第4章用友工资管理1

第四章工资管理12/26/20231财务软件应用指南第四章

工资管理4.1工资管理概述4.4用友工资管理概述4.5用友工资账套建立4.6用友工资管理基本设置4.7用友工资管理业务处理4.8用友工资管理账簿查询12/26/20232财务软件应用指南4.1工资管理概述工资管理完成工资的修改、计算、发放工资费用的汇总和分摊等工作，工资核算系统具有计算量大、计算方法固定、数据处理重复性强等特点，因此采用计算机进行处理，一方面可以大大提高系统的运算速度和运算的准确性，另一方面可以减少手工计算的工作量，减轻会计人员的工作强度。电算化工资系统主要具有以下功能：工资类别管理、工资数据计算、工资数据编辑、工资汇总与发放、工资费用分配与凭证生成。此外，工资系统还要能够进行各种灵活多样的报表查询和打印，以满足实际工作的需要。12/26/20233财务软件应用指南4.1概述当完成本章的学习之后，将能够做以下事情：熟悉工资管理基础信息的设置，如职员信息管理、工资项目定义、工资计算方法设置；熟悉工资数据录入及工资费用分配操作；熟悉工资相关报表查看及输出操作。职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。12/26/20234财务软件应用指南4.1.1职工的范围职工薪酬准则所称的“职工”与《劳动法》中的“劳动者”相比，既有重合，又有拓展，包括以下三类人员：1、与企业订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工。2、未与企业订立劳动合同、但由企业正式任命的人员，如董事会成员、监事会成员等。尽管有些董事会、监事会成员不是本企业职工，未与企业订立劳动合同，但是属于职工薪酬准则所称的职工。3、在企业的计划和控制下，虽未与企业订立劳动合同或未由其正式任命，但为其提供与职工类似服务的人员，也属于职工薪酬准则所称的职工。12/26/20235财务软件应用指南4.1.2职工薪酬的范围

企业在确定应当作为职工薪酬进行确认和计量的项目时，需要综合考虑，确保企业人工成本核算的完整性和准确性。职工薪酬准则规定的职工薪酬主要包括以下内容：12/26/20236财务软件应用指南4.1.2职工薪酬的范围1、职工工资、奖金、津贴和补贴，是指按照构成工资总额的计时工资、计件工资、支付给职工的超额劳动报酬和增收节支的劳动报酬、为了补偿职工特殊或额外的劳动消耗和因其他特殊原因支付给职工的津贴，以及为了保证职工工资水平不受物价影响支付给职工的物价补贴等。2、职工福利费，主要包括职工因公负伤赴外地就医路费、职工生活困难补助、未实行医疗统筹企业职工医疗费用，以及按规定发生的其他职工福利支出。3、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费，以及以购买商业保险形式提供给职工的各种保险待遇属于职工薪酬。4、住房公积金，是指企业按照国家规定的基准和比例计算，向住房公积金管理机构缴存的住房公积金。12/26/20237财务软件应用指南4.1.2职工薪酬的范围5、工会经费和职工教育经费，是指企业为了改善职工文化生活、为职工学习先进技术和提高文化水平和业务素质，用于开展工会活动和职工教育及职业技能培训等相关支出。6、非货币性福利，是指企业以自己的产品或外购商品发放给职工作为福利，企业提供给职工无偿使用自己拥有的资产或租赁资产供职工无偿使用，比如提供给企业高级管理人员使用的住房，免费为职工提供诸如医疗保健的服务，或向职工提供企业支付了一定补贴的商品或服务等，比如以低于成本的价格向职工出售住房等。7、因解除与职工的劳动关系给予的补偿，是指企业在职工劳动合同尚未到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出补偿建议的计划中给予职工的经济补偿.8、其他与获得职工提供的服务相关的支出，是指除上述七种薪酬以外的其他为获得职工提供的服务而给予的薪酬，比如企业提供给职工以权益形式结算的认股权、以现金形式结算但以权益工具公允价值为基础确定的现金股票增值权等。12/26/20238财务软件应用指南4.1.3职工薪酬的确认职工薪酬准则规定，企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：1、应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。2、应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入固定资产或无形资产成本。3、除直接生产人员、直接提供劳务人员、建造固定资产人员、开发无形资产人员以外的职工，包括公司总部管理人员、董事会成员、监事会成员等人员相关的职工薪酬，因难以确定直接对应的受益对象，均应当在发生时计入当期损益。12/26/20239财务软件应用指南4.4用友工资管理概述用友工资管理功能流程图：12/26/202310财务软件应用指南4.5用友工资账套建立4.5.1

