财务的管理制度

第第页财务的管理制度财务的管理制度（精选22篇）财务的管理制度篇1一、财务管理宗旨科学预算，收支平衡，严守纪律，服务全局，服务工作，服务基层，服务干警，运转有序，保障有力。二、财务管理体制1.统一独立核算。局计财装备股特地负责全局的财务管理工作，各股、室、处、所、中心均为局财务室的报帐单位，其收入、支出均报局计财装备股集中统一建帐。2.财务管理实行民主集中制。全局财务由分管财务的局领导主管，局党组集体理财。全局财务由分管财务的领导一支笔把关，各二层单位的财务按层级审批制把关报帐。3.开源节流，确保收支平衡。依照年初预算，广辟财源，应收尽收，同时也要按支出计划严格掌控支出，确保全局财务收支平衡。4.实行财务公开。各报帐单位应及时向财务室如实申报、上缴各类收入和费用，定期报帐对帐，局财务室应每月向局党组以报表形式汇报财务情形，每一年度以报告形式向局干警大会公布年度预算执行情况，加强透亮度。三、收入管理1.现金收入的管理。各二层单位收取非税收入及其他收入应按收支两条线的规定于收款后十天之内及时全额缴入非税局指定的很行帐户，局财务人员凭银行回单按款项性质填开票据，并在相关台帐上签名以示签收。任何单位和个人不得隐瞒、私分收入或滞后开据。局计财装备股每周与非税局对帐一次，每月与非税局、财政局、国库集中支出局结算一次，确保资金良性循环。2.银行存款的管理。各二层单位全部往来业务必需由局财务人员到指定的唯一的基本银行存款帐户上办理，各单位不得在局基本银行存款帐户之外私开往来帐户。3.财政拨款的管理。财政预算拨款按预算用途专款专用，任何单位和个人都不得转变其性质和用途。四、支出管理（一）严格掌控费用支出。坚持严格依照年初预算布置，限定全年支出总数，公用支出不得超出核定的标准。坚持多级审核，一支笔把关的审批制度。费用支出的报销，首先要有经手人在原始票据上签字注明事由，然后由分管的负责人签字证明，再由纪检组长审核，最终由局主管财务领导审批签字，到局财务室办理结算。支出凭证必需合法有效，项目清楚、真实，报销金额不得超出限定的范围，不得弄虚作假，虚报冒领。除财务室按规定自制的原始凭证（工资单、补助单）外，一律不准报销。坚持修理、购置事前呈报告审批制度。凡大型开支须报局党组研究审批，严禁先用后批，先交后报。（二）有关费用支出的管理1.津补贴的管理。严格依照县委有关规定执行。2.办公费用管理（1）办公用品（含墨水、笔、笔记本、各类纸张）由各股室向计财装备股列出计划，经局长或分管领导同意后，由计财装备股统一购买印制，任何人不得擅自购买、赊帐。（2）报刊杂志由各股室列出计划，交办公室汇总后，报局长或分管领导同意后，依据工作需要由计财装备股统一征订。（3）邮票信封由计财装备股统一购买、保管使用。（4）局其它办公费用开支需报计财装备股汇总，经局长或分管领导同意，否则不予报销。3.文印费用管理局机关全部文件、通知、便函等料子，均由各股室使用局里的电脑、打印机、复印机等设备本身打印。不能本身打印的（如装订资料、印制卡片、出书成册书籍等），先由各股室填制打印审批单，经局长或分管领导签字同意后在指定的打字店打印，打字店凭打印审批单结账，没有打印审批单的不予报销。局里的打印设备，禁止外来人员使用。4.公务用车管理车辆管理：（1）本局车辆由本局专职驾驶员驾驶。（2）严格派车制度。车辆使用由办公室统一指派。各股室凡因工作需使用车辆须报业务分管领导批准后，通知办公室派车，出车到临澧县以外的地方必需填写派车单并由局长签字。未经局领导批准派车用车的，要追究派车人、用车人的责任，发生责任事故的要严厉处理用车人、指派人，涉及经济损失的，概由用车人、派车人负责。（3）驾驶员必需严格遵守《道路交通安全法》，本局全部车辆不准私自外借。（4）本局车辆不得参加各种婚丧活动。（5）严禁酒后驾车。（6）外出期间警车不得停放在歌厅、舞厅、度假村等娱乐场合，谁让停谁负责，违者按有关规定处理。（7）凡是无驾驶执照和未经允许的非本单位专职驾驶员开车，无论是因公或其他原因发生的事故，其医疗费和其它所需经费及未尽事宜，本局一概不负责任，均由肇事者自负。