储蓄存款和商业银行

“储蓄存款和商业银行”课时教学案例麦丽丽政治与行政学院一、【设计思路】1．学生分析：学生通过前面第一单元“生活与消费”的学习，初步懂得怎样的消费才是合理而科学的，同时通过对第二单元“投资与创业”的前两课的学习，也初步了解有关生产与经营的关系和我国的基本经济制度，但对于如何进行投资与创业还欠缺相关的理论知识与实践探索。2．教材分析：《储蓄存款和商业银行》是《思想政治》①“经济生活”第二单元第六课第一框题的内容。这一框题共有两目。第一目讲“便捷的投资——储蓄存款”。其主要内容包括储蓄的含义、利息、利率、储蓄的分类、储蓄的投资特点等，贴近学生生活，层次清楚；第二目“我国的商业银行”。其主要内容包括商业银行的含义、主要业务和作用。在本框题中，储蓄存款的分类及投资特点是本框题的重点，而我国商业银行的三大业务既是重点又是难点。二、【教学目标】知识目标：识记储蓄存款、利息的含义以及存款利息的计算方法、存款分类；理解商业银行的主要业务及其在国民经济中的作用；运用生产与消费的关系，解释现实生活中的相关经济现象。能力目标：重点培养学生综合概括能力，运用所学知识分析问题的能力、参与经济生活的实践能力。能运用所学知识为家庭投资提出建设性意见。情感、态度、价值观目标：引导学生正确地认识便捷的投资方式──储蓄存款，形成储蓄的良好习惯，培养学生为社会主义国家经济建设服务的观念，积极参加各种投资活动，不仅有利于个人，也有利于国家经济发展。三、【教学重点】存款储蓄分类和储蓄存款投资的特点我国的商业银行三大业务四、【教学难点】商业银行的三大业务五、【教学方法】情景教学法，角色扮演，教师启发、引导，学生自主阅读、思考，讨论、交流学习成果。六、教学过程【新课导入】师：（情境导入）随着改革开放以来，越来越多农民入城务工，农民小张南下打工一年挣了5万元，但是这些钱暂时不用，放在家里又不安全，对此小张感觉很烦恼。同学们请与同桌讨论一下：你认为处理这5万元的最好的办法是什么？请你给他出个主意，并说说你的理由。农民小张南下打工一年挣了5万元，但是这些钱暂时不用，放在家里又不安全，对此小张感觉很烦恼。同学们请与同桌讨论一下：你认为处理这5万元的最好的办法是什么？请你给他出个主意，并说说你的理由。（多媒体展示）生：热烈讨论并回答6.1储蓄存款与商业银行（板书）【新课讲解】一、便捷的投资——储蓄存款（板书）1、含义：板书师：同学们的回答都很有道理，看来我们同学的理财观念还是很强的。大部分同学都认为应该把钱存入银行，因为很方便和安全。把钱存入银行，涉及了我们这节课所说的储蓄存款，那么，什么是储蓄存款呢？师：储蓄存款，是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存款存折或者存单可以支取存款的本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。同学们可以从以下几点把握储蓄存款这一概念，存什么钱，到何处存，有何凭证，有何益处。储蓄存款是有收益的，银行对储户还本付息说明公民存款是有偿的，因此存款储蓄是一种投资行为。师：同学们，小张可以把钱存到哪里呢？是不是只能够存入银行呢？生：师：我国的储蓄机构有很多，商业银行、信用合作社、邮政储蓄等，但是，主要的储蓄机构是各类商业银行。2、机构：商业银行（主要）（板书）师：同学们请看课本45页的探究活动，了解一下1978年改革开放以来我国城乡居民存款储蓄的情况是怎么样的，我们一起来回顾一下。师：从1978年到2008年我国城乡居民储蓄余额是不断地增长，到2008年居民储蓄余额已高达21.78万亿元。为什么城乡居民的储蓄能不断地持续地增长？生：回答（略）。师：（根据学生回答情况进行总结）起点是1978年，1978年十一届三中全会后，我国确立了改革开放的政策，国家经济得到发展，人民生活水平提高，居民的可支配收入增多，所以居民的储蓄也相应增长了。目前存款储蓄已成为大多数人普遍接纳、采用的投资方式。师：为什么大多数人会选择这种投资方式？会选择参与存款储蓄？生：回答（略）。