中小企业财务管理存在的问题及其对策

PAGE目录摘要(1)关键词………………………(1)一、财务管理的概述…………………….（1）（一）财务管理的定义…………………..(1)（二）中小企业财务管理的内容 (2)1.资本结构组成控制 (2)2.经营资金管理 (2)3.资金运用或对外投资控制 (2)二、徐州利恒建筑劳务分包有限公司财务管理问题分析 (2)（一）徐州利恒建筑劳务分包有限公司简介 (2)（二）徐州利恒建筑劳务分包有限公司财务管理问题 (3)1.经营管理者和所有者统一 (3)2.面临市场竞争力较大 (3)3.对经济政策等外部环境的依赖性较大 (3)4.初始资本及可利用的资本较少 (4)三、徐州利恒建筑劳务分包有限公司财务管理问题的原因分析 (4)（一）财务管理观念落后，财务管理基础薄弱 (4)（二）融资渠道单一，资金严重不足 (4)（三）投资盲目，短期行为严重 (5)（四）商业信用促销过度，应收账款过多 (5)四、解决中小企业财务管理存在问题的对策 (5)（一）转变企业财务管理观念 (5)1.确立财务管理是企业管理核心的理念 (5)2.确定“以人为本”的现代企业管理思想 (6)3.注意三个"观念" (6)（二）加强金融支持，拓宽中小企业融资渠道 (6)（三）扩展合理的投资渠道 (7)（四）建立应收账款和存货控制机制，提高财务信息沟通能力 (8)结论 (9)参考文献 ...(10)中小企业财务管理存在的问题及其对策【摘要】在中国，中小型公司的数量在增加，而面临倒闭的中小型公司也不在少数。这些公司是中国经济发展的推动力，然而，公司的发展却受到了来自于各方面的压力。很多公司在竞争中倒下，因为财务或者各方面的原因，成为了历史洪流中的一个过客。很多中小公式在发展中面临的主要问题就是公司的管理水平。由于公司本身的资金有限，在管理的观念上也很落后，公司的管理人员的素质不达标，所以很多中小公司和大型公司还存在很大的差距。这篇文章的写作就是在这种形式下产生的额，通过财务管理作为基础，同时利用徐州利恒建筑劳务分包有限公司的发展状态作为例子，进行分析和研究。提出了一些较为可行的公司管理制度，使得公司长久的发展下去。【关键词】中小企业；财务管理；企业管理中国还处于告诉发展的状态，很多中小公司的出现，推动着中国的经济发展起来。中小公司在中国的经济中占有很大的比重，但是这些公司本身不够稳定，在发展中面临的问题也较多，所以在发展中也受到了很多的阻碍。市场经济中，中小企业是发展的主力军，在提供更多就业岗位的同时也使得国民经济保持稳定的发展态势。在现在全球的很多国家都做出了很多努力来进行中小型公司的拉动，一些国家政府选择培训员工或者是拉动资金投入的方式来使得这些公司保持发展。怎样提高中小公司的发展前途，怎样使得中小公司处于较高的增长状态，都是现在研究的重点。然而在现在的很多中小公司中，出现了很多失败的公司。这些公司申请破产的原因多数是资金链问题或者投资方撤资等一些财务方面的问题。虽然中小公司的数量很多，但是能够长期发展下去的却是少数。在这篇文章中，从整体的角度来看，将中小公司在发展中遇到的问题进行分析和了解，同时也提出很多重要的意见。中小公司在历史的发展中，一直发展壮大，才是中国当下经济发展的主要方式。希望突出的全部意见，能够给正在发展中的中小公司一些启迪，这样才打到了论文写作的目的。一财务管理的概述（一）财务管理的定义公司的财务管理通常是公司对于资金流动的管理。在一个整体的目标下，公司的资产和投资渠道以及公司的流动性资金问题等都属于公司的财务。在现代化的企业管理中，财务管理实际上仅仅是一部分，但却是最为重要的一部分。