审计报告山东新华制药股份有限公司全体股样本

审计报告山东新华制药股份有限公司全体股东： 我们审计了山东新华制药股份有限公司1999年12月31日资产负债表、1999年度利润表及现金流量表。这些会计报表由贵公司负责编制，我们责任是对这些会计报表发表审计意见。我们审计是按照《中国注册会计师独立审计准则》进行。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》，在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日财务状况及1999年度经营成果以及现金流量情况，会计处理方法选用符合一贯性原则。 信永会计师事务所 注册会计师张克 注册会计师郎争 年3月10日合并资产负债表会股01表编制单位：山东新华制药股份有限公司1999年12月31日金额：人民币元资产注释年初数年末数负债及股东权益注释年初数年末数流动资产：流动负债：钞票351282.9249232.86短期借款11.00.00银行存款3.21.25应付票据0.0014690000.00有价证券0.000.00应付帐款76522978.9684410021.19应收票据0.0010892478.00应付工资0.000.00应收帐款4.63.56应交税金1310308522.882580729.41其她应收款567221124.6779481379.97应付股利12829944.3021376200.90减：坏帐准备420290729.2624171501.13预付货款9984337.684727609.01预付货款8521669.284456281.38其她应付款21583322.7914558425.55待摊费用0.000.00预提费用2588663.821500000.00存货6.03.71应付福利费127733846.586552850.44减：存货变现损失准备61276562.653308431.80其她未交款0.000.00一年内到期长期投资7295500.000.00一年内到期长期负债144558184.7563146000.00其她流动资产0.000.00其她流动负债0.000.00流动资产共计.83.80流动负债共计.76.50长期投资：长期负债：长期投资71500000.001707500.00长期借款15.900.00一年以上应收款项0.000.00应付公司债0.000.00长期投资共计1500000.001707500.00应付公司债溢价（折价）0.000.00一年以上应付款项0.003561500.00固定资产：长期负债共计.903561500.00固定资产原值8.72.52减：合计折旧8.00.74其她负债固定资产净值8.72.78工程物资1686794.231975397.84其她负债共计0.000.00在建工程945023709.1342869275.95负债共计.66.50固定资产共计.08.57少数股东权益0．00149696.06无形资产：所有者权益：场地使用权1064459364.0063707292.00股本16.00.00工业产权及专有技术0.000.00资本公积17.30.30其她无形资产0.000.00盈余公积1885918158.4896182464.06无形资产共计64459364.0063707292.00其中：公益金1817816724.6415360503.44未分派利润19.47.45其她资产：所有者权益共计.25.81其她递延支出0.000.00其她资产共计0.000.00资产总计.91.37负债及所有者权益共计.91.371999年度合并利润表及利润分派表会股02表编制单位：山东新华制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本年合计数上年同期合计数主营业务收入20.82.72其中：出口主营业务收入20.91.33减：折扣与折让——主营业务收入净额.82.72减：主营业务税金及附加6759541.175229156.61主营业务成本.49.97其中：出口主营业务成本.36.49主营业务利润.16.14减：营业费用2194999313.6563539787.26管理费用2287584371.01.89财务费用238557154.657713768.56加：其她业务利润241432222.871293799.60营业利润76968401.7270078383.03加：投资收益——营业外收入252195218.01488428.67补贴收入1275439.62—减：营业外支出266399857.677545168.21加：此前年度损益调节——利润总额74039201.6863021643.49减：所得税10399765.3910238611.47少数股东权益29696.06—净利润63609740.2352783032.02加：年初未分派利润.4787231007.05可供分派利润.70.07减：提取法定盈余公积6360974.025