（8）本局车辆一律不借给非本局的专职驾驶员和其他人员，否则，发生意外事故单位概不负责。（9）驾驶人员使用车辆后，必需将车辆停放在局地下车库。（10）驾驶人员要加强责任感，严格执行车辆的保养（日常保养、定程保养、停驶保养）和检查（常常性检查、行驶中的车辆检查、年度审查）等有关规定，严禁不保养和以修理替换保养，切实保证车辆乾净美观，保持车况良好，保证随时用车。车辆保养：（1）车辆维护和修理。车辆除更换轮胎和大型维护和修理外，其日常维护和修理费标准：行驶里程10万（含）公里以下的，维护和修理费为0.25元/公里；行驶里程在10万—20万公里的，维护和修理费为0.3元/公里；行驶里程在20万—30万公里的，维护和修理费为0.35元/公里；行驶里程在30万公里以上的，维护和修理费为0.4元/公里。修理完后，由司机会同财务室一并结账，未经同意擅自修理的，不予报销修理费。（2）小车用油。按财政局规定办理，实行IC卡加油，按13％的比例用油，即每行驶100公里，用油13升。（3）安全行车。司机在确保行车安全的条件下，按20xx年年初局党组会确定的用油及维护和修理费用奖惩标准执行。（4）违规惩罚。司机因违反交通规定受罚，其罚款由本人负责。5.公务外出的管理（1）留宿费开支。按临办发〔20xx〕6号文件精神执行，即出差到地州市城市和本县以外的县城的，每天留宿标准不超出330元，出差到省会城市的，每天留宿标准不超出330元。（2）交通费、伙食费的管理。凡公务外出必需履行报批程序，公务外出人员可乘坐火车硬席（硬座、硬卧）、高铁（动车）二等座、全列软席列车二等座，轮船三等舱，飞机经济舱等交通工具。乘坐其他交通工具，凭据报销。常德市范围内（含各区、县、市）因公出差，据实报销路途中的车、船（不含城内交通费），每人每天补助市内交通费80元，自带车和出差到本市区县（市）的不得报销市内交通费，另外按每人每天100元标准报销伙食费补贴。常德市范围以外因公出差的，据实报销路途中的车、船票（不含城内交通费），每人每天补助市内交通费80元，另外，按每人每天100元的标准报销伙食费补贴。在途中和出差期间报销伙食补贴的，不得额外报销开餐费。（3）工作人员外出参加会议，会议统一布置食宿的，会议期间不得报销差旅费，往还途中可按规定标准报销差旅费，不统一布置食宿的，会议期间和在途期间的留宿费、伙食费补贴和交通费均按规定的标准报销。（4）经组织批准到基层单位建扶贫、办点以及磨练的'人员工作期间，每人每天补助按上级相关文件精神办理。（5）凡经组织批准，带薪参加短期非学历教育、脱产培训、并在学校布置的学员宿舍留宿的干部职工学员，留宿费在规定标准内据实报销。在途中期间依照规定的标准报销差旅费。脱产参加学历教育的人员，在途中期间依照标准报销差旅费，学习期间留宿费伙食费自理。6.公务接待的管理（1）接待程序。机关来客接待归口计财装备股统一管理，实行用餐接待批准制度，经办人员到计财装备股办理开餐通知单，持通知单及时报分管领导签批，领导不在时，应先口头报告领导，同意后在接待一周内补齐手续。（2）接待标准。严格掌控接待标准，本着节俭适度的原则掌握。来客不发整包烟、不上高档酒水、不布置高档菜肴。用餐实行对口接待，严格控制陪客人数，接待对象10人以内的陪餐人数不超出3人，10人以上的，陪餐人数不得超出接待对象人数的三分之一，同城来客不布置用餐，工作日午餐不准饮酒。实行定点接待（政务中心机关食堂），定点以外的接待由经办人公务卡结帐，按程序报销。来客确须留宿的，报领导同意后，按规定的标准留宿，省部级650元、厅局级420元、处级300元、科级以下260元，尽可能合并布置房间，县内人员不布置留宿。（3）接待要求。财务人员对全部接待费用，应凭批准的《来客接待通知单》和酒水单结帐，实行一月一结，特殊情况无现金支出的，凭相关票据记往来，逾期不结不登记的，财务人员可拒结。财务室应对来客接待建立专帐管理，每季度向局党组汇报一次。五、国有资产管理制度1、局固定资产实行登记管理制度，由计财装备股资产管理员实在负责，建立台帐，财务初审负责人把关。2、局机关建立固定资产明细帐，及时入账，做到帐实相符。