从另一种角度看，财务管理是公司的主要经络，能够处理好财务管理问题，就能够使得公司保持最为基本存在的理由。（二）中小企业财务管理的内容1.资本结构组成控制一个中小公司中，资金的结构决定了这个公司的性质。所以，中小公司的财务管理一定要能够在公司结构的基础上进行。能够懂得公司的结构组成，例如公司的动态等，才可以实现在进行资金调动的时候实现事前和事中以及事后的完善，从而确保中小企业控制权的归属。2.经营资金管理公司的经营资金主要有固定和流动以及专项资金等三个方面。公司遇到的风险主要是一次资金投入之后，这次资金在总体资金中占有的比重如何。假设说公司投入的资金是公司的全部资金，那么公司一旦遇到问题就会是较为严重的，有可能会使得整个公司无法运转下去。而如果投入的资金仅仅是一小部分，在遇到问题的时候，公司也不会出现难以经营的现象。公司的经营资金的管理主要有金字塔形和比例型管理两种形式。中小公司的中心管理方式就是现金。当下市场中的竞争程度在加深，很多公司今天的经营可能风生水起，随后可能就会面临着倒闭的现象。所以，公司一定要能够实现对于资金的合理控制，继而使得公司的管理水平有更为显著的提升。3.资金运用或对外投资控制资金如何使用，内外比例如何也是公司在进行财务管理的重要方面。公司的管理要综合的进行目的分析，投资的项目在合理和稳妥的状态下，才可以给公司带来收益，而不是危险。对于任何一项投资的项目都要进行过程管理和监督，进而在投资的时候才不会出现问题。二徐州利恒建筑劳务分包有限公司财务管理问题分析（一）徐州利恒建筑劳务分包有限公司简介徐州利恒建筑劳务分包有限公司，成立于2015年5月，注册资本300万元，位于徐州市云龙区建银南侧2号。能够进行一系列环保工程和市政工程等的施工，是现代化的销售和服务中心。公司的整体销售设施是较为先进的，整体的销售队伍的专业化程度也教导。这个公司能够给客户带来一整套的项目服务，给客户的利益以最大的保障，从而使得客户产生信任。（二）徐州利恒建筑劳务分包有限公司财务管理问题1.经营管理者和所有者统一在现在，该公司的管理形式还是较为传统的家族企业形式。公司的实权和管理权都是在企业领导者手中，而现代化的企业管理方式多是两者分离的。集权形式的管理模式较为简单方便，但是从资金和风险的角度来看，并不是合理的。在整体化的角度看，家族式企业本身能够产生很好的激励效果，然而公司在发展的时候会受到各方面的制约。公司的股东为了某些自身的利益，不会完全的放开公司去做现代化的管理手段。所以，这些方式会对公司产生很大的影响。有些公司的管理人员并不是专门的财务出身，很多仅仅是对事物的了解，所以在决策的时候仅仅是通过业务直觉的方式作出判断。作出的判断本身也不具备专业的技能，所以在一些账目上也非常的混乱。这个公司的管理人员的思想较为陈旧，对于公司的管理态度是肤浅的。公司内部没有审计部门，监督做的也不够到位。财务管理模式不够完善，财务出现了木桶短板问题，使得公司的发展无法继续下去。2.面临市场竞争力较大这个公司所处的行业是竞争较大的，在这个行业中，类似的公司又很多种。公司在进入市场之后，面临的问题有很多。公司在进行规模扩大的时候，并不能够完全的直接实现。在行业中有很多买家和卖家，虽然市场很大，但是相同类型的公司也较大。在这种情况下，公司无法得到较为固定的公司的老客户。一些新投入到行业中的公司的实力也较大，所以市场是饱和状态。因为这个公司的发展有限，经济也有限，并没有很高的竞争优势。3.对经济政策等外部环境的依赖性较大在这个行业中也存在很多大型公司，这个公司在资金的投资上非常少。