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文档简介

XXXX中学不相容职务分离办法为了促进单位内部管理规范化,加强内部会计监督,建立规范的工作秩序,提高业务工作水平,强化中心内部管理,根据《中华人民共和国会计法》等有关规定以及本单位内部管理的实际制定本办法。单位负责人对本单位内部不相容职务分离的建立健全及有效实施负责。不相容职务一般包括授权批准与业务经办；业务经办与会计记录；会计记录与财产保管；业务经办与稽核检查。学校不相容职务主要包括：负责人、业务经办、会计记录、档案管理、财产保管、稽核检查等职务。经济业务事项和会计事项的审批人与经办人及记帐人员职责权限应当相互分离、相互制约。一、出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作，不得兼任票据核销工作。二、财务管理员不得兼任财产物资的采购、保管工作。定期与校产保管员对账，做到账账相符、账物相符。三、财务部门在将会计档案整理立卷装订成册后，当年会计档案，可在会计年度终了后，暂由学校财务部门保管一年，期满之后，应编造清册移交本单位的档案部门保管，不得自行封包保存。四、系统管理员负责业务操作人员的登录帐户开设、注销及密码初始化工作，并根据操作员的工作内容分配权限。五、操作员凭自己的用户名及密码登录系统，操作员对自己进行的业务操作负责。六、未经授权，不得借用他人的用户名和密码登录系统。七、同一笔业务的登记权限和审核权限相分离，登记和审核人员不能为同一操作员。八、业务权限和财务权限相分离，业务制单和财务记帐人员不能为同一操作员。九、系统管理员不得进行财务或业务操作，有特殊情况需要进行此类操作的，必须征得相关操作员的授权，并接受授权者的监督。十、禁止非工作人员操纵业务系统，不使用业务系统时，应及时退出系统或注销登录。十一、在进行业务操作时出现系统故障的，要立即通知系统管理员，由系统管理员排除故障。要记录故障内容、故障原因及排除方法，系统管理员、相关的操作员和部门负责人联合签字，存档备案。学校应当重视不相容职务分离的监督检查工作，由内部控制监督组具体负责不相容职务分离、执行情况的监督检查，确保不相容职务分离办法的贯彻实施；并进行评价，写出

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