社区财务管理制度

第第页社区财务管理制度在生活中，越来越多人会去使用制度，制度是维护公正、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。一般制度是怎么订立的呢？这次为您整理了社区财务管理制度【优秀3篇】，希望可以启发、帮忙到大家。社区财务管理制度篇一为了进一步加强村、社区财务规范化管理，促进街道区域经济健康有序进展，维护社会稳定，加强基层党风廉政建设，依据相关规定，结合我街道实际，订立本实施方法。一、财务管理制度1、财务预决算制度（1）村社区财务实行预决算制度。编制预算应坚持统筹兼顾、增收节支、量入为出、留有余地的原则。（2）年初预算由村、社区提出，上报街道政府审核，经村（居民）代表会议审议通过后报街道财务托管中心备案，并在村务公开栏和村情发布会上公布。在预算执行过程中，碰到较大的变动必需提请村（居民）代表会议对年初预算进行调整，调整后的预算应在发布会上进行公布，并按原规定程序做好会议记录和公示、报送、备案工作。（3）村、社区财务负责人必需在预算确定的项目、范围内，依据有关财务制度和相关规定把好财务支出的审批关。（4）年终决算，会计年度为每年公历1月1日至12月31日，年度终了必需按财务决算的有关要求办理决算，年度决算的情况要在公示栏公示。2、货币资金管理制度（1）村、社区货币资金一律由街道三资托管中心监管，村、社区现金收入必需于收款当日存入集体帐户，若遇特别情况收到小额现金可于次日存入集体帐户。（2）每个村、社区只能开设一个基本帐户，不准多头开户，帐户实行支票户管理。（3）不准私设小金库。不准公款私存，不准座支现金，不准擅自出借或放贷公款，不准挪用公款，不准为个人和外单位供给经济担保，不准出借、出租银行帐户。（4）严格执行《现金管理条例》和库存现金限额规定制度。（5）严格执行钱、帐、印鉴分管原则，空白支票、收款票据、有价证券由街道三资财务托管中心会计人员保管，银行印鉴分别由村、社区财务负责人、报帐员、街道三资财务托管中心会计保管。（6）街道三资财务托管中心在每次结报核算后，应适时与村、社区报帐员核对现金和银行存款余额，并定期对货币资金进行盘点。3、财务开支审批制度（1）村、社区财务负责人在授权范围内实行“一支笔”审批。村、社区的开支由主任审批，民主理财小组审核并签字同意，报街道相关人员签字同意后，由托管中心负责审核的人员审核，并在每张票据上签字或加盖已审印章后，方能在财务托管中心结报入帐。数额较大的支出事前必需经村（社区）两委讨论，召开代表会议表决后方能实施。（2）村、社区原则上不产生生活误餐费和接待费开支，确因工作需要必需产生生活误餐或接待的，要从严掌控标准，接待后要注明事由。（3）村、社区常职干部不得以任何理由用集体资金发放津补贴、误工费、加班费、值班费等。4、收入管理制度村、社区的一切收入（除上级明确直接发给个人的奖金）都应交入在银行开设的集体帐户进行统一核算，严禁收费不开票，收入不入帐行为，严格执行收支两条线的管理方法。5、票据管理制度（1）村、社区全部收入一律使用规范的收费票据。村使用“南溪区农村集体经济统一收据”，社区使用“四川省非税收入缴款书、四川省政府非税收入通用票据”，禁止使用外购、自制的收据收款。（2）统一收据的使用、核销，实行专簿登记制度，统一收据由财务托管中心会计负责领、销登记，村、社区报帐员在财务托管中心会计处办理领用、缴销手续。每本使用完毕，将存根在财务托管中心核销归档后方可重新领用。收据不得出借、不得遗失，作废收据不得缺联、缺份。（3）统一收据必需保持整本连号，定时间次序先后开具，年度末财务托管中心应进行票据盘存。6、财产物资管理、处置制度（1）村、社区无论从何种渠道取得的财产、物资，凡使用年限在一年以上，单位价值在100.00元以上的都要列入固定资产，会计帐务上要进行固定资金产核算。（2）村、社区的财产、物资要建立资产管理辅佑襄助帐，资产的使用、管理要落实到人头。（3）村、社区要定期进行资产盘点，核对帐簿，做到帐实相符，对盘盈、盘亏财产要查明原因，适时处理。（4）村、社区的财产、物资要进行处置，事先应向街道提出书面处置资产申请，待街道讨论同意后方可进行处置，未经同意进行资产处置的'将追究相关责任人的责任。