创业指导课件

创业风险与防范控制知识目标：1、懂得创业风险的含义；2、了解创业各个阶段风险的类型及防范；3、掌握几种典型创业风险的规避和防范。能力目标：1、能识别创业过程中常见风险；2、能针对创业过程中一些常见风险，提出应对方案。一、案例导入【案例14-1】史玉柱的两次创业

（一）史玉柱与巨人集团

（二）史玉柱与征途网络

【思考与讨论】1、根据案例提供的材料，你认为巨人集团、征途网络在创业过程中分别面临着哪些风险？2、风险是否一定意味着失败、亏损、危机？应付风险的策略正确与否的重要性体现在哪里？二、创业风险概述

（一）创业风险的概念1、风险与创业风险

对于风险的理解，一般有两个角度，一个角度强调了风险表现为结果的不确定性，另一个角度则强调为损失的不确定性。

创业风险是指企业在创业过程中存在的各种风险。由于创业环境的不确定性，创业机会与创业企业的复杂性，创业者、创业团队与创业投资者的能力和实力的有限性而导致创业活动结果的不确定性，就是创业风险。2、创业风险的共同特征(1)客观性。(2)不确定性。(3)双重性。(4)可变性。(5)可识别性。(6)相关性。

（二）创业风险的类型1、主观创业风险、客观创业风险。2、技术风险、市场风险、政治风险、管理风险、生产风险、经济风险。3、安全性风险、收益性风险、流动性风险。4、机会的识别与评估风险、准备与撰写创业计划风险、确定并获取资源风险、新创企业管理风险。5、改良型风险、杠杆型风险、跨越型风险、激进型风险。6、技术风险、市场风险和代理风险。

（三）创业风险的识别1树立风险识别的基本理念2掌握风险识别的基本途径3了解识别风险的方法和步骤（1）基本方法（2）实施步骤（3）实施中要注意的问题三、创业各阶段风险与防范

（一）创业前期的主要风险与防范1、临渊羡鱼【案例14-2】农民工返乡创业2、无米之炊

3、匹夫之勇4、自暴自弃【案例14-3】屡败屡战的孙剑波

5、计划不明6、仓促上阵【案例14-4】仓促创业的李女士

（二）创业过程中的主要风险与防范

1、朝三暮四2、急功近利3、单打独斗4、争权夺利5、固执己见【案例14-5】善于纳谏的比尔·盖茨（三）创业后期的主要风险与防范1、盲目冒进【案例14-6】昙花一现的秦池酒厂

2、心理失衡【案例14-7】胡志标与爱多

3、义气过剩【案例14-8】武东福的失败4、坐享其成5、挥霍浪费6、缺乏创新7、管理危机实训项目与练习

（一）交易风险的防范

1、资信调查的途径2、资信调查的方法3、资信调查实地访谈工作步骤4、资信调查报告（二）信用风险的防范1、制定合理的信用政策2、加强应收帐款的日常管理3、建立信用报告制度4、实行资金融通，加速应收帐款的变现5、开展债务重组，盘活资金

创业环境分析与创业信息搜集

案例4-1陈晓燕在大学城开品牌内衣店

陈晓燕是某纺织大学的本科毕业生，大学毕业后在一台资企业打工，该企业从事纺织服装出口贸易，所以陈晓燕对纺织服装比较熟悉。

2004年，一次偶然的机会到开发区的大学城看望她的表妹，发现离市区约有20公里远的大学城服装店较少，内衣店却一家都没有，她随后马上上网搜索有关大学城的情况，了解大学城内有二十多所大学，还有一所中学等，现有学生人数约12万，今后几年还将有不少的增加，加上大学的教职员工3万多人，大学城旁边有很多的企业，员工人数接近10万，于是陈晓燕认为这是一个巨大的市场。结合她熟悉的纺织服装，陈晓燕酝酿在大学城开设一家内衣店。

2005年，陈晓燕经过各方面的考察，选择一家不是很有名、刚刚起步的内衣品牌加盟，当然陈晓燕曾经与该内衣品牌有过接触，知道该品牌内衣质量不错，生产的内衣主要出口。为了节省费用，陈晓燕将店址选择在大学城东区某一学院的生活区，东区离市区较远，而且是后建的，商业气氛不太浓厚，店铺租金便宜。案例4-1陈晓燕在大学城开品牌内衣店（续）考虑到新生和学院开学等方面因素后，陈晓燕选择在9月1日开业。开业前几天，陈晓燕的广告已经散发到各临近学院的每一个角落，开业一个月内满200元赠100元券，实付满300另赠VIP卡，凭VIP卡购内衣可以打8折等等优惠措施。开业当天和随后几天，光顾内衣店的学生和老师都很少。陈晓燕有点急了，但她很快找到了原因：一、她认为可能优惠让利幅度不够，一般的大商场优惠让利的幅度更大，二、新生还没有到校，新生对内衣需求量可能更大，三、该市的9月还相当热，绝大部分的学生和老师都穿夏装，还没有穿内衣，现在需求量没有释放出来。陈晓燕耐心地等待着，同时，她也积极地搜集附近各个大学新生入学的日子，在各大学新生入学的当天到新生报到处散发广告单，同时优惠让利幅度更大，从9月15日到国庆节止，满200元减100元，其他优惠措施照旧。但遗憾的是，一直到国庆节到来，内衣销售额还是没有多少。10月1日到10月7日，由于学生和老师都回家了，大学城人数寥寥，内衣店干脆关门不营业。10月8日开门重新营业，天气渐渐变冷，到了该穿内衣的季节，内衣店每天的顾客人数还是寥寥无几，大多数学生和老师经常散步进来看看，但买内衣的顾客还是很少。

【案例一】

陈晓燕在大学城开品牌内衣店

【思考与讨论】1、陈晓燕在创业时缺少哪些环节？2、陈晓燕作为一个创业者在创业过程中应该怎么做？3、讨论在在下沙开设内衣店是否可行？你作为一个消费者，你的内衣消费观念和购买习惯是怎样的？

4、分析陈晓燕销售失败的原因是什么？如何调整经营的思路？返回4.2创业环境分析的内容4.2.1创业的一般外部环境分析4.2.2创业的社区环境分析4.2.3创业的行业环境分析4.2.4创业内部环境分析

返回4.2.1创业的一般外部环境分析

1、政治环境分析

2、经济环境分析3、政策、法律环境分析

4、社会环境分析

5、科技环境分析

6、地理和气候环境分析

返回4.2.2创业的社区环境分析

1、社区购买力分析

2、社区人口状况分析

3、产品或服务需求和供应调查与分析

返回4.2.3创业的行业环境分析

1、行业经济特性分析

2、行业竞争力量分析

3、行业中的变革驱动因素分析

4、行业中竞争地位分析

5、行业的关键成功因素分析

6、行业未来前景分析

返回4.2.4创业内部环境分析

1、企业内部资源分析

2、企业能力分析

3、企业核心能力分析

返回4.3创业环境分析的方法4.3.1PEST分析法

4.3.2SWOT分析法

返回PEST分析法返回SWOT分析法(一）

优势与劣势分析(SW)

机会与威胁分析(OT)

SWOT分析的应用

SWOT分析的主要目的在于对企业的综合情况进行客观公正的评价，以识别各种优势、劣势、机会和威胁因素，有利于开拓思路，正确地制定企业战略。它把企业内外环境所形成的机会、威胁、优势、劣势四个方面的情况，结合起来进行分析，以寻找制定适合本企业实际情况的经营战略和策略的方法。SWOT分析法(二）

