2018年10月自考00233税法试题及答案含评分标准最终版

2021年10月高等教育自学测验全国统一命题测验税法试卷(课程代码00233)本试卷共6页，总分值l00分，测验时间l50分钟。考生答题考前须知：1．本卷所有试题必需在答题卡上作答。答在试卷上无效，试卷空白处和反面均可作草稿纸。2必需对应试卷上的题号使用黑。2B铅笔将“答题卡〞的相应代码涂0．5毫米黑色笔迹签字笔作答。3．第二局部为非选择题。必需注明大、小题号，使用4．合理安排答题空间，超出答题区域无效。第一局部选择题一、单项选择题：本大题共30小题。每题l分，共30分。在每题歹!|出的备选项中只有一是最符合标题问题要求的，请将其选出。1．关于税法性质的说法，正确的选项是A．税法属于公法B．税法属于私法C．税法形式上属于公法，本质上属予私法2．为了特定目的，而且税收收入专款专用的税种是A．消费税3．对同一课税客体或同一税目，不管数额大小，均按同一比例计算征税的税率是A．比例税率B．全额累进税率C．超额累进税率D．超率累进税率B．增值税C．印花税D．耕地占用税4．最早确定税收法定原那么的国家是A．法国B．德国C．英国．美国5．增值税一般纳税人因当期销项税额小于当期进项税额，其缺乏抵扣局部的税务处置是A．不得再抵扣B．退还已纳税款C．用上期的余额抵扣．结转下期继续抵扣6．进口应税消费品实行从价定率方法计算应纳消费税税额的，其计税依据是A．关税完税价格B．组成计税价格C．消费品到岸价．同类商品均价7．纳税人自产自用的应税消费晶，依法不缴纳消费税的是．用于馈赠B．用于职工福利C．用于在建工程D．用于持续出产应税消费品8．纳税人兼营不同税率增值税应税工程，且未别离核算发卖额的，其增值税税率适用A．最高项甚税率C．加权平均税率B．最低工程税率D．增值税根本税率9．出产厂家，在增值税某纳税期内发卖的某型号，价格明显偏低而且无正当理由，在计算该型号增值税时应依法核定其发卖额。有权核定发卖额的机构是1A．行业协会B．主管的物价部分D．主管的财务部分C．主管的税务机关．我国现行依法免征增值税的图书是A．少儿读物B．高考辅导资料C．白叟养生保健图书．关税的课征范围D．向社会收购的古教科书A．以国境为界B．以关境为界C．以边境为界D．以海岸线为界因关税纳税义务人违反规定造成少征税款的，海关应当自纳税人缴纳税款之日起的必然期限内追征。此法定追征期限为A．6个月B．1年C．3年D．5年A．财富优惠B．区域优惠C．财富优惠为主，区域优惠为辅D．区域优惠为主，财富优惠为辅．企业来源予中国境外的所得已经在境外交纳企业所得税的，在汇总纳税时准予扣除。我国?企业所得税法?规定的扣除方法是A．分国(地域)不分项的全额扣除B．分国(地域)不分顼的限额扣除D．分国(地域)分项的限额扣除C．分国(地域)分项的全额扣除发生的纳税年度起必然年限内行使调整权，该年限为A．1年B．3年C．5年．10年但应在该业务．上海某公司职员李某，2021年1月份的应发工资6000元。工资单上的扣除工程有：依法缴纳的社会保险费和住房公积金合计l260元，向公司工会组织缴纳的大病互助保险20元。李某个人所得税应纳税所得额的计算式是A．6000元-3500元B．6000元-3500元-l260元C．6000元-1260元-20元D．6000元-3500元-l260元-20元．2021年3月，北京某大学传授在北京和上海两地做了两场专题演讲。在北京获得报答4000：元，在上海获得报答算式为6000元。该传授的两场演讲所得当月应纳个人所得税的计A．6000×(1—％)×％B．(4000+6000)×(1--20％)×％C．(4000--800)×％十(6000--800)×％D．(4000--800)×％十6000X(1—20％)×％．