同时在长期的发展中，公司对于科技研究的投入很少，管理方面也长时间没有进行更新。所以，公司在出现一直发展到现在，整体的发展没有什么起色。该公司的产品非常单一，所以当这个方面出现问题的时候，公司无法朝着其他方向发展，公司的公司遇到的挑战也较高。所以，从公司产品的角度来看，公司要能够适当的进行多方面产品的制定，要能够改善产品，从而适应公司在行业中的发展需求。适当的进行公司的科研投入，公司在无法适应时代发展的时候，就会面临倒闭的风险。4.初始资本及可利用的资本较少这个公司在一开始注册的时候，整体的资金是三百万元。因为是家族性质的企业，所以资金都是通过亲人来积累的。除此之外，还有一部分是通过银行的注资产生的。所以从注资渠道上看，该公司的融资渠道是非常少的，资源非常单一。这个公司的全部资金在进行一个项目的时候基本完全的投入进去，所以在项目出现问题的时候，公司是很难脱身的。资金被完全投入到其他项目的时候，公司的正常运营都会受到影响。在比较一些大型公司的时候，能够看出，这个公司本身的利润是非常低的，资金的积累较少，所以公司很难在一定时间中出现扩张的现象。三徐州利恒建筑劳务分包有限公司财务管理问题的原因分析（一）财务管理观念落后，财务管理基础薄弱由于本身面临了生存的压力，所以这个公司的大部分人力都用在了销售上。产品能够保持较高的销售额度，就能够使得公司的资金长期的流动下去。但是销售的数据和财务数据等，反而遇到了很多问题。在公司中，会计的作用就是进行账目的记录。实际上，公司的财务管理，最为重要的就是能够使得公司的财务数据作为管理的依据。很多的中小型公司对于公司的财务是不够重视的，仅仅是进行整体趋势的看待。当公司在遇到大规模亏损的时候，很多是无法发现问题本质的。大部分还是因为财务工作没有到位，遇到问题的时候也没有及时的进行补救。所以，在这种情形下长期的发展，就会使得公司的正常生存遇到考验。（二）融资渠道单一，资金严重不足融资渠道严重不畅，资金严重不足。目前徐州利恒建筑初步建立了较为独立、渠道多元的融资体系，但融资难仍是影响所有中小企业发展的最重要的因素，也是最难于突破的瓶颈。金融机构的经营机制、信贷管理方式与中小企业融资需求不相适应。一方面，银行为了减少放贷风险，降低放贷成本，不愿意贷款给经营规模小、信用等级低、资信相对较差、信息不透明、经营业绩不稳定的中小企业；另一方面，中小企业融资时间急、频率高、金额小的特点与银行繁杂的贷款手续不相适应，往往是贷款到位，商机已过。（三）投资盲目，短期行为严重在资金投放活动中，首先这个公司在经营的时候盲目的进行投资和发展。因为在一开始的时候，公司没有进行合理的市场调查，同时对于风险的认知是零状态。往往新上项目投资效益低，结果原有项目的利润被新上项目消耗掉。除此之外，公司进行多元化经营，忽视对资金成本及其运用效率的控制，结果导致资金结构比例失调、资金周转速度减慢，企业陷入财务困境之中。实际上，公司如何进行资金的合理利用，最为重要的就是能够将多余的资金进行投资，但是还要留存出公司能够面对危险是进行危险规避的备用资金。当市场出现问题的时候，没有备用的资金就很容易出现资金短缺的问题。（四）商业信用促销过度，应收账款过多这个公司的发展虽然不快，但是整体也在进步。公司要能够进行产品销售的扩大，运用合理的营销手段来吸引客户，还能够运用赊销的方式实现合理营销。赊销的方式能够将销售量扩大到公司能够承受的最大限度内，然而公司本身有很多不成熟的地方。在现在的市场中，客户的信誉度不完善，所以公司在赊销的时候也会遇到欠款时间较长的问题。较多的欠款使得公司的流动资金被占用，公司的运营出现问题。在银行的帮助下，才能够维持基本的公司业务，那么公司的坏账问题就会较多。