SWOT分析还可以作为选择和制订战略的一种方法，它提供了四种战略，即SO战略、WO战略、ST战略和WT战略。

SWOT分析法(三）

返回4.4创业信息的收集

4.4.1市场主要信息

4.4.2收集信息的方法

4.4.3信息处理不当的陷阱

返回4.4.1市场主要信息1、政治政策状况

2、经济发展状况

3、人口统计、社会文化与风土人情

4、技术发展趋势

4.4.2收集信息的方法

间接法收集市场信息

直接法收集市场信息

新兴的网络调研信息方法

返回互联网

(2)统计部门与各级各类政府主观部门公布的有关资料。(3)各种经济信息中心、专业信息咨询机构、各行业协会和联合会提供的市场信息和有关行业情报。

(4)国内外有关的书籍、报刊、杂志所提供的文献资料，包括各种统计资料、广告资料、市场行情和各种预测资料等。(5)有关生产和经营机构提供的商品目录、广告说明书、专利资料及商品价目表等。(6)各地电台、电视台提供的有关市场信息。

(7)各种国际组织、外国使馆、商会所提供的国际市场信息。

(8)国内外各种博览会、展销会、交易会、订货会等促销会议以及专业性、学术性经验交流会议上所发放的文件和材料。

间接法收集市场信息

返回

直接法收集市场信息

1、问卷调查法

2、面谈访问法3、电话询问法

4、观察调查法

5、实验法

返回1、E-mail问卷调研法

2、网上焦点座谈法

3、使用BBS电子公告板进行网络市场调研

4、委托市场调查机构调查

5、合作方式的网络市场调研

新兴的网络调研信息方法返回

以生产牛仔裤闻名世界的美国礼维公司，从20世纪40年代末期的累计销售额800万美元，到80年代的20亿美元，40年时间增长250倍，是得益于他们的分类市场调查。公司设有专门机构负责市场调查，在调查时应用心理学、统计学等知识和手段，按不同国别，分析消费者的心理和经济情况的变化、环境的影响、市场竞争条件和时尚趋势等，并据此制定出销售、生产计划。1974年公司对联邦德国市场的调查表明，多数顾客首先要求合身，公司随即派人在该国各人学和工厂进行合身测验，一种颜色的裤子就定出45种尺寸，因而扩大了销路。公司根据市场调查，了解到美国青年喜欢合身、耐穿、价廉、时髦，故把合身、耐穿、价廉、时髦作为产品的主要目标，故而产品长期打入了美国青年人的市场。近年来，在市场调查中，公司了解到许多美国女青年喜欢穿男裤，公司经过精心设计，推出了适合妇女需要的牛仔裤和便装裤，使妇女服装的销售额不断上升。如此，虽然在美国及国际服装市场业竞争相当激烈，但礼维公司靠分类市场调查，他们制订的生产与销售计划同市场上的实际销售量只差1%-3%。【案例4-3】礼维公司的分类市场调查[[1]]4.4.3信息处理不当的陷阱

1、个体创业者处理信息时遇到的偏误及解决方法

2、群体创业者处理信息时遇到的偏误及解决方法

返回直觉推断

(2)乐观性偏见

(3)证实偏见

(4)控制错觉

1、个体创业者处理信息时遇到的偏误及解决方法返回2、群体创业者处理信息时遇到的偏误及解决方法

(1)早期偏好

(2)群体极化(3)群体思维(4)信息不共享

返回4.5实训项目与练习

4.5.1福特汽车外部环境分析4.5.2实训练习【复习与思考】返回4.5.1福特汽车外部环境分析

行业竞争主要力量

竞争反应概况

环境监测与预测

福特汽车公司的SWOT矩阵分析

1、在竞争对手中争取有利位置

2、新加入者的威胁

3、供应商的讨价还价能力

4、客户的讨价还价能力

5、替代产品或服务的威胁

行业竞争主要力量返回

竞争反应概况

福特、通用、克莱斯勒、丰田、本田和日产等六大汽车公司的竞争反应情况

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环境监测与预测

1、经济环境

2、政治环境

3、社会环境

4、技术环境

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福特汽车公司的SWOT矩阵分析

1、优势

2、劣势

3、机会

4、威胁

【思考与讨论】1.福特公司的现状(当时Case状况)及应采取的战略？2.对PEST分析的体会与认识？3.对Five—forces的认识，你认为该如何应用？4.你能否用PEST和SWOT两种技术分析其他行业企业的状况

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4.5.2实训练习

（一)1、根据下述案例，请你运用SWOT分析法帮助赵威做一个创业的环境和战略定位分析赵威大学毕业后，没有去政府分配的工作单位上班，而在省城里的一家肯德基快餐店当上了副理，原来他曾在大学四年级时，利用假期和社会实践的机会在肯德基快餐店里打工，这次是他第一次告诉家里，没有想到他的当乡镇企业经理的父亲，得知这个消息后非常支持他。一年后他很快升为经理，再后来又升为地区督导等职。最近他发现省城商业街有一店面要出售，这个地点位于商业闹市区附近的主要街道，交通流量大，写字楼也很多，赵威以为这是一个很难得的快餐店地点，于是他决心自己创业。这是他由来已久的事业生涯规划，并与父亲商量请求财务支持，并声明是借贷的，日后一定归还。家里表示支持他，但要求他认真规划，不要盲目蛮干，多几个方案才好，有备无患。4.5.2实训练习（二)(续)

赵威觉得自己创业的愿景，将是一个属于自己独立经营的快餐连锁机构，不愿成为肯德基、麦当劳或其他快餐店的加盟连锁店。他很顺利地办好注册，资金也很快到位，房子的产权也办理了过户。不久赵威很快地发现自己的店和他在肯德基看到的加盟连锁店有很大的不同。他必须自己动手，从无到有办理任何事情。比如，要亲自参与店面装潢设计及摆设布置，自己设计菜单与口味、寻找供应商、面试挑选员工、自己开发作业流程，以及操作系统管理。他觉得需要找来在商管专业学习的同学好友帮忙一起创业，假如赵威选择的就是你，请你运用SWOT分析法帮他搞一个创业的分析，请试试看。返回

以4～5名学生为一组，在确定了创业项目后，利用本讲所介绍的方法收集与创业项目有关的信息。要求：结合创业计划，拟定调查的主要内容；确定调查项目，设计调查表，进行问卷调查，整理调查资料，作出调查报告，说明居民对拟创业的项目的需求情况。可以在拟创业的社区超市，采用拦截方法进行实地调查，了解周围居民对我们即将推出产品或服务的接受程度；对原来同类产品或服务在价格方面、服务态度、质量等方面的意见和建议；最易接受的价格；一年或一月内在该产品或服务上大约的花费等。(有效调查问卷至少有200份)2、收集市场信息，了解市场需求返回4.5.2实训练习（三)1、环境分析都有哪些方面的内容？2、有哪些环境分析分析方法？如何运用？3、从哪些渠道可以获得关于二手的间接信息？4、市场问卷调查有哪些优点？有哪些缺点？5、如何进行潜在顾客需求调查？6、如何在决策中避免认知偏见？如何避免群体决策失误？【复习与思考】返回创业机会的寻找