个人财富转让所得在计征个人所得税时，其应纳税所得额的计算方法是A．以财富转让收入减去财富原值B．以财富转让收入减去合理费用C．以财富转让收入减去800元费用D．以财富转让收入减去财富原值和合理费用．依法应缴纳资源税的纳税人是在我国境内A．开采石油的国有企业C．从事石油勘察的设计院．我国现行资源税的计征方法是A．从价定率计征B．从事进口石油的冶炼企业D．发卖人造石油的石化企业B．从量定额征收C．实行地域差异比例税率征收2D．按照资源产物不同，实行从价定率征收或从量定额征收．地盘增值税的计税依据为纳税人转让房地产取得的增值额。产成交价格的，按照如果纳税入隐瞒、虚报房地A．房地产加权平均价计算征收B．房地产最高价计算征收D．房地产评估价计算征收C．房地产平均价，再加计．应缴纳城镇地盘使用税的是A．国家机关自用地盘20％计算征收B．县城出产企业闲置地盘D．直接用于农业的出产用地C。农村居民宅基用地．在房产税非试点鼎新区域，从租计征房产税的，其税率为A．1％B．．％C．％D．％．城市维护建设税的税率采用A．比例税率B．定额税率C．地域差异比例税率．城市维护建设税是D．地域差异定额税率A．独立税B．附加税C．财富税D．中央、处所共享税．房屋买卖的契税纳税义务发生时闻是A．签订房屋买卖合同的当天C．产权证签发之日B．交纳购房款的当天D．房屋交付之日C．军队训练车C．房屋产权证．依法应当征收车船税的车辆是A．110专用车B．邮政专用车．依法应缴纳印花税的凭证是A．健康证B．教师资格证D．武警消防车D．地盘出让证一按期限内。该法按期限为A．7日B．10日C．15日D．30日．我国发票打点规定，发票的存根联及登记簿的保留期限为A．1年B．3年C．5年D．10年二、多项选择题：本大题共5小题。每题2分。共l0分。在每题列出的备选项中至少有两项是符合标题问题要求的．请将其选出．错选、多项选择或少选均无分。．属于流转税类的税种有A．增值税D．车船税B．消费税E．房产税C．关税A．纳税人可以不设置账簿的B．纳税人擅自销毁账簿的C．纳税人拒不提供纳税资料的D．依法应当设置账簿但未设置的E．纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的．我国具体行使税收征收打点权的部分有A．海关B．国务院C．财务部分D．税务部分E．社保部分．不得开具增值税专用发票的情形有A．应税发卖行为的购置方为消费者个人B．应税发卖行为的购置方为国有企业3C．应税发卖行为的购置方为外资企业D．发生应税发卖行为适用减税规定的E．发生应税发卖行为适用免税规定的．在计算企业应纳税所得额时，可以加计扣除的工程有A．开发新技术发生的研究费用B．开发新产物发生的研究费用C．开发新工艺发生的研究费用D．安最残疾人员所支付的工资E．更新固定资产发生的必然比例费用第二局部非选择题三、名词解释：本大题共．间接税4小遂，每题3分。共l2分。．协定关税．税收法律关系．转让订价四、简答题：本大题共．简述税法的作用。4小题，每题4分．共l6分。．简述企业所得税法中关联方认定尺度。．简述我国进出日货物原产地认定尺度。．简述税务代办署理的特征。五、阐述题：本大题共l小题。l2分。．试述我国税收行政复议应遵循的根本原那么。六、案例阐发题：本大题共2小题．每题l0分。共20分。．案例：刘某2021年2月支出情况如下：(1)购置650元化装品一套；(2)购置羽缄服一件，支出500元；(3)购置图书，支出300元；(4)支付水、电、煤气费用，合计(5)在餐馆请家人、伴侣吃饭，支出150元；2000元。?试说明法律依据。问题：刘某的上述消费支出涉及哪些税．案例：某网站小编，2021年2月取得收入如下：(1)工资4000元(已扣个人应依法缴纳的相关费用后的