长时间这样发展下去，就会使得公司面临倒闭的风险。四解决中小企业财务管理存在问题的对策在中国当下的中小型公司中，财务问题是最为常见的问题。在上面的一些问题研究中，我们能够看到，徐州利恒建筑劳务分包有限公司在财务上还是存在很多问题。在下面就这些问题提出一些较为可行的解决方案。（一）转变企业财务管理观念1.确立财务管理是企业管理核心的理念进行财务管理工作并不简单的是将账本做好即可，这项工作中还包含有很多要管理的方面。财务管理是企业管理的一部分，能够做好这方面的管理，就能够给公司带来可观的管理效果。当公司的管理人员进行资本经营的时候，要能够将财务管理放在首位，才能够凸显公司的先进性。所以，在这些公司中，一定要通过将老旧观点去除的方式来解决管理问题，将财务管理放在专门的人员手中。2.确定“以人为本”的现代企业管理思想大型公司通常对于公司中的员工的资历和经验以及能力等的要求很高，但是大部分的中小型公司对这些的要求较低，有些公司大多数都是亲戚朋友在公司中工作。重要的工作岗位也都是被亲人占据，所以这些人是不是真正的适应公司的环境发展，是不是可以达到岗位的需求，还有待考察。所以对中小公司来说，全面的引进人才才是公司活力的体现。3.注意三个"观念"①重视资本流动观念:资本的生命在于运动，也就是资金的正确流动。资金在使用中才能够发挥其作用，当资金处于闲置状态的时候，就会失去生命。②确立资本增值观念:简单来讲就是能够将资本和公司中的所有要素结合在一起，资金在使用时候进一步转换为投资的一种，然后扩大公司的规模，在这种状态下，公司才是长期的增值状态。③树立投资风险观念:公司在发展的时候，要能够合理的进行投资，投资和收益是正比状态的时候，就能够保持长久发展。同时对于投资也要谨慎的考虑，有些投资的项目要能够分散开来，防止出现仅仅投资一个项目，但会出现问题的现象。（二）加强金融支持，拓宽中小企业融资渠道中小公司要能够在自己条件的基础上将公司的资本投入到一些回收较快，同时风险较低的项目上。项目本身是为了收益，但是如果时间太长就会影响到公司的后期资金运动。公司的融资方式还有一个就是民间的投资，也就是领导者要能够进行股票的发放或者完善公司的组织结构。中小公司的投资方不管资金的多少，可以长久的信任并保持投资，中小公司才能够稳定不出风险。中小型的公司在进行资本安排的时候，不能够盲目的进行借债。要能够在公司可以承受的范围内进行公司的扩大，从而使得公司即使是遇到问题的时候，也不会负债太多。想要使得公司的融资不出现问题，公司在发展中要学会适度融资。融资的多少在可控的范围内，才可以保持公司的长期发展。对于中小公司来说，投资方面也要理性。在投资动作发生之前，首先要考察，当全部工作都做到完善的时候，慎重的做出决定。现在的中小公司在发展中，不能盲目的将自己的资金放在一个项目上，要综合的考虑多方面的投资，将投资的风险降低到最小。除此之外，公司的投资程序也要严格的遵守合理的制度，计算好投资可能遇到的问题，选择专门的人员和部门进行合理化的考察和指导。除此之外，国家要运用银行的优势，进行中小公司的发展的支持，给中小公司提供更多的资金融入的渠道。当下在中国，商业银行能够允许中小公司把存货和应收账款等进行抵押，进而实现贷款。中小公司的融资变多，就可以使得公司的整体规模扩展，公司的效益也会有长足的进步。政府在这一方面要能够鼓励银行对中小公司的支持，进行金融产品的推陈出新。在中小公司的基础上进行金融产品的更新。金融机构同时还要能够发挥自己的作用，对于以前的老旧思想做出改变。在信贷体制改革的基础上进行中小公司发展的支持，同时充分的信任一些中小公司，促进这些公司的发展。