。跟进和监督审计人员应跟进并监督公司对审计看法和建议的改进和落实情况。公司相关部门应乐观搭配审计工作，并及时解决审计中发现的问题。5.要求管理为确保财务审计程序的有效实施，公司将对各个环节和要求进行严格管理。审计人员要求审计人员应具备相关的专业知识和技能。审计人员应遵守职业道德和行为准则，保持独立、客观和公正的原则。审计人员应接受公司的相关培训，提升自身素养和本领。审计文件和记录管理审计人员应依照公司规定的要求，完整、准确地记录和保存审计过程中的全部文件和记录。审计文件和记录应依照规定的期限和方式进行存档和归档。内部掌控改进管理相关部门应依照审计建议和看法，及时改进和优化公司的内部掌控体系。内部掌控改进落实情况应定期进行检查和评估。审计报告查阅和披露公司内部各级管理人员和部门应依照需要，及时查阅和分析审计报告。公司应依据法律法规的要求，及时披露审计报告的相关信息。审计结果跟进和整改公司各部门应及时跟进和整改审计报告中提出的问题和建议。跟进和整改进度应进行记录和监督，确保问题得到合理解决。6.附则公司将定期对本制度进行评估和改进，并依据需要进行修订和增补。7.附件无以上为公司财务审计程序与要求管理制度的内容，旨在促进公司财务审计工作的规范、高效和可靠性。该制度的执行和遵守是每个

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