参数设置4.5.2

扣税设置4.5.3

扣零设置4.5.4

人员编码12/26/202311财务软件应用指南建账工作是整个工资管理正确运行的基础。建立一个完整的账套，是系统正常运行的根本保证。可通过系统提供的建账向导，逐步完成整套工资的建账工作。系统提供的建账向导共分为四步：即参数设置、扣税设置、扣零设置、人员编码。12/26/202312财务软件应用指南4.5.1参数设置当启动工资管理系统，注册完毕后，如所选择账套为首次使用，系统将自动进入建账向导，如图4-30：以003账套主管王贤达身份登录，根据案例资料进行工资套设置。1、选择本账套处理的工资类别个数。根据案例资料，选择“单个”。2、选择该套工资的核算币种。系统提供币别参照供用户选择，若选择账套本位币以外其它币别，则还须在工资类别参数维护中设置汇率。12/26/202313财务软件应用指南4.5.2扣税设置在参数设置界面，单击“下一步”按钮，进入扣税设置界面，如图4-31。“代扣税”：选择在工资计算中是否进行扣税处理。如要从工资中代扣个人所得税,则单击方框,打上勾。案例中代扣税额通过公式定义核算，故本页签不勾选“从工资中代扣个人所得税”选项。12/26/202314财务软件应用指南4.5.3扣零设置在扣税设置界面，单击“下一步”按钮，进入扣零设置界面，如图4-32。根据案例资料，不勾选“扣零”选项。“扣零”即扣零处理，系统在计算工资时将依据扣零类型进行扣零计算。用户一旦选择了“扣零处理”，系统自动在固定工资项目中增加“本月扣零”和“上月扣零”两个项目，用户不必在计算公式中设置有关扣零处理的计算公式，“应发合计”中也不用包括“上月扣零”，“扣款合计”中不用包括“本月扣零”。12/26/202315财务软件应用指南4.5.4人员编码在扣零设置界面，单击“下一步”按钮，进入人员编码界面，如图4-33。“人员编码”即单位人员编码长度。以数字作为人员编码。用户根据需要可自由定义人员编码长度，但总长不能超过10位字符。用户单击可设置长度。案例中的人员编码长度为4位，工资账套启用日期为2012-01-01。12/26/202316财务软件应用指南4.6用友工资管理基本设置4.6.1