278303.20提取法定公益金3180487.012639151.60可供股东分派利润.67.27减：提取任意盈余公积6360974.025278303.20应付普通股股利17092513.208546256.60未分派利润.45.47合并钞票流量表会股03表编制单位：山东新华制药股份有限公司1999年12月31日金额单位：人民币元项目行次本期金额一、经营活动产生钞票流量销售商品、提供劳务收到钞票1.69收取租金—收到增值税销项税额.87收到税费返还9230000.00收到与经营活动关于钞票78395424.95钞票流入小计.51购买商品、接受劳务支付钞票.07经营租赁所支付钞票—支付给职工以及为职工支付钞票96834076.14实际交纳增值税款.55支付所得税款24487425.19支付除增值税、所得税以外其她税费11423117.39支付其她与经营活动关于钞票.40钞票流出小计.74经营活动产生钞票流量净额50638752.77二、投资活动产生钞票流量收回投资所收到钞票88000.00分得股利或利润所收到钞票—获得债券利息收入所收到钞票—处置固定资产、流动资产和其她长期资产而收回钞票净额—收到其她与投资活动关于钞票—钞票流入小计88000.00购建固定资产、无形资产和其她长期资产所支付钞票66539815.53权益性投资所支付钞票—债权性投资所支付钞票—支付其她与投资活动关于钞票—钞票流出小计66539815.53投资活动产生钞票流量净额-66451815.53三、筹资活动产生钞票流量吸取权益性投资所收到钞票10.00发行债券所收到钞票—借款所收到钞票.00收到其她与筹资活动关于钞票11256424.03钞票流入小计.03偿还债务所支付钞票.00发生筹资费用所支付钞票—分派股息或利润所支付钞票2999070.39支付利息所支付钞票7969.00融资租赁所支付钞票—减少注册资本所支付钞票—支付其她与筹资活动关于钞票—钞票流出小计.39筹资活动产生钞票流量净额43789384.64四、汇率变动对钞票影响3734.10五、钞票及钞票等价物净增长额27980055.98补充资料：会股03表（续）金额单位：人民币元项目行次本期金额1、不涉及钞票收支投资和筹资活动以固定资产偿还债务以投资偿还债务以固定资产进行投资以存货偿还债务2、将净亏损调节为经营活动钞票流量净利润63609740.23加：计提坏帐准备或转销坏帐3880771.87固定资产折旧59860713.66无形资产滩萧1364220.00处置固定资产、无形资产和其她长期资产损失（或收益）1592508.00固定资产报废损失—财务费用—投资损失（减：收益）—递延税款贷项（减：借项）—存货减少1937503.47经营性应收项目减少（减：增长）-28506898.97经营性应付项目增长（减：减少）2548735.74增值税增长净额（减：减少）-52220367.65其她-3428173.58经营活动产生钞票流量净额50638752.773、钞票及钞票等价物净增长状况：钞票期末余额.11减：钞票起初余额.13加：钞票等价物期末余额—减：钞票等价物期初余额—钞票及钞票等价物净增长额27980055.98资产负债表会股01表编制单位：山东新华制药股份有限公司1999年12月31日金额：人民币元资产注释年初数年末数负债及股东权益注释年初数年末数流动资产：流动负债：钞票351282.9244029.71短期借款11.00.00银行存款3.21.66应付票据0.0014690000.00有价证券0.000.00应付帐款76522978.9683249905.19应收票据0.0010892478.00应付工资0.000.00应收帐款4.63.56应交税金1310308522.962442880.35其她应收款567221124.6780130829.78应付股利12829944.3021376200.90减：坏帐准备420290729.2624171501.13预收货款9984337.684727609.01预付货款8521669.284456281.38其她应付款21586322.7914589016.33待摊费用0.000.00预提费用2588663.821500000.00存货6.03.96应付福利费127733846.586552860.44减：存货变现损失准备61276562.653308431.80其她未交款0.000.00一年内到期长期投资7295500.000.00一年内到期长期负债144558184.7563146000.00其她流动资产0.000.00其她流动负债0.000.00流动资产共计.83.12流动负债共计.76.22长期投资：长期负债：长期投资71500000.002805271.10长期借款15.900.00一年以上应收款项0.000.00应付公司债0.000.00长期投资共计1500000.002805271.10应付公司债溢价（折价）0.000.00一年以上应付款项0.003561500.00固定资产：长期负债共计.903561500