永远的坐票

生活真是有趣：如果你只接受最好的，你经常会得到最好的。

有一个人经常出差，经常买不到对号入座的车票。可是无论长途短途，无论车上多挤，他总能找到座位。他的办法其实很简单，就是耐心地一节车厢一节车厢找过去。这个办法听上去似乎并不高明，但却很管用。每次，他都做好了从第一节车厢走到最后一节车厢的准备，可是每次他都用不着走到最后就会发现空位。他说，这是因为像他这样锲而不舍找座位的乘客实在不多。经常是在他落座的车厢里尚余若干座位，而在其他车厢的过道和车厢接头处，居然人满为患。

他说，大多数乘客轻易就被一两节车厢拥挤的表面现象迷惑了，不大细想在数十次停靠之中，从火车十几个车门上上下下的流动中蕴藏着不少提供座位的机遇；即使想到了，他们也没有那一份寻找的耐心。眼前一方小小立足之地很容易让大多数人满足，为了一两个座位背负着行囊挤来挤去有些人也觉得不值。他们还担心万一找不到座位，回头连个好好站着的地方也没有了。与生活中一些安于现状不思进取害怕失败的人，永远只能滞留在没有成功的起点上一样，这些不愿主动找座位的乘客大多只能在上车时最初的落脚之处一直站到下车。创业提示

其实生活中确实存在着大量的创业机会，关键的问题是你能否有耐心不断寻找，即便是暂时没有得到很好的机会，也不要轻易放弃。只有自信、执着、富有远见、勤于实践，才会让你握有一张人生之旅永远的坐票。案例3-1海岛卖鞋

曾经有一家美国的制鞋公司寻找国外市场，公司总裁派了一名推销员到非洲某个海岛上的国家，让他了解一下能否向该国卖鞋。这个推销员到非洲后给总部发回一封电报说：“这里的人都习惯赤脚，不穿鞋，这里没有市场。”随即这名推销员就离开了那里。总裁随后又派去另一名推销员。第二个推销员到非洲后也给总部发回一封电报，电报中说：“在这里的发现让我异常兴奋，因为这里的人都是赤脚，还没有一人穿鞋，这里市场巨大”。于是他开始在岛上卖鞋……

该公司觉得情况有些蹊跷，于是总裁派出了第三个业务员。他到非洲呆了三个星期，发回一封电报：这里的人不穿鞋，但有脚疾，需要鞋。不过不需要我们生产的鞋，因为我们的鞋太窄，我们必须生产宽一些的鞋。这里的部落首领不让我们做买卖，……。我们只有向他的金库进一些贡，才能获准在这里经营。我们需要投入大约1.5万美元，他才能开放市场……”。因此，我建议公司应开辟这个小岛市场。该公司董事会采纳了这位业务员的建议，并通过适宜的营销组合，最终成功地开拓了这个小岛市场。

思考与讨论1、以上小岛卖鞋的故事说明了什么？2、要想发现常人所不能看到的商机，应具备什么素质？

二、寻找和发现创业的市场机会

（一）如何识别创业机会1、挖掘创业机会

创业机会的界定

商业创意的来源

商业创意的产生创业机会的类型下一页创业机会的界定

创业机会就是：一个创意可以在市场环境中行得通。这个创意要提供的产品或服务不但能给某些人带来实际的好处和用处——他们肯买，而且他们付的价钱使你可以得到利润。没人要的东西肯定不是创业机会，有人要不给钱或给的钱不能令你有利润也不是创业机会。返回个人生活经历和工作经历个人爱好偶然发现(旅途、参加活动、看节目……)有目的地深入调查研究(阅读相关报刊、资料、书籍、访谈等)他人建议教育(课程)亲友从事的行业家庭企业等。返回一是新市场，即用原来的产品或服务满足新的市场需求。二是新技术，即创造人们需要的新产品／新服务。三是新利益，即使产品／服务质量更好，功能更多，成本／价格更低。返回2、创业机会的六个来源

问题变化创造发明新知识、新技术的产生

竞争顾客的差异案例3-2

案例3-3

案例：张华：电解水机老龄化带来的商机下一页案例3-2：从吸尘器想到的

当盖伊·鲍尔弗和他的妻子朱迪正在为经营小游船坞而苦苦挣扎时，他看到清洁工用卡车携带的吸尘器吸取下水道里的污秽，突然受到启发，能否用类似的装置把草原土拨鼠从洞里吸出来呢？牛和马常常将蹄子陷在草原土拨鼠的洞里而折断腿，但由于土拨鼠极难在它的洞中被捕捉，下毒或夹子则会伤害别的动物，因而牧场主对它们非常头痛。鲍尔弗将他的新行业命名为“让土拨鼠走开”，他对卡车做了几处改装，其中包括在吸尘器里装了3个6英寸厚的芯。

他常驾驶卡车到草原土拨鼠大批出没的地方去旅行，将这种有害动物从它们的洞中吸出来，然后再放到别的地方去，每天收费800—1000美元。机场在了解到他的服务项目后，也请他帮忙。目前，鲍尔弗的业务已发展到18个州，甚至还从澳大利亚传来了能否吸出兔子的咨询。

打工小子送菜送成千万富翁1995年夏，高军被一张贴到自家门上的广告单吸引住了，这是家私营送菜公司招揽客户的宣传品。读着读着，高军有些心动：深圳人忙碌赚钱，家庭成员简单，没有时间采购蔬菜调理自己的饮食生活。这种按主人要求送菜上门的服务，投入小，利润不薄，操作性较强。

高军觉得这是个很好的商机，便坐车来到布吉农产品批发市场找到一个菜贩子老乡，讨教蔬菜配送的相关经验。老乡的指点，使高军认定下游环节属利润额游戏，进入容易。只需少量进货，便可开业。

这年10月，高军掏出所有积蓄注册了自己的蔬菜配送公司——深圳市望家欢蔬菜配送有限公司。公司成立后的第一件大事，就是开发客户。那些时高军带着10名员工，手持公司的宣传单，在市区繁华街市派发传单，在一个个高级住宅小区“洗楼”。

几周后，终于有了几十家住户下了订单，公司的营运开始上路。公司对客户的承诺是：上午10点，准时将客户指订的菜送到主人家中。为了赶点，高军和员工凌晨两点就要起床，先是到批发市场批菜，然后是整理、清洗、分类、打包，然后安排员工骑单车出发……一趟菜送下来，员工尚可喘口气，高军却没有休息的功夫，得算账、盘存，接听、处理投诉电话。几个月下来，除却开支，账上没有什么盈余，投入的30多万元钱快没影了。有天，眼看翌日到批发市场买菜的钱都掏不出来了，高军只得急电老家的弟弟。他弟弟闻讯火速筹得3万元钱，从天门辗转到武汉坐飞机送到深圳，才解除了公司第二天面临的信誉危机。

那些时日，资金的不足使高军大伤脑筋。有晚在高军在街上散步，苦苦思索着是不是要转让公司的股份，以吸引外来资金注入。忽地，前面传来一个老人痛苦的惊叫：“……唉哟！”高军跑上前，见一个老人摔倒在地，他关切地将老人扶起，见情况不怎么严重，慢慢地将老人扶回所住的小区，就悄悄地走了。

不想第二天，深圳一家大公司的后勤主管打电话到公司订菜，说这是公司副老总点名安排的。这等天降好运，让公司上下分外振奋……过了好久，高军才知行上好运的缘由，原来那晚自己搀扶的摔跤老人是该公司副老总的父亲，老人散步时经常路过高军的公司，见过这个小老板。有了这家大客户的支撑，公司开始有了盈余。高军的心情渐渐好转，抽时间向蔬菜配送行业的同行请教、取经，还到图书馆借阅一些与物流配送相关的书籍。他从跨国公司沃尔玛的经营之道中悟出：下游环节固然是利润额的游戏，但换一种思维，以大胜小，也是可以做大生意的。高军开始调整思路，认为公司要赚钱就得以诚信发展大公司、大单位为主要客户。