人员类别设置4.6.2

银行名称4.6.3

人员附加信息4.6.4

工资项目4.6.5

人员档案12/26/202317财务软件应用指南4.6.1人员类别设置设置人员类别的名称，是便于按人员类别进行工资汇总计算。单击主菜单“设置”下的“人员类别设置”，系统弹出人员类别设置界面，如图4-34，在此可设置人员类别。12/26/202318财务软件应用指南单击“增加”按钮，光标停在类别栏处，可输入本账套管理的人员类别。新增人员类别名称将在人员类别名称栏内显示。单击“删除”按钮，可在人员类别名称栏内，删除光标所在行的人员类别。根据案例资料中的职员核算项目资料，在此人员类别分为：办公部人员、财务部人员、销售部人员、采购部人员、车间管理人员、生产工人，共六类。可对人员类别栏框内的类别名称进行修改。“无类别”项可以修改。设置完成后，单击“返回”按钮，确认本次操作的结果，返回系统主界面。12/26/202319财务软件应用指南4.6.2银行名称银行名称设置中可设置多个发放工资的银行，以适应不同的需要，在主界面菜单中单击“设置”下的“银行名称设置”项，即进入银行名称设置界面，如图4-35。12/26/202320财务软件应用指南单击“增加”按钮，光标停在银行名称栏处，可输入银行名称，并可选择银行账号长度是否为定长及账号长度。系统默认银行账号的账号定长为选中，长度为“11”位。在此界面还可定义录入时需自动带出的账号长度，手工录入一个小于等于“账号长度”的整数，不允许为空。录入该数值，则在录入“人员档案”的银行账号时，从第二个人开始，系统根据用户在此定义的长度自动带出银行账号的前N位，以方便用户录入。根据长江公司案例资料，添加工商银行和中国银行。12/26/202321财务软件应用指南单击“删除”按钮，可删除银行名称。删除银行名称时，则同此银行有关的所有设置将一同删除，包括：银行的代发文件格式的设置、磁盘输出格式的设置，和同此银行有关人员的银行名称和账号等。可对银行名称栏框内的银行名称、银行账号是否定长及账号长度进行修改。单击“返回”按钮，即回系统主界面，执行其他操作。12/26/202322财务软件应用指南4.6.3人员附加信息可增加人员信息，丰富人员档案的内容，便于对人员进行更加有效的管理。例如增加设置人员的：性别、民族、婚否等。在主界面菜单中单击“设置”下的“人员附加信息设置”项，即进入人员附加信息设置界面，如图4-36。12/26/202323财务软件应用指南单击“增加”按钮，光标停在信息名称栏处，可输入人员附加信息名称或从参照栏中选择系统提供的信息名称。根据案例资料，人员附加信息选择“性别”，其他信息读者可根据需要自行添加。单击“删除”按钮，可删除人员附加信息名称。可对人员附加信息栏内的信息名称进行修改。 12/26/202324财务软件应用指南4.6.4工资项目1、工资项目工资项目即定义工资项目的名称、类型、宽度，可根据需要自由设置工资项目。如：基本工资、岗位工资、副食补贴、扣款合计等。在主界面菜单中单击“设置”下的“工资项目设置”项，即进入工资项目设置界面。12/26/202325财务软件应用指南根据案例中的工资管理资料添加工资项目后的结果如图4-37所示。12/26/202326财务软件应用指南在此界面单击“增加”，即可设置工资项目。系统提供若干常用工资项目供参考，可选择输入。单击“增加”按钮，可继续设置新的工资项目。新增工资项目需设置工资项目的项目名称、类型、长度、小数位数和工资增减项，这些项目可通过双击对应选框选择系统提供的选项。可单击界面上的向上箭头、向下箭头，调整工资项目的排列顺序。设置完毕后单击“确认”按钮，即可完成工资项目设置。若单击“取消”按钮，则取消当前操作并返回主界面。12/26/202327财务软件应用指南2、公式设置用友的工资计算公式的案例资料列示如下：1)书报费：职员类型为“行政”的“书报费”为20，职员类型为“业务”的“书报费”为10。用友公式—书报费公式定义：iff(人员类别="办公部人员",20,10)2）卫生补贴：凡“性别”为“女”的每月补助30元。公式：用友公式—卫生补贴公式定义：iff(性别="女",30,0)3)工龄：按工资资料中的数据直接在工资表中录入。4)工龄工资=工龄×20。用友公式—工龄工资公式定义：工龄*2012/26/202328财务软件应用指南5)病假扣款：当工龄<=5时，病假扣款=病假天数×基础工资/21×0.8，当10>=工龄>5时，病假扣款=病假天数×基础工资/21×0.7，当工龄>10时，病假扣款=病假天数×基础工资/21×0.6。金蝶中Roundx为四舍五入的函数。