7、征地资金使用管理制度（1）集体土地被征占用的社，在获得土地征占用弥补时，应事先在银行开设集体存款帐户，该帐户应加盖街道财务托管中心负责人的印章。（2）使用土地征占用费时，应召开组代表或户代表会议进行讨论，并将讨论结果形成书面材料，组代表或户代表要在讨论形成的书面材料上签字。组代表或户代表会议由组长主持，必需要有村支两委的重要干部和街道驻村干部参与，讨论形成的调配方案报街道包片驻村领导、分管征地领导签字同意后方可实施。8、收支结报制度（1）村、社区经济业务较多的报帐员应当于每月末到街道财务托管中心报帐结算。（2）村报帐员每逢公历双月26日至31日必需到街道财务托管中心报帐结算；社区报帐员每逢公历单月26日至31日必需到街道财务托管中心报帐结算，年度末，村、社区报帐员都必需到街道财务托管中心报帐结算，帮助办理年终决算。二、财务监督1、村、社区财务必需接受民主理财组的监督，民主理财组应定期对村、社区的收入和支出进行审核，审核后应当签名，并加盖审核监督章，民主理财组在审核中发觉的重点问题及财务管理的看法和建议要适时向村、社区和上级部门报告。2、村、社区财务原则上每季度公开一次，并在村情发布会上进行发布。3、财务托管中心对原始凭证进行合规性、合法性、完整性审核监督，对手续不完备、内容不真实、用途不明确、开支不合理的应拒绝报帐、入帐。4、街道村级财务审计组每年对中心的财务进行不定期的引导和检查，对紧要经济事项应实行专项检查，对涉及财务的违规行为应予以制止和矫正，并向街道党工委、做事处、纪工委，直至上级部门报告重点财务事项和违法违纪事项的责任。社区财务管理制度篇二为了加强社区财务管理，规范财务核算，提高资金使用效益，促进社区廉政建设，本着依法理财的原则，特订立本规定。资金管理1、社区必需在银行开设独立账户，不得以个人名义多头开户，严禁公款私存或私设“小金库”。社区的各项经费必需纳入社区统一管理。2、严格实行账款分开管理原则，各社区指定一人为出纳（报账员），一切现金由出纳（报账员）负责管理，其他人员一律不得管理现金。非出纳代收的款项应在当日适时向出纳结清。原则上，社区出纳为本单位的经济工作人员，日常接受镇财政所引导开展工作。并参与镇财政所不定期组织的业务学问培训。3、对房租收入、上级拨款收入、外来捐赠收入、社区服务收入等其他一切收入都要适时足额进账，4、各项收入的票据，一律使用在镇财政所供给的统一收据，禁止使用商店购买或自制的收款收据。部分特别情况的收入也要凭票收款。开具的收入发票，应注明被收款单位（个人）名称、收款内容、收款所属时间及开票人，并适时入账。5、严格实行收支两条线管理，现金收入，必需适时与出纳结算，在结算时，不得以报销票据抵扣现金，出纳应将当日收入的现金适时交开户银行，不得坐支。6、支出在10000元以下的用现金支出，超过10000元以上的支出，应通过银行转账方式结算。出纳现金实行限额制度，日常零星开支所需备用金限额在20000元以内，超出限额的应适时交存开户银行，确保集体资金安全。7、出纳人员要建立现金日记账和银行存款账，逐笔登记收付业务，要求做到日清月结，账款相符。月末应进行现金盘点，同时与银行进行对账，若不一致，应查明原因。未达账项要编制银行存款余额调整表，并适时向结算中心会计人员报送经费结报单及银行存款对账单。8、集体资金一律不准外借，在经济往来中发生的应收款，居委会应适时收回。对于以前发生的应收款，每到季度末由结算中心列出清单交于居委会督促收款。需作坏账处理的款项应写明原因报请街办领导审批核销。9、社区村委会不得向外单位或个人举债。不得以单位名义进行任何形式的担保。资产管理1、社区村委会凡购买单位价值在500元以上的设施一般应作为固定资产管理。对于单位价值未达到规定标准，但使用年限在一年以上的大宗家具设备和应当列入管理的图书等也应作为固定资产入账。凡不能列入固定资产账目的低值易耗品，结算中心和居委会同时要进行登记，以便年底盘点。2、固定资产的购置，应本着勤俭节省的精神，依据工作需要和财力的可能，在充分利用原有设备的基础上，从紧把握。购买专用商品，必需执行先报告后采购的原则，通过区政府采购中心进行购买。不得擅自购买。（实在采购目录附后）3、对于外单位捐赠的固定资产，社区村委会应开出收据交于结算中心会计按评估价入账。