.00固定资产原值8.72.52减：合计折旧8.00.50其她负债固定资产净值8.72.02工程物资1686794.231975397.84其她负债共计0.000.00在建工程945023709.1342869275.95负债共计.66.22固定资产共计.08.810.00无形资产：所有者权益：场地使用权1064459364.0063707292.00股本16.00工业产权及专有技术0.000.00资本公积17.30.30其她无形资产0.000.00盈余公积1885918158.4896182464.06无形资产共计64459364.0063707292.00其中：公益金1817816724.6415360503.44未分派利润19.47.45其她资产：所有者权益共计.25.81其她递延支出0.000.00其她资产共计0.000.00资产总计.91.03负债及所有者权益共计.91.031999年度利润表及利润分派表会股02表编制单位：山东新华制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本年合计数上年同期合计数主营业务收入20.60.72其中：出口主营业务收入20.33.33减：折扣与折让——主营业务收入净额.60.72减：主营业务税金及附加6752435.355229156.61主营业务成本.76.97其中：出口主营业务成本.49.49主营业务利润.49.14减：营业费用2194910717.5163539787.26管理费用2287535903.04.89财务费用238561552.057713768.56加：其她业务利润241432222.871293799.60营业利润76599047.7670078383.03加：投资收益217771.10—营业外收入252195218.01488428.67补贴收入1275439.62—减：营业外支出266399857.677545168.21加：此前年度损益调节——利润总额73887618.8263021643.49减：所得税10277878.5910238611.47净利润63609740.2352783032.02加：年初未分派利润.4787231007.05可供分派利润.70.07减：提取法定盈余公积6360974.025278303.20提取法定公益金3180487.0187231007.05可供股东分派利润.67.27减：提取任意盈余公积6360974.025278303.20应付普通股股利17092513.208546256.60未分派利润.45.47钞票流量表会股03表编制单位：山东新华制药股份有限公司1999年12月31日金额单位：人民币元项目行次本期金额一、经营活动产生钞票流量销售商品、提供劳务收到钞票1.84收取租金—收到增值税销项税额.60收到税费返还9230000.00收到与经营活动关于钞票78363123.03钞票流入小计.47购买商品、接受劳务支付钞票.99经营租赁所支付钞票—支付给职工以及为职工支付钞票96834076.14实际交纳增值税款.31支付所得税款24487425.19支付除增值税、所得税以外其她税费11417473.80支付其她与经营活动关于钞票.01钞票流出小计.44经营活动产生钞票流量净额50350083.83二、投资活动产生钞票流量收回投资所收到钞票88000.00分得股利或利润所收到钞票—获得债券利息收入所收到钞票—处置固定资产、流动资产和其她长期资产而收回钞票净额—收到其她与投资活动关于钞票—钞票流入小计88000.00购建固定资产、无形资产和其她长期资产所支付钞票66457061.53权益性投资所支付钞票880000.00债权性投资所支付钞票—支付其她与投资活动关于钞票—钞票流出小计67337061.53投资活动产生钞票流量净额-67249061.53三、筹资活动产生钞票流量吸取权益性投资所收到钞票—发行债券所收到钞票—借款所收到钞票.00收到其她与筹资活动关于钞票11256424.03钞票流入小计.03偿还债务所支付钞票.00发生筹资费用所支付钞票—分派股息或利润所支付钞票2999070.39支付利息所支付钞票7969.00融资租赁所支付钞票—减少注册资本所支付钞票—支付其她与筹资活动关于钞票—钞票流出小计.39筹资活动产生钞票流量净额43669384.64四、汇率变动对钞票影响3734.10五、钞票及钞票等价物净增长额26744140.24补充资料：会股03表（续）金额单位：人民币元项目行次本期金额1、不涉及钞票收支投资和筹资活动以固定资产偿还债务以投资偿还债务以固定资产进行投资以存货偿还债务2、将净亏损调节为经营活动钞票流量净利润63609740.23加：计提坏帐准备或转销坏帐3880771.87固定资产折旧59859334.42无形资产滩萧1364220.00处置固定资产、无形资产和其她长期资产损失（或收益）1592508.00固定资产报废损失—财务费用—投资损失（减：收益）—递延税款贷项（减：借项）—存货减少2670388.22经营性应收项目减少（减：增长）-28506898.97经营性应付项目增长（减：减少）1543060.52增值税增长净额（减：减少）-52234867.68其她-3428173.58经营活动产生钞票流量净额50350083.033、钞票及钞票等价物净增长状况：钞票期末余额.37减：钞票起初余额.13加：钞票等价物期末余额—减：钞票等价物期初余额—钞票及钞票等价物净增长额26774140.241、 概况 山东新华制药股份有限公司（下称：本公司）是一间上市公司，本公司在1993年由山东新华制药厂改组设立。