把诚挚待人当作座右铭的高军，凭着诚信慢慢赢得了客户和员工的尊重。有天，南山区有家公司报菜单时忘了生葱，送菜车都走了，工作人员才发现。该公司相关人员打来电话，说能不能给补送？对方觉得为了几斤生葱让别人再跑一趟，有点过意不去。高军本着服务客户第一的态度，马上安排人手打的士给该公司送货。这趟的士费就花了60元钱，而几斤生葱的纯利润，不足两元。短短数年，高军公司的固定客户由1家发展到300多家：深圳福田区委、中级人民法院、南航、深航、富临酒店、赛格日立、IBM、市实验中学等等。公司蒸蒸日上的业绩，使高军更注重企业行为的规范：送菜上门超过客户指定的时间，赔偿菜金的20%；实行包退包换，退换的品种一小时内补齐……良好的口碑和信誉，使公司快速发展进入前所未有的态势：1、公司员工由十多人，发展到现在的四百多人；2、厂房从600到3000平方米，目前已购地扩建；3、送菜交通工具十多辆单车演变为三十多辆加长五十铃卡车；

4、在东莞市、南海市设立了配送中心，上海市场的配送中心已经启动；5、公司已通过IS09000质量认证；

几年时间，深圳大大小小的蔬菜配送公司，由20多家淘汰到只有深圳望家欢公司一枝独秀。如今，该公司已被列入深圳市政府菜篮子工程项目，享受深圳市政府菜篮子工程的优惠政策。更有本地传媒称每天有近百万深圳市民在吃这家公司送出的菜，美誉高军成了百万深圳人的“菜主管”。高军就是这样在抓住了一个小小的商机之后，在蔬菜配送这个不起眼的行当里，铸就了自己的千万身价。返回人口老龄化带来巨大商机

我国60岁以上的老年人口已经超过1．3亿，人口老龄化出现加速态势的新情况，已引起了社会各界不同程度的关注。然而，精明的商家从中看到的却是巨大的商机。

快速增加的老年群体，无疑预示着在市场消费总需求中，老龄产品的消费总量将不断增加。据调查，目前城市老年人中有42．8％的人拥有存款，老年人每年的离退休金、再就业收入、亲朋好友的资助加在一起，可支配的收入达到三四千亿元，这使得老年人市场成为未来国民经济各行业中有较大影响的消费市场之一，老龄产业也将成为“朝阳产业”。

较之于未来的发展趋势，我国的老龄产业只能说是刚刚起步。目前，我国老龄商品主要以保健营养品为主，其他老年专用品开发得很少。老年人日常生活所需的商品品种比较单一，有的甚至短缺，比如适合老人穿的轻便布鞋、粗线袜，适合老人体型的服装等，一般商场很少有卖。关涉老人精神生活的家政服务项目，现在也不多见。老年人想比较充分地满足相应的物质消费需求和精神消费需求，还真有些伤脑筋。

不少商家认为，大爷大妈精打细算，他们的钱不好挣。在精明的商家看来，这种想法恐怕有些不合时宜了。老年人的需求日益呈现多样化、全方位的特点，比如医疗保健需求。据统计，老年人患各种疾病的比例高达60％至80％，庞大的老年就医群体，将给各医疗机构、药品及保健品生产厂商带来广阔的市场。再如养老保险需求。有27％的城镇老年人和94％的农村老年人的养老问题得由家庭或个人解决，这也为一些新的养老保险险种提供了机会。

歌里唱得好：“干了一辈子工作，也该歇歇了。”真到了歇下来的时候，谁都希望“住得好，玩得好”，因此两大支出也特别需要关注：一是住。目前我国有两千多万“空巢老人”，在城市，“空巢家庭”至少超过30％。这就为那些设施完备、服务周到、生态环境好、活动空间大的老龄公寓开辟了市场空间；二是游。眼下，不少以休闲疗养为主，符合老年人身体特点和兴趣爱好的、慢节奏的老龄旅游项目很受欢迎。旅游企业若能提供符合老年人特点的服务，也许会在激烈的旅游市场竞争中独辟蹊径。让越来越多的老人安享晚年，这其中究竟蕴含着多少商机，的确值得商家研究。返回张华：电解水机张华赢在中国第二赛季第5名项目：电解水机9：20返回竞争对手的缺陷就是自己的商机

奥普是什么？绝大多数人会回答是“浴霸”，而事实上，它是一个企业名称。之所以会出现这种情况是因为奥普的浴霸在品牌认知度上以64.6%遥遥领先于其他对手。在奥普流行一句话：可以被仿冒，不可以被超越。这种自我的良好感觉来源与它的核心竞争力：强大的技术优势。传统的浴霸灯罩与灯头间的连接主要靠胶泥粘住，时间一长就容易脱落乃至爆炸，质量堪忧。奥普却将灯罩与灯头的连接处换成螺丝。如此一个小小的改动给它的产品带来的是10年来没有一次脱落或爆炸事件发生。

南山奶粉针对市场上销售的奶粉必须用沸水冲才能溶化，且喝了容易上火的缺陷，进行技术攻关，生产出了可以溶于凉水，喝了不上火的奶粉，市场份额迅速上升。

以上两则案例告诉我们，竞争对手的缺陷就是自己的商机。盯住别人的缺陷，并生产出弥补缺陷、填补市场空白的新产品，那么，赢得更多市场的机会也就来了。

返回案例3-3：另类的录像带出租商店

当吉姆·麦凯布作为一个心理学家的生活结束时，他和他的做辩护律师的妻子简决定开创一项事业。麦凯布夫妇喜欢电影，因而办一家录像带出租商店似乎是很自然的。由于他们那一地区的大部分商店出租同样的电影录像带，他们特意去查找电影目录以看看到时出租什么为好，结果发现有不少不同寻常的电影，其中一些只能说是“演出的大失败”。这对夫妻喜欢这些在一般商店时看不到的电影录像带，并认为别人也可能喜欢。

当他们的“录像天地”在弗吉尼亚开张时，除了在柜台内摆放了常见的好莱坞电影外，还储备了许多稀奇古怪的电影，并打出了“保证供应城内最糟的电影”的招牌。结果顾客蜂拥而至，来租电影院通常不愿上演的电影。现在，麦凯布夫妇通过免费电话向全美出租电影录像带，一年的生意达，500万美元。吉姆·麦凯布说“我们发现了一个活动空间，并在竞争中获胜。我们的经验是，小经营者必须使自己与别人有所不同。”

返回（二）培养发现商机的能力1、要培养市场调研的习惯2、要多看、多听、多想。见多识广，识多路广3、要有独特的思维4、要用积极的心态去发现创业机会案例3-4

案例3-4：牛仔裤的发明

牛仔裤的发明人是美国的李维斯。当初他跟着一大批人去西部淘金，途中一条大河拦住了去路，许多人感到愤怒，但李维斯却说“棒极了！”他设法租了一条船给想过河的人摆渡，结果赚了不少钱。不久摆渡的生意被人抢走了，李维斯又说“棒极了！”，因为采矿出汗很多饮用水很紧张，于是别人采矿他卖水，又赚了不少钱。后来卖水的生意又被抢走了，李维斯又说“棒极了”，因为采矿时工人跪在地上，裤子的膝盖部分特别容易磨破，而矿区里却有许多被人掉弃的帆布帐篷，李维斯就把这些旧帐篷收集起来洗干净，做成裤子销量很好，“牛仔裤”就是这样诞生的。李维斯将问题当作机会，最终实现了致富梦想，得益于他有一种乐观、开朗的积极心态。三、如何选择创业商机