师：（根据学生回答情况进行总结）它在所有投资方式中是最便捷、最安全、可靠的一种，能获得利息。人们参加储蓄的目的是多种多样的，有的是为了买车、买房，有的是为了养老、防老，但有一个最重要的、共同的目的就是为了获得利息。3、目的：获取利息=本金*利息率*存款期限（板书）师：利息是人们从储蓄存款中得到的惟一收益，它是银行因为使用储户存款而支付的报酬，是存款本金的增值部分。那么银行以什么为依据来支付利息呢？生：本金、利息率和存款期限师：利息的决定因素包括本金、利息率和存款期限，其中利率包括年利率、月利率、日利率。下面同学们根据老师所给的数据，计算出活期与定期两种储蓄存款类型的不同期限的利息。4、类型（板书）（多媒体展示）活动探究类型期限活期（年利率）定期（年利率）三个月0.36%1.71%一年2.25%三年3.33%师：假定现在给每个小组本金一万元存进银行，定期和活期存期有3个月、l年、3年这三种，按新公布的存款利率来计算，届时分别能得到多少利息？大家可先计算一下，然后以小组为单位，派代表上来写出计算过程和结果，（选定期存期的就在这里写，选活期存期的就在这里写）其余的小组把过程和结果写在纸上交上来。看那个小组又快又好。生：学生活动（5个组上黑板演示，其余的小组在下面计算）──老师收上来点评并公布计算结果师：大家对利息问题的认识非常准确，做得很好，大家能以很快的速度作出正确的选择，说明同学们的理财能力强。从同学们的计算结果，我们可以看出，利息最高的是存三年定期，利息999元。选定期、不选活期的，是因为定期的利率比活期的高；选长期、不选短期的，是因为存期越长，利息率越高，所以，要想多拿点利息，就不妨选择期限较长的定期。活期虽然利息少，但胜在方便灵活、可随时存取，所以也很受欢迎。4、储蓄存款投资的特点（板书）（板书）师：通过对不同类型存款的利息的计算，我们确实可以感觉到存款储蓄这种投资方式能为储户带来收益。作为投资对象，活期储蓄流动性强，灵活方便，适合个人日常生活待用资金的存储，但收益低。定期储蓄流动性较差，收益高于活期储蓄，但一般低于债券和股票。与低收益相对应，因为银行的信用比较高，储蓄存款比较安全，风险较低。但也存在通货膨胀情况下存款贬值的风险，以及定期存款提前支取而损失利息的风险。二、我国的商业银行（过渡）同学们，刚才我们学习了储蓄存款的相关知识，现在，我们通过一个角色扮演来了解现场体验一下现实中人们是怎样进行这些储蓄活动的以及我国商业银行的业务主要有哪些？角色扮演首先三位银行职员开始进入角色，坐到桌前，一天的工作就这样开始了。顾客一上场：“阿姨，我要存钱，这是我过年挣的压岁钱，我要把它存起来。”一职员热情接待，周到服务。顾客二“我要存100万！”职员一：“是个人的钱吗？写什么名字？”顾客二：“不是，是学校收缴的学费，有开立的账户”。填完存单之后，将钱递了进去，点钞机开始点钞。顾客三挤上来：“同志，我想问一下，贷款怎么贷？”职员二热情招呼：“阿姨，请到这边来。你要贷款吗？贷款做什么用？贷款的用途不同，要求开具的证明材料也不同。”顾客三：“我想买一辆汽车，可是我暂时拿不出那么多资金，我就想起到这来贷款。”职员二详细介绍了消费贷款方面的情况。顾客四急急地上：“同志，我的钱来了没有，请帮我查一查。”说着就将汇票递了进去。职员三查后说：“已经到了，是500万吧，从山东过来的。”顾客四：“转到我的账户上吧！谢谢！”师：很好，虽然不专业，但是比较到位，让我们以热烈的掌声感谢他们的精彩表演。同学们演绎的是我们商业银行的日常工作生活的情景，那么什么是商业银行呢？商业银行就是指经营吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务，并以利润为主要经营目标的金融机构。1、含义：（板书）师：在我国，商业银行包括哪些？2、分类生：建行、工行、农行等师：我国的商业银行包括国有独资银行、股份制银行、民营银行和外资银行等，但是，我国商业商业银行是以国家控股为主体，例如我们的建设银行、工商银行、交通银行等都是国家控股的，商业银行是我国金融体系是最重要的组成部分。师：同学们把银行的三大主要业务都演示出来了，那么，是哪三项主要业务呢？3、业务A．