1996年12月本公司以香港为上市地，公开发行中华人民共和国H种股票。1997年7月本公司以深圳为上市地，公开发行中华人民共和国A种股票。1998年11月经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准后，转为外商投资股份有限公司。 截止1999年12月31日，本公司注册资本为人民币42,731万元，股本结构如下：股份数额股本金额比例国家股217,440217,44050.89%社会法人股16,72016,7203.91%内部职工股30,65330,6537.17%社会公众H股150,000150,00035.1%社会公众A股12,50012,5002.93%合计427,313427,313100% 本公司主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂及化工产品。 本公司注册地址：山东省淄博市。2、 会计报表编报基准本公司执行中华人民共和国财政部颁布《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。本公司以人民币为记帐本位币。2.2. 本公司根据财政部颁发“合并暂行规定”及有关其它规定，在1999年度将所拥有股权占88％并正常运营子公司－淄博新华大药店有限公司纳入合并会计报表合并范围。淄博新华大药店有限公司于1999年11月19日由淄博工商行政管理局批准正式登记成立。3、 主要会计政策会计年度本公司会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。记帐基础及计价原则本公司会计报表以权责发生制为记帐原则，除特别说明外，各项资产均以取得时实际成本计价。外币业务核算方法本公司外币业务按业务发生当月一日中国人民银行公布市场汇率折算为人民币记帐。外币货币资产和负债，于资产负债表日按期末汇率调整。产生汇兑损益计入当期损益。坏帐准备本公司帐龄在五年以上应收帐款按100％计提坏帐准备，帐龄在四至五年应收帐款按80％计提坏帐准备，帐龄在三至四年应收帐款按40％计提坏帐准备，帐龄在二至三年应收帐款按20％计提坏帐准备，帐龄在一至二年应收帐款按10％计提坏帐准备，帐龄在一年以内应收帐款按5％计提坏帐准备。本公司其它应收款除与关联公司往来外采用与应收帐款一致原则计提坏帐准备。存货本公司存货包括原材料、在产品和产成品，以实际成本计价。原材料实际成本由买价加运费、装卸费、保险费等构成；在产品实际成本由制造和生产过程中发生各项实际支出，即直接材料、直接工资和制造费用构成。产成品月末按加权平均法结转。本公司存货变现损失准备按单个存货项目成本低于其可变现净值差额提取。长期投资本公司长期投资包括向其她企业投资和一年以上有价证券即债券、国库券。因公司所投出之资本占被投资企业股权均在20％以下，故按成本法核算。向其她单位投资收入和有价证券利息收入均以权责发生制核算。固定资产和在建工程3.7.1. 固定资产本公司改组前原有固定资产以改组时固定资产评估价值计价，改组后新购入固定资产以实际成本计价。固定资产折旧以预计使用年限采用直线法计算，并按固定资产类别，预计使用年限确定折旧率。预计使用年限一般为：折旧年限房屋及建筑物15年机器设备10年电子仪器10年办公设备及运输工具10年在建工程本公司在建工程以实际成本计价。实际成本包括与购建建筑物、厂房及机器有关所有直接与间接成本和建设期间借款利息及建设期间汇兑损益。无形资产计价及摊销方法本公司无形资产指土地使用权，根据淄博市国有资产管理局淄国资企字(1993)第36号文件，以公司改组时确认评估值计价，并自本公司成立始按土地使用期限五十年分期摊销。营业收入确认销售货物营业收入在产品所有权已经转移并取得收取货款凭据时确认；劳务收入在合同已经履行，收到合同价款或取得收取价款凭据时确认。税项3.10.1 所得税根据山东省人民政府“鲁政字（1996）127号”文件对公司所得税问题批复，本公司按照15％税率缴纳企业所得税。3.10.2 增值税本公司销售收入适用增值税，其中：内销产品销项税率为17％；出口产品销项税率为零。本公司购买原材料等支付增值税进项税额可以抵扣销项税，其中：为出口产品而支付进项税可以申请退税。本公司增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后余额。3.11.