商业银行法律制度完善

商业银行法律制度完善

一、世界贸易组织规章和中美双边协议对我国银行业开放的根本要求

世界贸易组织规章对各国金融业开放的要求是原则性的。世界贸易组织的《效劳贸易总协定》（GATS）和70多个成员国达成的《金融效劳贸易协议》确立了金融效劳业对外开放的根本要求和根本规章。GATS关于金融效劳业的规定旨在消退各国长期存在的银行业、证券业和保险业的贸易壁垒，确立多边的、统一开放的规章。这些规定明确了金融效劳业的详细内容和签约方的权利与义务；其中最主要是明确了金融业对外开放的根本原则。这些原则是世界贸易组织根本原则在金融效劳领域的详细表现，主要包括：（1）市场原则，要求缔约方开放本国的金融效劳业；（2）国民待遇原则，要求缔约方赐予金融效劳供应者的待遇同等于国内同业者；（3）最惠国待遇原则；（4）透亮度原则，各成员国必需公布有关金融效劳的法律法规、政策措施和习惯性做法；（5）逐步自由化原则，这一原则主要是关于进展中国家金融开放的特别待遇和爱护条款。GATS（1994）同时明确了“金融效劳”的内容，金融效劳的内容被概括为16项，囊括了金融领域几乎全部的营利性业务，涉及银行、保险、证券、融资租赁、资产治理、金融中介等业务。

遵循世界贸易组织的根本规章，中美经过艰难谈判，中国承诺金融业将逐步开放。其中关于银行业主要是承诺将逐步取消对外资银行的限制，使外国银行获得充分的市场准入。如：正式参加时，取消外资银行办理外汇业务的地域和客户限制，外资银行可以对中资企业和中国居民办理外汇业务；逐步放宽外资银行经营人民币业务的地域限制，5年内取消全部地域限制；逐步取消人民币业务客户对象限制，参加2年内，允许外资银行向中资企业办理人民币业务，5年内取消包括居民在内的全部客户限制等等。

简言之，在银行业领域，中美协议的核心是外资银行的市场准入，既允许外资银行在中国开办银行业务，同时开放是逐步的，即允许外资银行设立的地域、经营的货币币种、经营的对象是逐步扩大的，有肯定时限的。

二、参加世界贸易组织：我国商业银行面临的挑战

由于体制和历史的缘由，我国的商业银行经营困难，参加世界贸易组织后，随着外资银行的进入，我国的商业银行将面临着剧烈的竞争和巨大的挑战。我国四大国有独资商业银行在全社会储蓄、存款、信贷资产总量中占有绝大的比例，开放银行业对其影响首当其冲。我国商业银行面临的挑战主要表现在：1、人才流失。除关键的业务治理外，外资银行在华业务的拓展主要还是依靠本地雇员，所以外资银行与中资银行在中国市场上竞争，首先是人才的竞争。外资银行优厚的工薪待遇和敬重人才的用人环境，将吸引一批优秀的金融人才，并且这种人才的流失也可能带走一局部的客户。2、客户流失。我国的商业银行尚未真正成为金融企业，国有商业银行尽管其分支机构众多，但它们在效劳质量、工作效率、经营力量、技术条件等方面无法与兴旺国家实力雄厚的大银行相竞争，一旦外资银行大量进入，四大国有商业银行将面临着储户流失的严峻问题。3、失业增多。中国四大国有独资商业银行的体制弊端非常严峻，人浮于事，机构臃肿，效劳质量低下是人所共知的事实。假如外资银行大量进入中国，现有四大银行的机构规模会被迫压缩，银行失业人员将会增多。4、缺乏透亮。从近几年来看，金融透亮度日益降低，而造假数字、虚报状况的现象在四大国有商业银行中尤其严峻。四大银行若不提高透亮度并强化内部制约监视制度，就可能积聚系统性金融风险。5、业务单一。依据我国的《商业银行法》、《证券法》和《保险法》，我国的金融业实行分业经营、分业治理的体制。商业银行不能从事证券、信托和保险业务；我国《商业银行法》将商业银行的业务限定在狭小的传统商业银行业务范围内，并实行业务范围法定的原则，使得商业银行的业务范围单

一、狭窄。尤其是在国有企业仍旧是国有商业银行根本效劳对象的条件下，这些银行的风险实际更加集中和扩大了，由于大量的国有企业经营效益低下。我国参加世界贸易组织后，外资银行在中国境内设立分支机构，他们的业务投向不会象中国的国有商业银行那样被限制在一个狭窄的范围内，这种事实上的不公平将使国有商业银行面临更为被动的局面。