3、新购置的固定资产，计财装备股要进行登记。需交司法所使用的，计财装备股与使用单位办理使用、交接和委托保管手续。4、未经局领导许可，任何股室地方、个人不得将固定资产以变卖、租赁、转借等方式处理，否则追究相关人员责任，并按原价赔偿。5、对超出访用年限、陈旧老化不能正常使用的固定资产，先由使用单位（个人）向计财装备股申报，经计财装备股核实后报分管领导审定，再按财政局资产管理办公室规定的相关程序进行处理。6、对使用的固定资产发现有破损、故障影响正常使用或不及时修复会造成更大损害的，应由使用单位及时修复，如因维护和修理不及时造成损失的由使用人承当责任。7、局机关各股室和基层司法所使用的固定资产由各股室地方负责人保管，如发生丢失或损害的由责任人按原价扣除使用年限折旧率后100%赔偿。8、因登记不及时、不认真、不准确，造成丢失、损坏或技术资料档案无法收集的，追究有关责任人员责任。财务的管理制度篇2一、为了科学地管理好使用好北京市妇女儿童社会服务中心工会各项经费，加强核算，提高财务管理水平，更好地为广阔职工服务，维护财经纪律，特订立中心工会财务制度。一、严格执行国家有关法律、法规和全国总工会有关财务规章订立，遵守财务纪律。二、依照工会财务订立的规定，认真编制财务计划，依照《北京市工会预算管理方法》编制工会经费预算、决算和组织预算执行，若遇重点支出超出预算，必需提交北京市妇女儿童社会服务中心工会委员会讨论通过，做好预算、决算工作，定时上报上级工会。三、坚持工会经费独立管理的原则，独立开设银行帐户，按规定确立财务机构及会计人员，明确会计人员工作岗位、工作职责和权限，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入，支出、费用、债权债务账目的登记工作，按上级工会规定管理好、用好中心工会经费，做到专款专用。四、依照机关工会要求，及时足额拨缴工会经费。五、工会财务管理由中心工会主席一支笔负责，一切经费支出均由中心工会主席审批后执行。六、工会经费不得用于非工会活动的'开支，不得支出社会摊派或变相摊派的费用，不得为单位和个人供应资金拆借、经济担保和抵押。七、认真接受经费审查委员会和上级工会组织的财务审查，定时做好财务工作总结和财务收支报告，做好财务账目的管理，及时整理归档。八、管好、用好工会经费，要建立、健全工会会计账簿：总账、收入支出明细账、现金银行日记账及固定资产明细账，录入凭证登记、结账、错误更正方法符合国家有关规定和工会会计制度。九、严格遵守现金管理制度，费用在1000元以下，可用现金支出，费用在1000元以上需使用支票支出，若有大额支出需提交工会委员会讨论决议，而且不定期进行全部现金盘点检查。十、严把费用支出手续，费用票据必需合法取得，报销票据时必需有经办人、主管负责人、工会主席签字，否则不得付款。十一、依据手续齐全，审核后的票据进行登记账簿，会计核算做到账证相符、账账相符、账表相符、账实相符，十二、在资产管理方面，依据财务账簿建立固定资产帐，逐一登记资产的名称、型号、数量、金额等，做到账账相符、账实相符，定期盘点。十三、依照《工会会计制度》的规定，依据经过审核的记账凭证登记会计账簿，编制会计报表。会计报表数字真实，计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时，而且签章齐全。十四、工会财务需管理好印章、票据。财务专用章由专人保管，严禁一人保管支出款项所需的全部印章、支票。发票、收据由区工会统一领购。十五、整理保管档案是工会财务的责任，会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料依照国家和工会有关规定，及时整理归档，妥当保管，调阅和销毁手续要齐全十六、按上级工会要求做好财务自查、自检工作，定时向工会委员会报告经费使用情况，自发接受委员群众和经审会的监督。财务的管理制度篇3各科室，局属事业单位：为加强和规范我局财务管理工作，保障工作正常运转，依据财务管理有关规定，结合我局实际，现将进一步规范我局财务管理制度通知如下：一、一切经费使用必需严格遵守上级有关财经纪律和财务管理规定，做到厉行节省，实行专人审核、“一支笔”审签制度。