（一）创业机会的四大特征

①它很能吸引顾客

②它能在你的商业环境中行得通

③它必须在机会之窗存在的期间被实施

④你必须有资源(人、财、物、信息、时间)和技能才能创立业务

下一页机会之窗

机会之窗是指商业想法推广到市场上去所花的时间，若竞争者已经有了同样的思想，并把产品已推向市场，那么机会之窗也就关闭了。返回（二）选择适合自己的创业机会

要根据自身资源优势选择创业机会分析创业机会的可行性

比如你有现成客户，典型如很多外贸公司销售出去自己创业，把自己积累的客户带去新公司；或者你拥有技术，比如学徒工满师后自己开店，比如你先天具备某一领域的专长；或你的至亲好友中有着某方面特殊资源的人等等。案例

曾经做过中学数学老师后来创办了“好孩子集团公司”的宋郑还在创业之初，就是通过一位学生的家长，得到了第一批童车的订货。之后不久，宋郑还在准备把自己设计的好孩子童车投入到生产遇到资金短缺的问题时，同样还是通过一位在银行做主任的学生家长的帮助使问题得到解决。资源的整合为宋郑今日的事业提供了重要的支持。（三）评估创业机会

影响机会评估的因素评估准则影响机会评估的因素评估人具备的条件首先，创办新企业的经历；其次，国外专家研究表明，至少具有5－10年以上的企业经验，才能识别出各种商业行为，并获得创造性的预见能力和捕捉商机的能力；第三，具有管理经验，尤其是担当过决策层管理职务者的经验。

商业机会的开发与识别与时间有关很多时候也需要判断一个机会窗口是否有足够的获利回收的时间长度。美国风险投资业内的一项研究调查发现，当机会窗口的时间短于3年，新创企业的失败率高达80％以上，而如果机会窗口的时间超过7年，则几乎所有投资的新企业都能获得丰厚的回报。评估准则1、市场评估准则市场定位、市场结构、市场规模、市场渗透力、市场占有率、产品的成本结构2、效益评估准则合理的税后净利（15%以上；5%以下）达到损益平衡所需要的时间（2年；3年）投资回报率（25%以上；15%以下）资本需求毛利率（40%；20%）退出机制与策略等

四、实训项目与练习

（一）在“逛大街”中寻找和识别商机

1、逛大街，找商机2、记录你所发现的商机3、分析和识别商机（二）实训练习

1、发现身边的创业机会

2、评估你的创业机会

3、培养发现创业机会的能力五、延伸阅读

（一）创新思维与创新思维方法

1、创意思维方法

2、发散思维方法3、收敛思维方法4、对立思维方法5、逆向思维方法6、缺点列举思维7、检核思维(检核目录法)8、信息交合思维方法9、纵向思维(现象探索思维)方法10、横向思维方法11、纵横思维方法12、求异思维方法（二）创业机会评价的定量方法请各位同学课后自学【复习与思考】

1、谈谈你对商业创意的理解，及其与创业机会的关系。2、思考如何发现商业创意？3、内部机会、外部机会、生态机会之间有何区别与联系？4、从哪些方面可以发现创业机会？5、培养发现商机的能力的方法有哪些？6、你认为好的商业机会应具备哪些基本的条件？创业计划书的制定

案例6-1张华的创业计划

张华原毕业于某名牌大学，经过多年的业余研究，他在室内环境污染治理方面取得了一项重要突破，这项技术如果在实际中得到应用，前景非常广阔。于是张华便辞去原来的工作，准备自己创业。但由于多年的积蓄都用在了室内环境污染治理的研究上，在七拼八凑注册了一家公司后，已经无力再招聘员工、实验试验材料了。无奈之下，张华想到了风险投资基金，希望通过引入合作伙伴的方式解决困境。为此，他多次与一些风险投资机构或个人投资者接洽商谈，虽然张华反复强调他的技术多么先进，应用前景多好，并拍着胸脯保证投资他的公司回报绝对低不了，但总是难以令对方相信，而且他对于投资人问到的多数数据也没有办法提供，如市场需求量具体有多少？一年可以有多大的销售量？投资后年回报率有多高？就连招聘一些技术骨干也比较困难，这些人也总是对公司的前景缺乏信心。

这时，曾经在张华注册公司时帮助过他的一位做管理咨询的朋友一句话点醒了他，“你的那些技术有几个投资者搞得懂？你连一份像样的创业计划书都没有，怎么让别人相信你？投资者凭什么相信你？”。于是，在向相关专家请教咨询后，张华又查阅了大量的资料，然后静下心来，从公司的经营宗旨、战略目标出发，对公司的技术、产品、市场销售、资金需求、财务指标、投资收益、投资者的退出等方面进行了分析和论证，当然这个过程中，他还得不时搞一些市场方面的调查。一个月后就拿出了一份创业计划书初稿，经过几位相关专家的指点，又再次进行了修改和完善。凭着这份创业计划书，张华不久就与一家风险投资公司达成了投资协议，有了风险投资的支持，员工招聘问题也迎刃而解。

现在，张华的公司经营得红红火火，年销售利润已达到500万元。回想往事，张华感慨说：“创业计划书的编制与我搞的环境污染治理材料要求差不多，决不是随便写一篇文章的事。编制计划书的过程就是我不断理清自己思路的过程。只有自己思路清楚了，才有可能让投资人、员工相信你。”【思考与讨论】1、为什么张华开始时拍着胸脯的保证无法令投资者相信，甚至连招聘技术骨干都很困难？2、创业计划书对张华的创业成功起到了什么作用？一、编制创业计划书的意义和作用帮助创业者理清思路，准确定位

帮助创业者获得创业融资二、创业计划书的基本格式封面(标题页)保密要求目录摘要正文附录三、创业计划书的内容与要点1、摘要

摘要是为了吸引战略合伙人与风险投资人的注意而将创业计划书的核心提炼出来制作而成的，它是整个创业计划书的精华，涵盖计划书的要点。一般要在后面所有内容编制完毕后，再把主要结论性内容摘录于此，以求一目了然，在短时间内给使用者留下深刻的印象。在摘要中，企业必须回答下列问题：

(1)企业所处的行业，企业经营的性质和范围。

(2)企业主要产品的内容。

(3)企业的市场在哪里，谁是企业的顾客，他们有哪些需求？

(4)企业的合伙人、投资人是谁？

(5)企业的竞争对手是谁，竞争对手对企业的发展有何影响？

(6)如何投资、投资数量和方式？

(7)投资回报及安全保障。2、企业介绍这一部分是介绍融资企业或项目的基本情况。具体而言，如果企业处于种子期或创建期，现在也只有一个美妙的商业创意，那么，应重点介绍创业者的成长经历，求学过程，并突出其性格、兴趣爱好与特长，创业者的追求，独立创业的原因以及创意如何产生。如果企业处于成长期，应简明扼要介绍公司过去的发展历史、现在的状况以及未来的规划。具体而言，包括：公司概述、公司名称、地址、联系方法；公司的业务状况；公司的发展经历；对公司未来发展的详尽规划；本公司与众不同的竞争优势；公司的法律地位；公司的公共关系；公司的知识产权；公司的财务管理；公司的纳税情况；公司的涉诉情况等等。在描述公司发展历史时，正反的经验都要写，特别是对以往的失误，不要回避。要对失误进行客观的描述，中肯的进行分析，反而能够赢得投资者的信任。3、管理团队介绍