三、适应世界贸易组织规章，完善我国商业银行法律制度

运用法律手段保障、促进和标准金融业的运行、推动金融改革，是各国的一贯做法。由于我国的四大国有独资商业银行的资产比重和业务范围在全国商业银行中占有肯定的优势，其成败关系着金融的全局；因此，完善我国的银行法律制度，必需着眼于如何标准四大国有独资商业银行的行为，提高其竞争力。

第

一、为国有独资商业银行股份化改造制造法律根底。

明确国有独资商业银行股份化的法律地位，允许国有金融机构进展股份化改造，包括向国内非国有部门和境外投资者出售股权；并且应当允许国有银行公开发行股票、成为上市公司。公司的精华是股东的多元化和股权的分散化，股东和公司之间以及股东彼此之间相互制约，以到达决策和经营的科学化、民主化。我国的国有独资商业银行投资主体是单一的；国有企业固有的资产全部者虚置及内部人掌握等弊端在国有银行中仍旧存在。要从根本上消退不良资产产生的制度性因素，只有走股份化道路，使商业银行成为真正的股份有限公司，承受股东和社会公众的监视，真正进展市场化的操作。我国的《商业银行法》只是原则规定，商业银行的组织形式适用《公司法》的规定，并且规定商业银行的组织形式不符合《公司法》规定的，可以连续沿用原有的规定，何时符合《公司法》的规定，由国务院规定。因此，我国的《商业银行法》对银行的股份制改造的规定是非常粗糙的。银行是特别的企业，在商业银行股份化成为改革趋势的今日，必需对商业银行的股份改造进展特别而具体的规定。

其次，扩大商业银行的业务范围。

《商业银行法》第3条规定了商业银行的业务范围，超过这些范围的业务需要经过中心银行的批准。这些业务都是商业银行传统的业务。现阶段，金融创新加快，金融衍生工具不断涌现，我国对银行的业务实行了近乎限定的原则，这是不符合金融业的进展趋势的。目前的方法是扩大商业银行的经营范围，将诸如基金托管、资产治理、财务参谋、投资参谋、家庭银行、消费信贷、资产证券化等业务明确为法律爱护的对象。同时中心银行批准法定之外业务的程序和时限必需有明确的规定。否则，商业银行的创新热忱也会受到影响。

第

三、完善商业银行法人治理机构。

《商业银行法》规定，商业银行的组织机构适用《公司法》的规定。但实践中，商业银行的法人治理构造尚未完全建立起来，尤其是国有独资商业银行的治理机构更待完善。依我国公司法的规定，国有独资公司不设股东会，由国家授权投资的机构或者国家授权的部门授权董事会行使股东会的局部职权，打算公司的重大事项。目前，国有独资商业银行的重大事项，由银行党组打算；行长、副行长由国务院任命。所以，董事会这一公司的核心机构在国有商业银行中处于缺位状态，不能发挥出其应有的作用。

第

四、提高商业银行运行的透亮度。

GATS有两条根本原则，即透亮度和自由化。我国商业银行的透亮度动作非常欠缺。我国商业银行作假账、向监管部门报告假状况、假数字的状况时有发生，中心银行和商业银行内部文件数量巨大；这些都不符合透亮度要求。应逐步建立商业银行信息的强制披露制度，规定哪些信息必需向监管部门报告，哪些信息必需向公众披露，使监管当局心中有数，投资者和顾客的知情权得到落实。究竟银行是一种特别企业，其经营的状况既影响到国家金融局势和金融安全也影响到公众的利益。

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五、适应世界贸易组织根本规章，实行国民待遇原则。

依据我国商业银行法的规定，外资银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行优先适用其他法律、行政法规的特别规定，并不完全适用《商业银行法》。我国现有的包括《外资金融机构治理条例》在内的关于外资商业银行的法律、法规使得中资和外资银行存在差异待遇，不符合世界贸易组织根本求。我国现行的外资商业银行的法律制度使得外资银行既享受着“超国民待遇”，又患病“非国民待遇”。

外资银行在业务范围和税收上享受着超国民待遇。外资银行可以从事外汇投资业务，进展经批准的以外币表示的投资业务；中国的银行由于实行分业经营，投资业务受到限制。在税收负担上，外资银行和中资银行存在着差异待遇。现阶段外资银行的所得税税率一般在15—33％之间，实际上大多数外资银行享受各种税收优待待遇。缴付的所得税税率一般为15％，而我国商业银行的所得税税率为33％，税负相差悬殊，造成不公正待遇。

另一方面外资银行承受着“非国民待遇”。外资银行经营的业务范围和客户，以及经营的网点受到肯定的限制，没有完全享受国民待遇。

如何废除这些差异待遇，逐步实现国民待遇需要区分对待。中资银行在短期内不行能实现业务的融合化，只能通过