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文档简介

砂石厂财务管理制度一、总则为规范砂石厂财务管理行为，提高资金使用效益，制定本管理制度。二、预算管理1.年度预算每年底，砂石厂应制定年度预算，具体包括收入、费用和利润等方面，经由厂领导批准后执行。2.月度预算每月初，砂石厂应根据年度预算编制当月预算，经由会计部审核后执行。3.预算执行砂石厂所有收入、支出，均应按照预算执行。如需超支、减少支出等，应提出申请并经过领导批准。4.预算调整当发现年度预算或者月度预算出现严重偏差时，应当及时调整。三、资金管理1.资金统筹砂石厂应当统筹安排资金使用，在确保正常经营的前提下，合理利用闲置资金。2.资金保管砂石厂应当建立资金保管制度，对收到的现金及时记录，存储到银行或现金库中，确保账目清晰、资金安全。3.欠款管理砂石厂应当建立客户信用档案，在明确客户信用状况的前提下，控制欠款及时催收，减少坏账。四、成本管理1.成本核算砂石厂应建立健全的成本核算制度，提高核算精度、确保成本控制在合理范围内。2.成本分析砂石厂应当及时进行成本分析，分析成本结构、成本原因、成本变动趋势等，为经营决策提供依据。3.成本控制砂石厂应当实行成本控制制度，对生产经营过程中可能产生的各项费用分类规范，实行定额、定量控制。五、审计管理1.内部审计砂石厂应当定期进行内部审计，按照程序检查经费使用情况、收支账目真实性和正确性、内部检查规程的实施等内容，发现问题应及时整改。2.外部审计砂石厂应根据相关法律法规和合同要求，按规定时间完成外部审计工作，确保账目真实性、合法性和准确性。六、附则1.本管理制度由砂石厂财务部门负责解释和修订，经厂领导

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