管理团队是投资者非常看重的，这部分主要是向投资者展现企业管理团队的结构、管理水平和能力，职业道德与素质，使投资者了解管理团队的能力，增强投资信心。这部分主要介绍管理团队、技术团队、营销团队的工作简历、取得的业绩，尤其是与目前从事工作有关的经历。另外，可以着重介绍企业目前的管理模式，如果无特色，也可以不介绍，或者归入劣势部分。这部分应让投资者认识到，创业者具有与众不同的凝聚力和团结战斗精神，管理团队人才济济且结构合理，在产品设计与开发、财务管理、市场营销等各方面均具有独挡一面的能力，足以保证公司以后成长发展的需要。4、技术产品(服务)介绍

一般包括以下内容：产品的名称、特性及性能用途；产品处于生命周期的哪一阶段，市场竞争力如何；产品的研究和开发过程；产品的技术改进、更新换代或新产品研发计划及相应的成本；产品的市场前景预测；产品的品牌和专利。产品介绍必须要回答以下问题：(1)顾客希望企业的产品能解决什么问题，顾客能从企业的产品中获得什么好处？(2)企业的产品与竞争对手的产品相比有哪些优缺点，顾客为什么会选择本企业的产品？(3)企业为自己的产品采取了何种保护措施，企业拥有哪些专利、许可证，或与已申请专利的厂家达成了哪些协议？(4)为什么企业的产品定价可以使企业产生足够的利润，为什么用户会大批量地购买企业的产品？(5)企业采用何种方式去改进产品的质量、性能，企业对发展新产品有哪些计划？等等。5、行业、市场分析预测

这部分主要对企业所在行业基本情况，企业的产品或服务的现有市场情况、未来市场前景进行分析。行业分析主要介绍行业发展趋势，行业发展中存在的问题，国家有关政策，市场容量，市场竞争情况，行业主要盈利模式，市场策略等。市场分析包括已有的市场用户情况、新产品或者服务的市场前景预测等几个部分：已有市场用户情况，要分析公司在以往经营中拥有了什么样的和多少用户？市场占有率如何？市场竞争情况如何？是否已经建立了完整的市场营销渠道，等等。市场前景预测，首先要对需求进行预测，包括市场是否存在对这种产品的需求？需求程度是否可以给企业带来所期望的利益？新的市场规模有多大？需求发展的未来趋向及其状态如何？影响需求都有哪些因素？新产品的潜在目标顾客和目标市场是什么,等等。6、市场营销策略

营销策略的内容应包括：营销机构和营销队伍的建立；营销渠道的选择和营销网络的构建；广告策略和促销策略；价格策略；市场渗透与开拓计划；市场营销中意外情祝的应急对策等。在介绍市场营销策略时，创业者要讨论不同营销渠道的利弊，要明确哪些企业主管专门负责销售,主要适用哪些促销工具，以及促销目标的实现和具体经费的支出等。7、生产计划这一部分应尽可能把新产品的生产制造及经营过程展示给投资者。主要的内容包括：

(1)公司现有的生产技术能力，企业生产制造所需的厂房、设备情况。

(2)质量控制和改进能力。

(3)新产品的生产经营计划，改进或将要购置的生产设备及其成本。

(4)现有的生产工艺流程，生产周期标准的制定及生产作业计划的编制。

(5)物资需求计划及其保证措施，供货者的前置期和资源的需求量。

(6)劳动力和雇员的有关情况。8、财务分析与预测

这部分包括公司过去若干年的财务状况分析，今后三年的发展预测，以及详细的投资计划。

(1)过去三年的财务状况，包括过去三年的现金流量表、资产负债表、以及损益表和每年度的财务总结报告书。如果公司刚刚成立，应该讲述创业者对财务管理重要性的认识。

(2)今后三年的发展预测。主要是明确说明财务预测的依据、前提假设和预测方法，然后给出公司未来三年预计的资产负债表、损益表以及现金流量表。9、融资计划

融资计划主要是根据企业的经营计划提出企业资金需求数量、融资的方式、工具，投资者的权益、财务收益及其资金安全保证，投资退出方式等，它是资金供求双方共同合作前景的计划分析。

融资计划的主要内容包括：

(1)融资数额是多少？已经获得了哪些投资？希望向战略合伙人或风险投资人融资多少？计划采取哪种融资工具，是以贷款、出售债券，还是以出售普通股、优先股的形式筹集？

(2)公司未来的资本结构如何安排？公司的全部债务情况如何？

(3)公司融资所提供的抵押、担保文件，包括以什么物品进行抵押或者质押，什么人或者机构提供担保？

(4)投资收益和未来再投资的安排如何？

(5)如果以股权形式投资，双方对公司股权、控制权、所有权比例如何安排？

(6)投资者介入公司后，公司的经营管理体制如何设定？

(7)投资资金如何运作？投资的预期回报？投资者如何监督、控制企业运作等？

(8)对于吸引风险投资的，风险投资的退出途径和方式是什么，是企业回购、股份转让还是企业上市？10、风险分析这部分内容主要是向投资者分析企业可能面临的各种风险隐患，风险的大小以及融资者将采取何种措施来降低或防范风险、增加收益等。主要包括：

(1)企业自身各方面的限制，如资源限制、管理经验的限制和生产条件的限制等。

(2)创业者自身的不足，包括技术上的、经验上的或者管理能力上的欠缺等。

(3)市场的不确定性。

(4)技术产品开发的不确定性。

(5)财务收益的不确定性。

(6)针对企业存在的每一种风险，企业进行风险控制与防范的对策或措施。11、附件和备查资料附件主要是对创业计划书中涉及到的一些问题的细节和相关的证书、图表进行描述或证明，如企业的营业执照、公司章程、验资审计报告、税务登记证、高新技术企业(项目)证书、专利证书、鉴定报告、市场调查数据、主要供货商及经销商名单、主要客户名单、场地租用证明、公司及其产品的介绍、宣传等资料、工艺流程图、各种财务报表及财务预估表、专业术语说明等。它与创业计划书主体部分一起装订成册。备查资料只需列出清单，待资金供给方有投资意向时查询。四、创业计划书的完善创业计划书的完善编制创业计划书的注意事项创业计划书的完善

在创业计划书编制完成之后，融资企业还应对计划书进行检查完善，以确保计划书能准确回答投资者的疑问，增强投资者对本企业的信心。通常，可以从以下几个方面对计划书加以检查：