二、日常开支及行政事业办公经费由分管财务副局长审签，信访专项资金、超计划开支及3000元（含）以上大额费用由局务会议集体研究决议。三、因公出差，事前必需经局长审批后才略报销差旅费。四、报销费用的，经办人必需按规定实事求是逐项填报、签字，由办公室主任审核，按规定经有关领导审签后，交报帐会计统一核报。五、各种公务接待必需附有来函或电话记录单，按业务对口原则进行接待。六、财务人员必需严格落实财务制度，严禁公款私存。在审核各种票据时，发现不符合规定的.，要说明情况作退回处理。七、全部物品（服务）按集中采购规定进行统一集中采购。八、个人公务支出严格按公务卡使用管理规定结算。九、报销范围及标准按财政部门规定执行。加班夜餐补助、工作人员差旅费、劳务费等费用报销一律依照省、市、县有关财务管理规定执行，严禁超范围和标准报销。财务的管理制度篇4一、认真贯彻《会计法》，严格执行财务法规和财经制度，树立过紧日子的思想，厉行节省。二、居委会全体工作人员都要严格遵守财务制度和规定。三、财务人员要认真履行管理、监督职责，坚决按有关财务制度做事，廉洁奉公，对违反财经纪律的行为要及时反映，坚决抵制。四、严格审批制度。凡居委会一切开支均由经手人签字，会计审核，由主任实行一枝笔审批。各项接待和购买办公用品等开支，须事先由经办人提出看法，有财务人员依据有关规定和实际情况，提出看法，经主任审批批准后，方可办理。未经主任同意擅自办理的，无论何种理由，均不予审批。五、公款一律不得私借。因公出差，确需借款的要严格掌控，借款由主任审批，并在回来后五日内结算帐目。六、加强对固定资产的'管理。健全固定资产登记、管理制度和工作人员办公设备登记卡，每半年进行一次帐、物核对。新增固定资产要及时登记入帐，因管理不善而毁坏或丢失的公物由使用管理者赔偿。七、节省办公费用，严格领用物品手续，做到帐、物相符。八、爱惜办公及公共资产。全体工作人员要负责管好、用好办公用品和设备，不得损坏和丢失。如损坏或短缺，要查明原因，负责赔偿。九、建立财务汇报、公开制度，加强对财务工作的检查和管理。财务人员每月向主任书面汇报一次，每季度向全体干部汇报一次财务收支情况和财务制度的执行情况。十、全体工作人员都要厉行节省，在上班时间或加班时间确需开灯者，允许开灯，但下班时要对灯具进行检查，及时断电；凡无特殊情况，一律不准使用电炉、电壶等大容量用电器。掌控电话费，在不影响联系工作的前提下掌控给他打个电话的次数和时间，一般本月电话费不允许超出上月电话费。财务的管理制度篇5一、坚持来客对口接待。上级业务主管部门，一般由对口业务股室负责接待，陪客人数一般限制在1―3人，严禁一客多陪。二、坚持精简节省，杜绝铺张挥霍，不抽名烟、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐标准。三、坚持来客接待审批制度。凡来客接待均由有关业务股室向主管领导提出申请，向局长提交“来客接待审批单”，局长签署同意后方准接待，否则有关费用由接待人自费。四、坚持来客接待由主管局长和秘书股统一布置。财务的管理制度篇6为建立健全现代公司机制，保障公司内部掌控管理制度的贯彻执行，规范与确保公司财务管理、会计核算的工作质量，依据国家会计法、财务会计制度及公司内部规章、制度，特订立本制度。第一章组织机构第一条财务部是组织实施整个公司财务管理的职能部门，其工作职责直接对公司总经理负责。第二条财务部门主办会计由财务总监提名，报经董事会批准。第三条公司财务部门人员，在业务上由集团财务部统一管理，在日常行政管理上归公司总经理领导。第四条公司财务人员的调动、调离及聘用由总经理确定，但须报集团公司审批备案。第五条公司财务人员的调离或辞职，必需在上一级财务主管的监督下与接管人员办理交接手续。第二章财务管理第六条集权管理：新臵公司在财务管理上实行集权领导、分级管理的模式，财务人员、部门，在人员配臵和业务上接受集团公司财务部的统一领导；在日常行政管理上听从公司的管理。