员工福利及社会保险根据国家及当地劳动管理有关规定，本公司按职工工资总额一定比例计提职工福利费和社会保险基金，计入应付工资等科目贷方，计提比例如下：待业保险基金2％养老保险基金22％职工福利费14%住房基金5%工会经费2%职工教育经费1.5%3.12. 利润分配本公司税后利润根据国家有关法规及公司章程按下列顺序分配：弥补以前年度亏损提取10％法定盈余公积金提取5％至10％法定公益金提取由股东大会通过任意盈余公积金派发股息4、 会计政策、会计估计变更及影响本公司在本会计年度内参照财政部《股份有限公司会计制度》有关会计处理问题补充规定，对应收帐款、其它应收款计提坏帐准备方法等作了相应变更。经本公司测算，上述变更对本公司历年累计影响数额极小，因此本公司对上述会计政策变更，不采用追溯调整法处理。5、 货币资金1999.12.311998.12.31现金4951银行存款*289,600261,618合计289,649261,669 *其中（1）美元活期存款2,528.06元； （2）美元定期存款25,335,071.34元； （3）港币存款1,027.09元。 上述外币存款，按1999年12月31日人民银行公布市场汇率，美元按8.2793汇率折合人民币反映，港币按1.0651汇率折合人民币反映。6、 应收帐款6.1. 应收帐款帐龄分析：1999.12.311998.12.31一年以内215,839198,577一至二年29,31354,702二至三年15,65011,047三年以上16,1508,589合计276,952272,915减：坏帐准备23,31320,291应收帐款净值253,639252,624应收帐款中无持有本公司5％以上股份股东单位欠款。6.2. 应收帐款金额列前五名名单：名称金额欠款时间原因山东经义医药有限公司25,0891-3年新药推广周期长DALBOGMBH20,9521年以内信用期未到CARIBBEAN16,5401年以内信用期未到EASTWESTUNITEDGROUP14,2041年以内信用期未到INDUKERNCHEMIEAG.4,6631年以内信用期未到7、 其她应收款7.1. 其她应收款帐龄分析：注释1999.12.311998.12.31一年以内73,15529,497一至二年36634,005二至三年2,950688三年以上3,0103,031合计79,48167,221减：坏帐准备7.1.1858其它应收款净值78,62367,2217.1.1. 应收工商银行定期存款利息、应收集团公司和其她关联公司款项及应收税款返还等未计提坏帐准备。7.2. 其它应收帐款金额列前五名名单：名称金额欠款时间原因淄博市工商银行7,7581年以内定期存款利息淄博市财政局3,4411年以内未返还所得税款淄博市经委2,9502－3年借款淄博市电业局2,0003年以上电力使用权押金张店新华医药化工厂1,0003年以上可抵土地补偿费8、 存货1999.12.311998.12.31原材料21,85618,955在产品62,33267,066产成品88,51187,940库存商品1,144-低值易耗品6,8636,939特准储备物资2,120687合计182,826181,587存货变现损失准备3,3081,276净值179,518180,3119、 长期投资期初数本期增加本期减少期末数长期股权投资*1,500001,500长期债权投资296088208*长期股权投资为本公司对山东环中制药股份公司投资，持股比例为5.5％。根据该公司经营状况，本年无需计提减值准备。10、 固定资产项目房屋及建筑物机器及设备运输设备仪表总计期初原值227,730513,92819,0067,624768,288加：本年增加7,99594,2122,230876105,313其中：在建工程转入4,57175,90085081,321减：本年减少958,6108312449,780期末原值235,630599,53020,4058,256863,821期初累计折旧101,896230,52612,0106,580351,012加：本年增加17,18243,5831,5041,09363,362减：本年减少776,7327652107,784期末累计折旧119,001267,37712,7497,463406,590期初净值125,834283,4036,9951,044417,276期末净值116,629332,1537,6567,93457,23111、 在建工程注释1999.12.311998.12.31基建项目10.1.6,66220,529工程往来36,20724,495合计42,86945,02411.1. 基建项目明细表年初金额本年增加其中利息资本化金额本年减少其中转入固定资产年末金额工程进度氢可扩产*017,012017,01017,0102已完工异丙基安替比林*06,61906,0006,000619已完工咖啡因扩产**13,34433,3543,82646,69646,6961已完工乙氧苯柳胺原料*6080443700864.8竣工一车间GMP扩产*185399000584.8竣工尼索地平工程**232409000642.8竣工研究院中试*229152000380.6竣工其她*6,4799,0901012,00011,6153,570合计20,52967,8394,26381,70681,3216,662上述基建项目主要资金来源：*银行贷款；**募股。