用友中Round为四舍五入函数。用友公式—病假扣款公式定义：iff(工龄<=5,round(病假天数*基础工资/21*0.8,2),iff(工龄<=10,round(病假天数*基础工资/21*0.7,2),iff(工龄>10,round(病假天数*基础工资/21*0.6,2),0)))6)事假扣款：当工龄<=3时，事假扣款=事假天数×基本工资/21×0.8当工龄>3时，事假扣款=事假天数×基本工资/21×0.6。公式：用友公式：事假扣款公式定义：iff(工龄<=3,round(事假天数*基础工资/21*0.8,2),round(事假天数*基础工资/21*0.6,2))12/26/202329财务软件应用指南7)应发合计=基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款。用友公式：应发合计公式定义：基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款8)五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金养老保险个人费率8%、医疗保险个人费率2%、失业保险个人费率0．5%、住房公积金20%（生育保险1%和工伤保险0.8%全是由单位承担,职工个人不承担生育和工伤保险）。用友公式：养老保险公式定义：round(应发合计*0.08,2)医疗保险公式定义：round(应发合计*0.02,2)失业保险公式定义：round(应发合计*0.005,2)住房公积金公式定义：round(应发合计*0.2,2)五险一金公式定义：养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金12/26/202330财务软件应用指南9）计算个人所得税，即代扣税额个人所得税税额=（应纳税所得额－扣除标准）*适用税率-速算扣除数设扣除标准为3500元/月。用友公式—代扣税额公式定义：如果没有选择代扣税额项，则在公式中代扣税额公式定义：iff((应发合计-3500-五险一金)<0,0,iff((应发合计-3500-五险一金)<=1500,round((应发合计-五险一金-3500)*0.03,2),iff((应发合计-五险一金-3500)<=4500,round((应发合计-五险一金-3500)*0.1-105,2),iff((应发合计-3500-五险一金)<=9000,round((应发合计-五险一金-3500)*0.20-555,2),0))))12/26/202331财务软件应用指南10)扣款合计=五险一金+代扣税额。用友公式—扣款合计公式定义：五险一金+代扣税额11)实发合计=应发合计-扣款合计。用友公式—实发合计公式定义：应发合计-扣款合计12/26/202332财务软件应用指南在工资项目设置界面，选择公式设置页签，进入公式设置界面，如图4-38。12/26/202333财务软件应用指南1、在公式设置界面中，将光标置于需要定义的工资项目所对应的公式定义栏内，单击“函数公式向导输入”，进入函数公式向导一界面。在“函数名”栏选择所需要的函数。系统在右侧“函数说明”栏有对应函数的说明和范例。根据案例资料，在此选择iff函数，对书报费项目进行公式设置。12/26/202334财务软件应用指南2、单击“下一步”按钮，则进入公式设置界面“函数向导─步骤之二”。在相应的栏目中输入计算表达式。单击输入栏后的按钮，可选择工资项目参照。根据案例中工资管理中的书报费的公式，逻辑表达式为：人员类别="办公部人员"，算术表达式1:20，算术表达式2:10，如图4-40。案例中的其他函数，可参考案例中的工资管理资料。12/26/202335财务软件应用指南3、单击“上一步”按钮，可返回向导第一步，重新进行函数选择。4、单击“完成”按钮，则完成此函数的公式设置，返回公式设置界面。12/26/202336财务软件应用指南4.6.5人员档案人员档案的设置用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息,员工的增减变动都必须先在本功能中处理。在工资管理主界面点单击“人员档案”按钮，进入人员档案界面，如图4-41。12/26/202337财务软件应用指南可通过单击增加按钮，从基础设置中的职员档案中批量引入职员信息。根据案例资料，批量引入职员信息。单击人员信息修改按钮，进入人员档案修改界面，如图4-42。修改职员信息后，单击“确认”按钮来完成修改并保存。12/26/202338财务软件应用指南4.7