第七条授权审批：新臵公司的任何对外款项支出都必需有有效被授权人签字方可支出，财务付款审批实行一支笔制度，公司有权审批人为总经理，而且不得转授权他人。超出授权范围的，由集团总经理审批。第八条制度管理：新臵公司财务人员必需严格遵守国家财务制度及集团公司内部财务规章管理制度的规定，依照相关制度既定程序的规定，进行与处理各项财务管理工作。若有违反，则视情节轻重及后果，予以相应惩罚。第九条内部监督：新臵公司实行内部监督制度，财务部门应对本单位财务收支、本钱费用开支及其他相关的财务收支行为实行监督。对不合理或不合法的成本开支要提出质疑；拒绝支出。并请相关部门作出解释，行使财务部门的管理监督职能。第十条信息管理：财务部门应将各种经济信息准确汇总及时上报；对突发事件的发生除及时报告外，并应采取预案处理方案；定时编制财务报表及资金日报表，并及时汇总上报；实行月度报表的经济活动分析制度，及时、完整、准确地反馈财务情形信息。第十一条帐户管理：财务部对公司银行存款帐户实行统一管理，银行存款帐户（包含基本帐户与辅佑襄助帐户）的设立与注销，必需报经公司批准，不得擅自实施。第十二条收支分别：实行收支分别管理制度，公司银行存款基本帐户的收入为股本金投入、融资贷款及经营收入等款项；基本帐户支出为本钱费用开支、辅佑襄助帐户拨款等款项。公司银行存款辅佑襄助帐户的收入为基本帐户的.拨款；辅佑襄助帐户支出为零星费用报销等款项。第十三条预算管理：实行全面预算管理、掌控制度，财务部门必需在每月、季、年度的第一周将预算计划提交财务本钱分析例会讨论，报经主管领导批准后实施。第十四条岗位分别：实行岗位分别制度，对财务管理、会计核算中不相容的岗位实行分别，出纳人员不得兼管稽核、帐户登记工作；会计人员不得兼任出纳工作。以形成一个相互监督、相互牵制、相互稽核的业务岗位监控机制。第十五条印鉴管理：对各类财务印鉴的管理，要求分开保管。出纳私章、财务专用章、公司法人章必需由不同的专人保管，不得遗失。各印章保管人应对其保管的印章负完全责任，不能擅自将本身保管的印章财务的管理制度篇7一、中小企业财务管理制度创新存在的问题（一）缺乏创新理念与思想长期以来，我国中小企业的发展有其自身的诸多弊病，缺乏创新意识与创新本领，思想观念相对陈旧，存在严重的小富即安等问题，这些都在很大程度上拖慢了中小企业的发展步调。其在财务管理制度创新方面还缺乏创新理念与思想，传统的财务管理思想影响根深蒂固，中小企业管理者没有予以财务管理及其制度创新充分的重视，而将重要的精力集中于生产和销售等方面。不重视学型企业财务管理制度创新的经验，因此其在财务管理制度创新等方面具有明显的滞后性，难以从根本上推动财务管理制度真正实现全面的创新。（二）缺乏专业化的创新型人才在中小企业财务管理制度创新的过程中，人才具有决议性的作用，是全面推动财务管理制度创新的紧要动力源泉。当前，中小企业在发展的过程中还缺乏专业化的财务管理制度创新人才。现有的财务管理人员在综合素养方面显得相对落后，而且大部分中小企业不重视对财务管理人员进行全方位的培训，其知识理念相对陈旧，尤其在财务管理制度创新方面更是缺乏基本的意识与本领。同时，很多中小企业的人力资源管理机制存在较大的问题，更不乐意花费较大的本钱从外部引进先进的财务管理制度创新型人才，外部的先进理念与方法难以顺利流入到中小企业中，使其在财务管理制度创新方面面对人才匮乏的严重问题。（三）缺乏强有力的制度保障在中小企业订立和实施任何发展战略的过程中，制度具有强有力的保障性作用，在财务管理制度创新方面，中小企业的相关制度还不完满，难以全面服务于其财务管理各项工作，因此创新的步调缓慢，难以取得预期的成效。一方面，很多中小企业没有在内部建立和完满自身的财务管理制度，其财务管理工作停留在简单的核算层面，因此在创新方面难以实现质的飞跃。另一方面，政府相关部门还没有针对中小企业的发展需求，订立相关的制度措施来保障中小企业顺利实现财务管理制度的创新。这些都在很大程度上拖慢了中小企业财务管理制度创新的步调。二、中小企业财务管理制度创新模式改进的对策建议（一）创新理念与思想中小企业要想全面实现财务管理制度的创新，必必