会计电算化课件：工资和固定资产核算

工资和固定资产核算

工资核算工资核算工资核算流程分析工资核算功能结构工资核算初始设置部门档案设置（略）职员档案设置工资项目构成设置工资核算-初始设置职员档案第一步设置人员类别人员类别的作用：按类别进行统计分析；按类别设置工资费用分摊科目工资核算-初始设置职员档案第二步设置人员附加信息根据员工管理需要，增加人员附加信息工资核算-初始设置职员档案第三步设置人员档案银行代发：为每月银行代发工资提供员工银行账号工资核算-初始设置设置工资项目根据公司工资构成，定义工资项目工资核算-初始设置设置工资项目计算公式根据公司工资制度，定义工资项目的计算公式工资核算人事变动人员变动通过人员档案完成人员的增、减、部门调动等工资信息变动工资核算人事变动工资信息变动：录入变动信息工资核算工资处理工资变动数据工资计算及汇总工资发放工资核算工资处理工资变动数据工资核算工资处理工资计算及汇总工资核算个人所得税税率表维护工资核算个人所得税扣缴申报表工资核算工资处理工资发放现金发放：分钱清单银行代发：生成银行代发一览表工资核算一体化策略转账规则定义生成记账凭证工资核算一体化策略-转账规则定义分摊类型设置（工资项目）工资核算一体化策略-转账规则定义分摊类型设置（工资项目）工资核算一体化策略-转账规则定义分摊构成设置以工资费用为例针对每种分摊类型（工资项目）设置“部门+人员类别”对应计提工资费用时的借贷方科目工资核算一体化策略-生成记账凭证以生成工资分摊凭证为例除此外，还可以生成福利费等工资构成分摊凭证工资核算一体化策略-生成记账凭证以生成工资分摊凭证为例除此外，还可以生成福利费等工资构成分摊凭证工资核算统计与分析工资发放条部门工资汇总表人员类别汇总表工资表工资分析表个人所得税申报表上机指导-工资子系统操作流程固定资产核算固定资产核算流程分析固定资产功能结构初始设置部门设置（略）资产类别设置卡片结构设置原始卡片录入初始设置资产类别设置说明：资产类别设置的使用年限、净残值率、计提属性、折旧方法等，将作为资产卡片录入时的默认值，但允许修改初始设置卡片结构设置定义固定资产卡片需要包含哪些数据项。初始设置原始卡片录入原始卡片是指在输入固定资产启用日期之前已经开始使用的固定资产对应卡片。卡片管理固定资产增加固定资产减少固定资产变动卡片管理固定资产增加卡片管理固定资产减少卡片管理固定资产变动计提折旧-折旧计提方法不提折旧月折旧率R=月折旧额=0平均年限法月折旧率=(1－净残值率)/（使用年限*12）月折旧额=原值*月折旧率工作量法单位折旧=(原值-净残值)/工作总量月折旧额=本月工作量*单位折旧制作人：殷建红计提折旧-折旧计提方法

年数总和法年折旧率=剩余使用年限/(预计使用年限*（预计使用年限+1）/2)月折旧额=(原值-净残值)*年折旧率/12

双倍余额递减法月折旧率=2/（使用年限*12）月折旧额=期初账面余额*月折旧率计提折旧在固定资产卡片中维护折旧方法、原值、使用年限以及净残值率计提折旧计提本月折旧一体化策略转账规则定义增加固定资产减少固定资产折旧计提生成记账凭证一体化策略自动转账规则设置1-固定资产及累计折旧科目一体化策略自动转账规则设置2-固定资产增减方式对应会计科目一体化策略自动转账规则设置3-折旧费用科目一体化策略自动转账规则设置4-折旧费用科目固定资产卡片所设置折旧方法优先级高于规则3部门对应会计科目，即如果单项固定资产设置了对应折旧科目，则以该科目为准一体化策略生成计提折旧费用的凭证选择需要制单的条目一体