12、 无形资产房屋使用权土地使用权原值68,211年初已摊销金额3,752本年增加6120本年摊销01,364年末已摊销金额05,116年末净值61263,095年初净值64,459 房屋使用权为1999年12月从山东新华医药集团有限公司购入青岛办事处使用权。13、 短期借款1998.12.311999.12.31到期日月利率‰条件28,00028,000.09.254.875-5.857530,00060,000.09.094.875-5.8575担保*94,23092,230.10.084.875-5.325担保*8,40030,000.07.285.1188-5.5913担保*30,00030,000.10.254.875-5.8575担保**036,000.07.154.875-5.325担保***190,630276,230*由山东新华工贸股份有限公司担保。**其中20,000千元由山东新华工贸股份有限公司担保。***其中19,000千元由山东新华工贸股份有限公司担保。本年度随着公司生产规模扩大及新产品科技投入增加，公司需注入更多流动资金，从而导致年末短期贷款余额较上年末余额有较大变化。14、 应付福利费金额年初余额7,734本年提取金额9,973本年支用金额11,154年末余额6,55315、 应交税金增值税所得税城建税及教育费附加其她税项合计年初未付金额10,177(1,012)80833610,309本年应付金额57,40510,4006,7623,45578,022本年实付金额(63,242)(11,817)(6,927)(3,764)(85,750)年末未付金额4,340(2,429)643272,58116、 一年内到期长期借款贷款单位1999.12.31到期日年利率％条件工行淄博张店支行53,500.05.259.00担保*淄博财政局9,646.10.084.80担保*合计63,146*由山东新华工贸股份有限公司担保。17、 股本1999.12.311998.12.31国家股（非流通股份）217,440217,440社会法人股（非流通股份）16,72016,720内部职工股（非流通股份）30,65330,653社会公众H股（已流通股份）150,000150,000社会公众A股（已流通股份）12,50012,500合计427,313427,31318、 资本公积金年初余额本年增加本年减少年末余额资产重估增殖60,9100060,910股票发行溢价156,33400156,334接受捐赠1,158001,158合计218,40200218,40219、 盈余公积金年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积金35,7526,361042,113任意盈余公积金32,3496,361038,710公益金17,8173,1805,63815,359合计85,91815,9025,63896,18220、 利润分配情况1999年利润分配情况如下：金额本年利润74,039减：企业所得税10,400税后利润63,639减：少数股东损益30加：年初未分配利润118,272可供分配利润181,882减：提取法定盈余公积金6,361减：提取公益金3,180减：提取任意盈余公积金6,361可供分配未分配利润165,980减：股利分配*17,093年末未分配利润148,887*根据本公司1999年度利润分配草案，在提取10％法定盈余公积金、5％公益金和10％任意盈余公积金后，按总股本427,312,830，向全体股东派发现金股利每股人民币0.04元。21、 主营业务收入1999.1-121998.1-12原料药595,714645,181其中：出口378,039360,914制剂341,870316,726化工产品及其她13,07711,977合计950,661973,88422、 营业费用1999.1-121998.1-12广告费52,76422,924业务费6,74610,935出口佣金保费12,78611,214运输费12,8906,814差旅费2,8763,629其她6,9378,024合计94,99963,540本年度由于新产品市场推广及广告宣传费用增加导致营业费用比上年度有大幅度增长。23、 管理费用1999.1-121998.1-12工资及福利费11,90511,767折旧6,2377,565劳动保险费15,56014,159技术开发费10,75810,849坏帐准备3,88119,243存货跌价损失准备1,9711,277支付后勤服务费5,5776,840土地使用权摊销1,3641,364其她30,33130,564合计87,