(1)创业计划书是否显示出创业者具有管理公司的经验。如果创业者缺乏能力去管理公司，那么一定要明确地说明，公司已经雇了一位经营大师来管理公司。

(2)创业计划书是否显示了企业有能力偿还借款。要保证给预期的投资者提供一份完整的财务比率分析。

(3)创业计划书是否显示出企业已进行过完整的市场分析。要让投资者坚信计划书中阐明的产品需求量是确实的。

(4)创业计划书是否容易被投资者所领会。创业计划书应该备有索引和目录，以便投资者可容易地查阅各个章节。此外，还应保证目录中的信息流是有逻辑的和现实的。

(5)创业计划书中是否有计划摘要并放在了最前面，计划摘要是否写的引人人胜。

(6)创业计划书是否在文法上全部正确。如果不能保证，那么最好请人帮你检查一下。计划书的拼写错误和排印错误很可能就使企业丧失机会。

(7)创业计划书能否打消投资者对产品、服务的疑虑。如果需要，企业可以准备一件产品模型。编制创业计划书的注意事项尽量精练，突出重点换位思考以充分的调查、数据、信息为基础实事求是，适度包装不过分拘泥于格式实训项目

针对拟创建的公司及选定项目，撰写一份创业计划书。

创业计划书样例创业企业融资

融资:企业根据未来经营发展的需要，通过一定的渠道或方式筹集资金，以满足后续经营发展需要的一种经济行为。【注意！】融资难是创业企业面临的突出问题。寻找创业资金已成为创业者的重要任务之一一、案例导入【案例7-1】个人创业贷款圆了小老板创业梦

2003年12月31日，对山东即墨通济街道的个体业主孙某来说，遇到了天大般的好事。他只花了不到一天的时间，就在即墨农行金融超市拿到了他创办公司急需的60万元贷款，并因此成为即墨农行金融超市以个人创业贷款方式扶持的第58个“小老板”。这家金融超市自2003年11月开办以来，已发放个人创业贷款1200多万元，被当地群众称为“小老板”孵化生产线。【案例7-2】组合融资由幼苗长成参天大树

菱花集团的前身是一家只有原始资本8万元的村办小型企业，当时企业的条件异常简陋，职工大部分是本村农民。针对家底薄、起步阶段固定资产少，向银行申请贷款困难重重的客观条件，企业经营者不等不靠，眼睛向内，充分利用自身的各种条件，迂回挖潜，多方并举，融得了企业生产经营和发展所需的资金。【分组讨论】1、谈谈及时了解掌握银行等金融机构相关信息对拓宽融资渠道的意义。

2、菱花集团在传统融资渠道不畅时是如何解决发展所需资金的？

3、回顾一下，你亲友开办的或你了解的中小企业是如何解决融资问题。然后说明这种方法的利弊。并结合案例，说明对于这些企业融资有何启示。二、创业企业融资渠道与方式及选择技术

一、各种融资渠道与方式的比较与选择（一）基础知识

融资渠道是指取得资金的途径，即资金的供给者是谁。

融资方式则是指如何取得资金，即采用什么融资工具来取得资金。我国创业企业的主要资金来源

1、国家财政资金【案例】07年6月，为了支持科技型中小企业自主创新，财政部、科技部制定了《科技型中小企业创业投资引导基金管理暂行办法》，其支持对象为从事创业投资的创业投资企业、创业投资管理企业、具有投资功能的中小企业服务机构以及初创期科技型中小企业。

2、企业自留资金（资本公积金、盈余公积金和未分配利润）【注意】（1）一般而言，企业实际自留资金高于账面资金；（2）当然对于大多数处于初创阶段的企业而言，其自留资金也是有限的。

3、国内外金融机构资金

（1）各种银行和非银行金融机构向企业提供的资金。是企业经营资金的主要来源。

【案例】民生银行壹桶金

（2）世界银行及外国银行在中国境内的分支机构提供的外汇贷款。（3）各级政府和其他组织主办的非银行金融机构提供的融资。4、其他企业和单位的资金：指各类企事业单位、非盈利社团组织等，在经营和业务活动中暂时或长期闲置、可供企业调剂使用的资金。5、职工和社会个人资金【注意】应注意规避政策和法律风险。

6、境外资金：指国外的企业、政府和其他投资者以及我国港澳台地区的投资者向企业提供的资金。（二）融资渠道和方式比较与选择途径内部融资外部融资特点原始性、自主性、低成本性、抗风险性高效性、灵活性、大量性、集中性形式重置投资、新增投资银行借款、发行债券、融资租赁、商业信用【分组讨论】试根据内部融资和外部融资的特点，探讨应如何在两者之间进行选择。方式直接融资间接融资特点直接性、长期性、不可逆转性间接性、集中性、安全性、周转性形式商业期票、商业汇票、债券、股票、政府拨款等货币和银行券、存款、银行汇票等股权融资债券融资特点不需偿还、股东构成改变、根据经营状况支付红利无论经营状况如何，均需还本付息、不改变股东构成形式出资、合资、吸引基金投资、发行股票向银行、亲友、民间借贷，或发行债券（二）融资渠道与方式(工具)选择技术

1、了解、搜集各类潜在资金提供方的基本情况2、分析本企业对不同融资渠道的吸引力3、综合选择融资渠道4、运用融资优序理论指导融资次序选择5、注意对金融机构的选择和企业素质的提高6、融资渠道与方式工具组合策略（三）融资渠道与工具选择策略制造业型创业企业信贷资金高科技型创业企业天使投资或风险投资基金服务型创业企业中小型商业银行贷款社区型创业企业政府资金、社区共同集资种子期自有资金、亲朋借贷、天使投资、政府扶持创建期股权性的机构风险投资生存期负债融资、融资组合扩张期债务融资、增资扩股成熟期IPO资金额度小额员工集资、商业信用、典当大额权益投资、银行贷款需求期限短期短期拆借、商业信用、民间借贷长期银行贷款、融资租赁、股权转让成本承受能力弱股权转让、银行贷款强短期拆借、典当、商业信用融资二、创业企业融资方案策划技术

（一）创业企业融资的程序

1、事先评估2、融资决策与方案策划3、融资资料准备与谈判4、过程管理5、事后评价（二）创业企业融资决策1、融资理念的树立（1）资本经营理念（2）重视现金流量管理（3）重视资金的时间价值（4）重视风险与收益的权衡2、融资决策的原则(1)融资总收益大于融资总成本(2)融资规模要量力而行(3)尽可能降低融资成本

(4)确定恰当的融资期限(5)选择最佳融资机会

(6)尽可能保持企业的控制权

(7)选择最有利于提高企业竞争力的融资方式(8)寻求最佳资本结构（三）创业企业融资方案策划技术1、融资规模的确定

（1）融资规模的测算公式（2）融资规模测算方法（3）创业企业在不同阶段的各类资金需求经验数据

2、融资成本的估算（1）融资成本及其对企业融资决策的影响（2）融资成本的表现形式及估算（3）融资成本的比较（4）融资成本与费用的控制3、资本结构的确定（1）影响资本结构的因素（2）最佳资本结构的确定4、融资期限组合及融资时机的确定（1）选择融资期限的依据（2）融资期限组合方法（3）融资时机的确定

5、资金偿还风险的评估（1）未来盈利测算技术（2）债务偿还保证的测算三、创业企业融资能力提升技术

（一）改善经营管理，增强企业竞争能力

1、明晰产权，改善企业治理结构2、调整与创新企业经营战略3、转变经营管理机制（二）强化融资意识，提高融资管理水平1、学习相关金融法规，熟悉融资游戏规则2、强化融资基础工作3、加强信用文化建设，提升信用水平

【案例7-3】一个创业企业的产生、成长和失败4、充分利用中介服务机构，提高融资效率

实训项目与练习如何寻找创业资金如何降低银行融资成本实训练习

1、登陆中国银监会网站，了解对于中小企业融资的最新法规及政策（/chinese/home/jsp/index.jsp）2、调查和了解最近国内金融机构出台的面向中小企业的融资工具。3、思考一下自己的模拟企业采用何种融资方式为妥，并和同学探讨。4、阅读《如何成为融资赢家（中小企业融资实务）》吴启埙等著