存款业务（基础）（板书）师：从刚才的演示看，存款有两个来源：生：一是城乡居民的储蓄存款；二是企、事业单位的存款。师：城乡居民的储蓄存款──据统计，截止到2008年，我国城乡居民储蓄存款达21.78万亿元。这项业务是银行的首要业务，是其他基本业务的基础，无此项业务，其他业务则无从谈。但对银行更有意义的并非吸收存款，而是发放贷款。B．发放贷款（主体）（板书）师：刚才我们从商业银行的定义中了解到它的性质是一个金融机构，是以获取利润为主要目标的。师：而银行利润哪里来？生：贷款利息和存款利息的差额扣去费用就是银行利润。师：可见——发放贷款是银行利润的主要来源。师：所以，发放贷款是银行的又一项重要业务，它与银行利润密切相关，这是银行开办此项业务的原因之一。另外，贷款用在什么方面，就可以支持这方面工作的顺利开展。用在教育上，就可以扶持教育事业的发展；用在工农业生产上，就可以支持工农业生产，促进商品流通。可见，发放贷款有着重要意义，这是银行开展此项业务的第二个原因。师：贷款又有哪些类型呢？生：按贷款用途可分为工商业贷款和消费贷款。师：刚才同学演示的买汽车的贷款属于何种形式的贷款？生：消费贷款。师：这是我国近几年才兴起来的消费观念。上学可贷款，甚至购买住房和家电也可以贷款，消费贷款有利于提高生活水平，消费贷款一般采取分期付款的方式偿还。消费信贷的出现意味着贷款的范围越来越大。师：那是不是谁都可以去银行贷款呢？生：不是的师：贷款时，银行要评估借款人人的信用状况，如果一个人曾经有信用不良的状况出现的话，银行是不会把钱带给他的，就像我们书本47页例子，李先生由于之前办理房贷的时曾几次逾期付款，所以导致信用不良，从而不能够从银行贷款买车。总之，银行在贷款时会本着真实性、谨慎性、安全性、效益性的原则，评估借款人的信用状况，然后根据评估的结果，决定是否发放贷款。师：从刚才同学们的表演中，我们还能看出银行的其他业务吗?C．结算业务（板书）师：所谓结算业务，就指商业银行为社会经济活动中发生的货币支取提供手段和工具服务。银行对此收取一定的费用。例如角色扮演中的汇款业务，我们的信用卡或者银行卡消费业务。商业银行除了有上述三项业务外，还包括提供债券买卖和兑换、代理买卖外汇、代收有线电视费用、提供保险箱等等。3、商业银行的作用（板书）师：通过银行的主要业务，我们能否看出银行在国民经济中发挥着什么样的作用？请同学们看教材52页专家点评。师：A．银行为我国经济建设筹集和分配资金，是再生产顺利进行的纽带。B．银行能够掌握和反映社会经济活动的信息，为企业和国家作出正确的经济决策提供必要的依据。C．银行对国民经济各部门和企业的生产经营活动进行监督和管理，优化产业结构，提高经济效益。简要地说就是实现再生产、反映经济情况、监管经济活动，我们可以形象地称银行的这三种功能为储水池、气象站（寒暑表）、监督站。【课堂小结】：今天，我们主要介绍了便捷的投资方式──存款储蓄以及储蓄的主要机构──商业银行，下面把今天所学的知识用图表进行归纳：课后探究题（作业）搞一份调查，对象是你家庭以及周围人们信贷消费的情况，并结合我国银行利率多次降低的形势，谈谈你对居民信贷消费的看法。（设计目的：深入了解银行存贷款利率变动对人们生活的影响）提示：分组。利用课余时间，就近到不同生活区域，采访不同人群，分栏详细记录各种数据，最后由小组成员共同讨论分析。

货币资金审定表被审计单位：项目：货币资金审定表编制：日期：索引号：ZA财务报表截止日/期间：复核：日期：项目名称期末未审数账项调整重分类调整期末审定数上期末审定数索引号借方贷方借方贷方库存现金银行存款其他货币资金小计合计审计结论