4、对于社区建设需要修建及装修房屋的，居委会必需先拿出工程的概况、工期及工程质量要求等指标，向社会招标。达不到进区招投标中心标准的中小型维护和修理，需支居两委通过后才能进行。工程完工验收合格后方能付款。5、社区村委会要设立固定资产总账和明细分类账，并建立资产管理卡，责任到人。干部如有调动应办妥固定资产移交手续，任何人不得将公物随调动带到对方单位或占为已有。6、要对固定资产定期进行对账，做到账物相符。每年年终必需进行一次全面的固定资产清查盘点，并和结算中心主管会计进行核对。保证固定资产的安全完整。7、社区的房屋出租，必需签订房屋出租合同，且房租收入不能低于同期周边价格的5%。对于特别原因无法签订合同的，应由社区主任协同出纳每月统计出租情况及金额，两人签字后上报结算中心备案核查。中心主管会计将不定期进行抽查核对。8、社区签订各类经济合同一律一式伍份，贰份承租人留存，贰份社区村委会留存，壹份交由结算中心审核备案。合同发生更改或重新签订后，应在合同签订后的一周内，自动上交结算中心。对未按规定程序办理鉴证造成损失的，视情节轻重追究社区重要责任人的责任。财务支出审批制度和审批权限1、经费支出实行社区主任一支笔审批制度，其他人员不得任意开支，在资金使用上必需做到先审批，后使用的原则。2、各项经费支出，原始凭证的取得必需票据合法，内容齐全，数据精准，必需是税务部门监制的正式发票。报销的原始凭证上要注明支出的实在用途和原因，要有经手人和证明人签字，并经居委会主任、街办结算中心主任签批后方可报销。3、会计结算中心审核员对报账的原始凭证按规定审核，审核合格后，由报账员在资金管理簿上登记收支金额，结存当日余额。4、严格掌控公务费用和接待费支出。公务费应依照街办每年核定的标准执行。业务费原则上要求少接待，非行政性开支要注明开支理由，并做到限额掌控。逐笔公开，接受群众监督，杜绝铺张挥霍、相互吃请、送礼。各种费用应做到年初有预算，并严格依照核定的预算执行。5、上级有关部门拨入的专款和共建单位赞助经费，必需专款专用，不得移作他用，如发觉挪用专项资金，将直接追究社区重要领导的责任。财务公开1、社区村委会财务工作要接受业务主管部门的引导和监督，要实行财务公开制度，每半年定期在公开栏公布财务收支情况，接受广阔居民的监督，并报街道做事处备案。（1）向居民公开的内容按镇政府规定的内容公开（2）向本社区工公开的内容各项收入：包含上级部门下拨的经营收入、补助收入、县级拨款、其他收入。各项支出：工资、其他社会保障支出、会议费、办公费、维护和修理费、接待费、水电费、邮电费、交通费、差旅费、其他支出等。各项财产：银行存款；产品物资、固定资产；对外投资、其他财产（包含无形资产）。往来款项：债权、债务往来；内部单位往来；外部单位和个人往来；银行贷款；其他债权债务。事业结余：收支结余。其他1、本财务管理规定即日起开始执行，原规定同时废止。2、未尽事项，由支居两委会议讨论决议，其相关增补规定和本规定有同等管束效力。社区财务管理制度篇三为进一步加强财务管理，严厉财经纪律，完善街道财务收支管理和监督，规范和明确经费报销程序，合理布置使用资金，促进街道经济持续、快速、健康进展，依据《中华人民共和国会计法》和有关财政法规，结合本街道实际情况，特订立以下财务管理制度。一、财务管理原则遵守法规、严格管理，合理开支、厉行节省，量入为出、收支平衡。二、资金管理制度1、坚持依法统一管理为原则，区财政预算及区相关部门拨入做事处工作经费或代管资金（低保金等）及其他资金（暂存、暂付款项）都必需纳入计财股统一管理、统一核算，各股室站办原则上不另设账户。2、由区级各职能部门拨入的代管资金、专项工作经费，依照职责范围由相关股室负责连接及催收。计财股收到的现金必需依照收支两条线管理的原则执行现金管理制度，原则上禁止坐支现金。3、计财股对各项资金定期结算、分析，适时、精准、全面对领导供给财务信息及财务报表。4、计财股对做事处各项资金的使用和管理，必需依照财务制度严格把关，财务人员不得擅自借支、挪用公款，确保资金的安全。三、财务工作制度1、会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐。出纳人员要接受会计的业务引导和监督，要求做到日清月结，履行好本身的工作职责。