广东经济出版社

创业企业设立与登记注册

9.1案例导入

小王厌倦了为他人工作。他中学时候便梦想着开一家属于自己的公司，并且到30岁时能够成为百万富翁。小王现在已经29岁了，虽然下一年他很有可能成不了百万富翁，但他却打算用现有的5万元开一家公司。那么，5万元能成立一家什么类型的公司呢？这样的一家企业又能选择何种组织形式呢？

小王经过调查后，发觉男士美容方面的产品市场潜力较大，经过一番仔细的市场调查后，便决定成立一家专门的企业来销售男士美容产品，而且已经找好了几家供应商，而在组织形式方面，他倾向于成立有限责任公司。但他只有5万元，不能成立一人有限责任公司。于是，小王找到了朋友小陈，因为他知道小陈也想自己创业，小王将自己的想法告诉了小陈，两人一拍即合。接着，便开始找地方，进行企业的注册登记。那么，小王他们应该按照什么样的程序进行操作呢？9.2创业企业设立的一般流程一般而言，创业企业设立流程如下：1、组织形式选择，即选择合适的企业组织形式2、名称设计，即设计新创企业和企业产品的称呼3、登记注册，具体包括企业名称登记、工商注册、税务登记和其他登记备案事项9.2.1企业组织形式的选择个体工商户个人独资企业合伙企业公司企业——有限责任公司公司企业——股份有限公司

返回（一）个体工商户

1．概念

个体工商户是指生产资料归劳动者个人所有，以自己个人的劳动为基础，劳动成果由劳动者个人占有和支配的市场经营主体。下一页2、个体工商户的设立条件

(1)有经营能力的城镇待业人员、农村村民以及国家政策允许的其他人员；(2)申请人必须具备与经营项目相应的资金、经营场地、经营能力及业务技术。3、个体工商户的优劣势个体工商户的优势主要有：(1)对注册资金实行申报制，没有最低限额基本要求；(2)注册手续简单，费用低；(3)税收负担轻。个体工商户的劣势包括：(1)信誉较低，很难获得银行大额贷款；(2)经营规模小，发展速度慢；(3)管理不规范，有的个体工商户甚至对经营所得和工资所得都不加以区分。（二）个人独资企业

1、概念个人独资企业是最为简单的企业组织形式，是指依照《个人独资企业法》在中国境内设立的，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。个人独资企业投资人在申请企业设立登记时，明确以其家庭共有财产作为个人出资的，应当依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任。2、个人独资企业的设立条件

(1)投资人为一个自然人；(2)有合法的企业名称；(3)有投资人申报的出资；(4)有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件；(5)有必要的从业人员3、个人独资企业的投资人与事务管理

4、个人独资企业的解散与清算5、个人独资企业与个体工商户的区别6、个人独资企业的优劣势个人独资企业的投资人与事务管理除法律、行政法规禁止从事营利性活动的人，比如国家公务员、不得作为投资人申请设立个人独资企业外，其他人都可以作为个人独资企业的投资人。个人独资企业投资人可以自行管理企业事务，也可以委托或者聘用其他具有民事行为能力的人负责企业的事务管理。返回个人独资企业的解散与清算个人独资企业有下列情形之一时，应当解散：(1)投资人决定解散；(2)投资人死亡或者被宣告死亡，无继承人或者继承人决定放弃继承；(3)被依法吊销营业执照；(4)法律、行政法规规定的其他情形。个人独资企业解散，由投资人自行清算或者由债权人申请人民法院指定清算人进行清算。个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任，但债权人在5年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭。个人独资企业解散的，财产应当按照下列顺序清偿：(1)所欠职工工资和社会保险费用；(2)所欠税款；(3)其他债务。

返回个人独资企业与个体工商户的区别(1)出资人不同（自然人/自然人或家庭）(2)雇佣人数不同（8人以上）(3)承担责任的财产范围不同(4)适用的法律不同（《个人独资企业法》/《民法通则》、《城乡个体工商户管理暂行条列》）(5)法律地位不同（企业组织形态）返回个人独资企业的优劣势1、优势（1）注册手续简单，费用低。（2）决策自主。（3）税收负担较轻。（4）注册资金随意。2、劣势（1）信贷信誉低，融资困难。（2）无限责任，这是最大的劣势。（3）可持续性低。（4）财务有限。（5）缺乏企业管理。案例（三）合伙企业1、概念合伙企业，是指按照《合伙企业法》在中国境内设立的，由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利性组织。2、合伙企业的设立条件

(1)合伙人应当为两个或两个以上的具有完全民事行为能力的人。(2)合伙企业必须有书面合伙协议。(3)有各合伙人实际缴付的出资。(4)有合伙企业的名称、经营场所和从事合伙经营的其他必要条件。3、合伙企业的财产（合伙企业存续期间，合伙人的出资和所有以合伙企业名义取得的收益均为合伙企业的财产。）4、合伙企业事务的执行（合伙企业事务的执行可以采取由全体合伙人共同执行合伙企业事务，或由合伙协议约定或者全体合伙人决定，委托一名或者数名合伙人执行合伙企业事务两种方式。

）

入伙

5、入伙与退伙自愿退伙

退伙法定退伙

6、合伙企业的解散7、合伙企业的清算

8、合伙企业的优劣势优势（1）注册手续简便，费用低。（2）税收较低。劣势

（1）无限责任。（2）易内耗。（3）合伙人财产转让困难。案例（四）公司企业－有限责任公司1、公司的特点与分类有限责任公司

股份有限公司有限责任公司：是指两个以上股东共同出资，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。股份有限公司：是指将公司全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。2、有限责任公司的设立条件

(1)股东符合法定人数。（五十个以下）(2)股东出资达到法定资本最低限额。公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元。(3)股东共同制定公司章程。(4)有公司名称，并建立符合有限责任公司要求的组织机构。(5)有公司住所。3、有限责任公司的设立程序4、有限责任公司的组织机构5、一人有限责任公司的特别规定一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。6、有限责任公司的优劣势

优势①有限责任。②运行稳定。劣势①注册手续复杂、费用高。②税收较高。③不能撤回资金，转让困难。

④信贷信誉不高，发展空间有限。（五）公司企业－股份有限公司这部分内容，请参看讲义，课堂上不做讲解。组织形式区别—是否法人个体工商户非法人个人独资企业非法人合伙企业非法人有限责任公司法人组织形式区别—承担责任个体工商户无限责任个人独资企业无限责任合伙企业无限责任有限责任公司有限责任组织形式区别—注册资金要求个体工商户无个人独资企业无合伙企业无有限责任公司3万元一人独资公司为10万元组织形式区别—名称个体工商户、合伙企业和个人独资企业只能使用“厂、店、中心、部、工作室”等名称，不能使用“公司、有限责任”等字样名称组织形式区别—税收个体工商户、合伙企业和个人独资企业适用个人所得税有限责任公司适用企业所得税，自然人股东股利收入适用个人所得税个体工商户的所得税率

税级含税级距税率1不超过5,000元的

5%2超过5,000元到10,000元的部分

10%3超过10,000元至30,000元的部分

20%4超过30,000元至50,000元的部分

30%5超过50,000元的部分

35%企业所得税税率2008年1月1前33%2008年1月1