库存现金监盘表被审计单位：项目：编制：日期：索引号：ZA1-1财务报表截止日/期间：复核：日期：检查盘点记录实有库存现金盘点记录项目项次人民币美元某外币面额人民币美元某外币上一日账面库存余额①1000元张金额张金额张金额盘点日未记账传票收入金额②500元盘点日未记账传票支出金额③盘点日账面应有金额④=①+②-③=2-3100元盘点实有库存现金数额⑤50元盘点日应有与实有差异⑥=④-⑤10元差异原因分析白条抵库（张）5元2元1元0.5元0.2元0.1元合计追溯调整报表日至审计日库存现金付出总额报表日至审计日库存现金收入总额报表日库存现金应有余额报表日账面汇率报表日余额折合本位币金额本位币合计出纳员：会计主管人员：监盘人：检查日期：审计说明：银行存款（其他货币资金）明细表被审计单位：项目：银行存款明细表编制：日期：索引号：ZA2-1财务报表截止日/期间：复核：日期：开户行账号是否系质押、冻结等对变现有限制或存在境外的款项银行日记账原币余额银行已收,企业未入账金额银行已付,企业未入账金额调整后银行日记账余额银行对账单余额（原币）企业已收，银行未入账金额企业已付，银行未入账金额调整后银行对账单余额调整后是否相符①②③④=①+②-③⑤⑥⑦⑧=⑤+⑥－⑦----------合计编制说明:1.若账面余额(原币数)与银行对账单金额不一致，应另行检查银行存款余额调节表(见ZA2-3)；2.银行存款、其他货币资金审计时均可使用该表，当其他货币资金使用时应修改索引号。审计说明：银行存单检查表被审计单位：项目：银行存单检查表编制：日期：索引号：ZA2-2财务报表截止日/期间：复核：日期：开户银行账号币种户名存入日期到期日期末存单余额期末账面余额备注注：备注栏可填写是是否被质押、用于担保或存在其他使用限制等情况说明。审计说明:对银行存款余额调节表的检查被审计单位：项目：对***账户银行存款余额调节表的检查编制：日期：索引号：ZA2-3财务报表截止日/期间：复核：日期：开户银行：银行账号：币种：项目金额调节项目说明是否需要审计调整银行对账单余额加:企业已收，银行尚未入账合计金额。其中:1.2.减:企业已付，银行尚未入账合计金额。其中:1.2.调整后银行对账单余额企业银行存款日记账余额加:银行已收，企业尚未入账合计金额。其中:1.2.减:银行已付，企业尚未入账合计金额。其中:1.2.调整后企业银行存款日记账余额经办会计人员(签字):会计主管(签字):审计说明:银行存款函证结果汇总表被审计单位：项目：银行存款函证结果汇总表编制：日期：索引号：ZA2-4财务报表截止日/期间：复核：日期：开户银行账号币种函证情况冻结、质押等事项说明备注对账单余额函证日期回函日期回函金额金额差异审计说明：索引号ZA2-5银行询证函编号：××（银行）：本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司20×7年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。下列信息出自本公司记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目及具体内容；如存在与本公司有关的未列入本函的其他重要信息，也请在“信息不符”处列出其详细资料。回函请直接寄至××会计师事务所。回函地址：邮编：电话：传真：联系人：截至20×7年12月31日止，本公司与贵行相关的信息列示如下：1．银行存款账户名称银行账号币种利率余额起止日期是否被质押、用于担保或存在其他使用限制备注除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样。2．银行借款借款人名称币种本息余额借款日期到期日期利率借款条件抵（质）押品/担保人备注除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。注：此项仅函证截至资产负债表日本公司尚未归还的借款。3．截至函证日之前12个月内注销的账户账户名称银行账号币种注销账户日除上述列示的账户外，本公司并无截至函证日之前12个月内在贵行注销的其他账户。4．委托存款账户名称银行账号借款方币种利率余额存款起止日期备注除上述列示的委托存款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托存款。5．委托贷款账户名称银行账号资金使用方币种利率本金利息贷款起止日期备注除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。6．担保（1）本公司为其他单位提供