2、会计负责财务收支计划的拟订、执行，财务分析和财务监督，负责会计报表的编制和报送。3、财务人员要严格执行财务制度，认真把握现行的各项开支范围和标准，遵守财经纪律，对带有普遍性和常常性的开支不能任意提高开支标准，扩大开支范围，如确因工作或特别情况需要扩大开支范围或提高开支标准的，必需在费用发生之前征得有关领导的同意后方可开支，必需时经党委会讨论决议，否则所发生的费用由个人负担。严格审查报销凭证，坚持报销原则，对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证，应退回补填或更正，否则将追究财务人员的责任。四、经费报销制度全部经费使用前，实行逐级报告制，经批准同意后方可开支，不准许先支后报。其中500元以下，报告部门分管领导、财务分管领导；2000元以下，报告做事处主任；2000元—5000元（含2000元），报告做事处主任、党委书记；5000元以上的，报请街道党政联席会集体讨论决议。1、报销程序：经办人填写报销事由——部门分管领导核实情况——财务分管领导签署看法——做事处主任审批——出纳报销——会计核对入账。2、审批权限：（1）非工资性及政策性资金、福利支出，执行上述报告制后，500元以下的支出，由分管财务的领导审批；500元以上，由做事处主任审批。（2）正常的公共经费开支（含工资、水电费、报刊费、维护和修理费等）以及政策性的代收代支资金按正常审批手续办理。相关部门政策性的代收代支资金的由相关部门办理拨款以及发放手续。3、原始凭证要求：（1）凡涉及经费收支的合同、协议，主管股室请款报销时，必需同时向计财股供给原件作为付款依据。（2）记帐凭证可以依据每一张原始凭证填制，或者依据若干张同类原始凭证填制，也可以依据原始凭证汇总表填制，但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记帐凭证上。对于所开品名为“办公用品”、“食品”、“酒”等之类的汇总发票，必需附有所购物品清单，注明各种物品的单价、数量、金额并加盖开出单位公章。严禁公款报销烟、高档酒、购物卡、高消费娱乐等发票。（3）报账时供给的`由外单位出具的报销凭证，必需是专用发票或行政事业性收据及非经营性收费收据，内容精准完整、真实合法且项目填写齐全，凭证张数清晰无误，大小金额相符，无涂改现象，不得以三联收据或白条报销。报销票据以开票日为准，在一个月内报账，原则上不得跨月。各股室需用收据（专用收据除外）须到计财股借收据或代开票据，所收款项必需于7天内交计财股入帐，而且款据相符。（4）报账时，原始凭证上必需要有经手人、证明人签字，经手人、证明人对经济业务内容负有解释说明义务，全部签字人员都对此经济业务内容承当相应的法律责任。（5）特别情况下，的确有经费支出，而又不能取得正规的原始凭证的，由经办部门写出书面报告盖章，并有两个以上人员证明，方可作为原始凭证予以报销。4、重点事项说明（1）工程类开支，须经街道党政联席会集体讨论同意，按区政府投资管理的有关规定办理立项及招投标手续后签定施工合同。工程实施中，由主管股室按报销程序请款，财务部门依据合同及工程预算拨付工程款，最多不超过合同总价的70%，待审计决算后再行拨付剩余款项。（2）办公类开支，因工作需要的日常办公用品、用具，由党政办年初做好预算统一购买，统一管理，各部门按需领取，并做好登记；特别办公设备等，由需求股室持《办公设备（用品）购买申请表》，报部门分管领导及财务分管领导同意，重要领导审批，经交党政办统一购买，按审批程序报销。任何人不得擅自购置或签单（含打印费签单），否则不予报销。凡购买办公用品及设备等实物都要办理入库验收手续。（3）接待类开支，严格遵守2023年1月25日发布的《湖南省党政机关国内公务接待管理方法》相关规定。来客接待实行就餐定点和通知制度，各股室需要接待的客人必需由经办人请示党政重要领导同意并确定接待标准后，报由党政办布置就餐。要坚持勤俭节省的原则，严格掌控接待标准，一般布置工作餐。如在外接待，发票需要注明接待单位和事由以及来客人数、陪伴人数，填写好《接待清单》，一并作为报销凭证。（4）单项在3千元以上或者批量在3万元以上金额的货物、10万元以上的