对于国家的金融部门来看，也要在改革的基础上进行中小公司的金融产品的适应化发展，扶持专项贷款、品牌商标专项贷款业务。在进行一些审批工作的时候，也要进行激励机制的制定，使得信贷人员能够保持积极和谨慎的工作态度。除此之外，金融机构也要能够将抵押物进行扩展，使得中小公司能够顺利的进行贷款。（三）扩展合理的投资渠道首先，应当更新主要股东的筹资理念。很多中小公司股东，在后期公司建立之后，假设没有能力进行资金的筹集，就会使得公司的发展受到限制，公司无法继续扩大，在遇到问题的时候，就会出现负反应。因此，公司中的很多保守股东，要能够改变自己的保守态度，进而使得公司的资金及时的注入，使得公司能够取得双赢的效果。中小公司的管理人员要能够及时的了解，公司长久的发展就要从融资渠道上下手。融资是公司的后盾，在遇到问题的时候，资金的及时流转能够使得公司不出现问题。公司获得了融资就能够保持长期的活力，“问君哪得清如许，为有源头活水来。”通过这样的方式，就能够让公司长久的稳定健康发展。公司的利润也可以保持先进的不断升值，股东的收益也会越来越高。其次，中小企业应当增强与银行的联系。假设说公司能够在银行的支持下经营，公司就能够将短期的借款转化成为长期的借款。公司和银行之间达成了较好的默契程度，那么还款的压力就会降低很多。所以，公司要做出下面的努力，首先，中小公司对于自身的制度要进行规范化，制定合理的规章制度，也要尽可能的履行。很多中小公司的一线资料保留很少，能够完善这些方面的凭证的填写和保存，就可以使公司的各项任务保存的更加完善。公司通过合理的上缴税费，服从法律的相关规定。其次，中小公司的形象要保持。公司在借款之后，还款之前要提前进行资金的准备。准时的还款，可以给自己的信用度提升很多。在还款的时候，如果没能准备好，就会使得自己的诚信等级下降。再次，努力提升授信评级。公司在贷款中想要获得更大的优惠，就要能够和银行进行长时间的合作。公司和银行有合作的会计事务所进行合作，在审计等问题上能够博得银行的认可和信任，银行就能够长期的供给给公司更大幅度的优惠。尽管从公司的角度来说，审计的方式会使得成本提高一部分，但是在长期发展的角度看，给公司带来的正面效益更大。银行审核在通过之后，公司的信誉度能够提升很多，以后进行融资就能够获得更多优惠。除此之外，公司在后期还要做好贷款资金的管理。公司在进行贷款管理的时候，一定要能够专门的设立人员进行管理。在遇到问题的时候，也要及时的和公司进行沟通。在这种情况下，公司就能够在遇到问题的时候，及时的改变自己的困难现状，解决问题。（四）建立应收账款和存货控制机制，提高财务信息沟通能力在我国中小企业中，应收账款回收单是其面临的一个重大的财务管理问题，也是其资金紧张的主要原因之一。不能盲目的一刀切，拒绝赊销，也不能管理过于宽松，导致账款回收困难。企业应该在赊账之前对对方进行一定的了解，在赊账后，对对方的销售情况进行跟踪，在销售完成后，及时催收货款。当账单在出现的时候，公司要通过公司提前制定的制度来进行合理的动作。这些账单要及时的实现追踪，同时还要依据客户的信任度进行相应款项的追回或者协调拖后。在应收账款产生之后，要实时的对胀龄进行分析和跟踪，更新客户的经济状况和信誉状况，对于出现信用或者是资金问题的客户，要尽早的安排账款的催收。当公司在出现赊账问题的时候，要选择合理的控制方式。合理的控制形式能够给公司带来稳定的收账环境，不会因为赊账问题使得公司无法进行正常的生产工作。通常而言，为了以防万一，企业都会准备一定数量的存货，但是，对于存货的数量，企业要根据实际情况和科学的预测