用友工资管理业务处理4.7.1

工资变动4.7.2 扣缴个人所得税4.7.3 工资分钱清单4.7.4 银行代发4.7.5

工资分摊4.7.6

月末处理12/26/202339财务软件应用指南4.7.1工资变动用于日常工资数据的调整变动以及工资项目增减等。比如：平常水电费扣发、事病假扣发、奖金录入等,都在此进行；而人员的增减、部门变更则必须在人员档案中操作。首次进入本功能前，需先设置工资项目及其计算公式，然后再进行数据录入。12/26/202340财务软件应用指南1、录入工资期初数据以账套主管003王贤达的身份登陆，进入工资变动界面后，屏幕显示所有人员的所有项目供查看，如图4-43。根据案例中的工资管理资料，需要输入数据的的工资项目包括：性别、基础工资、岗位补贴、工龄、病假天数、事假天数。12/26/202341财务软件应用指南4.7.2扣缴个人所得税案例中的工资管理资料中没有选择“从工资中代扣个人所得税”选项，故案例不涉及本部分。在此只做简单功能介绍。如果在建立工资套时，扣税设置选择的“从工资中代扣个人所得税”，则这一步需要进行。单击“扣缴个人所得税”按钮，进入扣缴个人所得税栏目选择界面，如图4-46。12/26/202342财务软件应用指南单击“确认”，进入扣缴个人所得税界面，如图4-47。12/26/202343财务软件应用指南可通过单击税率表按钮，来进行税率设置，如图4-48。12/26/202344财务软件应用指南4.7.3工资分钱清单工资分钱清单按部门发放。用户在工资分钱清单主界面单击部门分钱清单页签,即进入该功能。首先，需要设置票面额，如图4-49。12/26/202345财务软件应用指南置好后，单击“确定”按钮，进入分钱清单界面，如图4-50。12/26/202346财务软件应用指南4.7.4银行代发在工资系统主界面单击“银行代发”按钮，即进入该功能界面。首先需要设置银行文件格式，如图4-51。根据银行的要求，银行代发文件格式设置提供数据中所包含的项目，以及项目的数据类型、长度和取值范围等。12/26/202347财务软件应用指南设置好后，单击“确认”，进入银行代发界面，如图4-52。12/26/202348财务软件应用指南银行代发数据计算好之后，可以按用户已设置好的格式和设定的文件名，将数据输出到指定的磁盘。先单击“文件输出方式设置”按钮，即可进入银行代发文件设置界面，如图4-53。在银行代发主界面单击“传输”按钮,即进入该功能。输入文件名称、选择磁盘和选择存储路径。选定后，并点按“确认”按钮,即可将代发文件备份下来；反之可选择“取消”按钮。12/26/202349财务软件应用指南4.7.5工资分摊财会部门根据工资费用分配表，将工资费用根据用途进行分配，并编制转账会计凭证，供登账处理之用。1、根据案例资料，以001—录入员您的名字身份登陆，可在系统“业务处理”菜单中单击“工资分摊”，即可进入工资分摊界面，如图4-54。12/26/202350财务软件应用指南单击“分摊月份下拉框”，选择分摊计提月份。在“选择核算部门”选择框中，选择参与核算的部门。在“选择计提费用类型”选择框中，选择参与本次费用分摊计提的类型。在“计提分配方式”中，选择分摊到部门或分摊到个人。如果选中“明细到工资项目”，则按工资项目明细列示分摊表格。12/26/202351财务软件应用指南（1）单击“工资分摊设置”按钮，进入工资分摊设置界面，如图4-55，在此可进行工资分摊类型设置、分摊计提比例设置和分类构成设置。（2）单击“增加”按钮，增加新的工资分配计提类型，进入“分摊计提比例设置”界面，如图4-56，在此输入计提类型名称和分摊计提比例；12/26/202352财务软件应用指南（3）单击“下一步”按钮，进入分摊构成设置界面，如图4-57。根据案例中的应付工资的工资费用分配资料设置好后，单击“完成”按钮，便可增加一个新的应发合计分摊类型。12/26/202353财务软件应用指南另外，根据案例中的代扣五险一金及代扣个人所得税的业务资料，在此可以各新增一个分摊类型—代扣五险一金类型和代扣个人所得税类型，来分别进行分摊。与应付工资分摊不同的是分摊构成设置这一步。在此需针对每一个人员类别分别设置项目“五险一金”的借方科目为2211—应付职工薪酬，贷方科目为224101—其他应付款（五险一金）；项目“代扣税额”的借方科目为2211—应付职工薪酬，贷方科目为222101—应交税费（代扣个人所得税），如图4-58、4-59。12/26/202354财务软件应用指南代扣五险一金设置界面

代扣个人所得税设置界面12/26/202355财务软件应用指南2、设置好工资分摊后，单击“完成”，回到工资分摊界面。首先选择计提费用类型—应付工资，然后单击“确认”按钮，