营运资金管理

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978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著第十二章營運資金管理ISBN

978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著本章大綱❏第一節營運資金的意義與營運資金政策❏第二節現金與有價證券管理❏第三節應收帳款管理❏第四節存貨管理ISBN

978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著營運資金的意涵❏營運資金以流動資產總額來代表者，稱為毛營運資金。以流動資產減去流動負債為代表者，稱為淨營運資金。ISBN

978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著自發性與非自發性融資❏「自發性」係指會隨著公司銷貨金額等比例變動的項目，例如伴隨著交易進行而產生的應付帳款，以及會隨著業績成長而自動增加的應付費用，包括應付薪津與應付所得稅費用等。❏非自發性的融資來源，則與公司銷貨金額變動無必然關係，例如向銀行短期貸款、利用應收帳款或存貨作為擔保品的短期融資、發行商業本票等皆屬之。ISBN

978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著牛刀小試12-1ISBN

978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著圖12-1各種不同的營運資金投資政策ISBN

978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著圖12-2適中的營運資金融資政策ISBN

978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著圖12-3積極的營運資金融資政策ISBN

978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著圖12-4保守的營運資金融資政策ISBN

978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著腦力激盪❏如果您是華邦電子的財務經理，試問您會為華邦電子選擇何種營運資金投資政策？何種融資政策？其理由何在？ISBN

978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著現金管理的技術❏現金流量同步化❏加速現金收款能力❏控制現金的流出ISBN

978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著圖12-6現金支付的流程圖ISBN

978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著現金管理新工具—電子票據❏電子票據具有保障資料安全、使用方便、提升支付效率❹具備法律保障等特性。❏在支付效率上，使用電子票據可節省傳統票據繁複、大量的人工作業，可以降低作業浮流量，且又無空白票據遺失、掛失止付或印鑑不符等衍生問題。❏此外，電子票據尚可進行跨區交換，更可以大幅降低郵寄及轉換之浮流量。ISBN

978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著閒置資金的運用❏投資有價證券考慮的基本因素違約風險流動性風險利率風險通貨膨脹風險投資報酬率ISBN

978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著腦力激盪❏想想看，可能有哪些因素會影響公司持有現金流量的餘額呢？這些因素影響的方向又為何，是正向還是反向？ISBN

978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著應收帳款管理❏信用政策的內涵信用標準、信用期間、收帳政策、現金折扣❏客戶信用的衡量5C制度、帳齡分析表ISBN

978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著腦力激盪❏您是否覺得向人討債比向人借錢難呢？您不妨試著用本節所介紹的知識，來為自己訂下一個信用政策。ISBN

978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著財務錦囊：帳款管理的好幫手—應收帳款承購❏一般公司在銷售商品或提供勞務後所產生的應收帳款，除了自行收帳❹承擔客戶信用風險外，亦可將帳款債權移轉給應收帳款管理商(Factor)或銀行，由其承擔客戶之信用風險，即可完全免除因客戶倒閉或無力支付而收不到貨款的風險。❏應收帳款管理商尚可提供貨款催收服務，於貨款到期時，主動向客戶收款，❹且涵蓋收款及對帳管理服務。❏此外，將應收帳款債權移轉出去，尚可取得銀行額度外的資金融通，使企業的營運資金更加充裕。ISBN

978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著存貨管理❏存貨的相關成本持有成本、訂購成本及短缺成本。❏存貨管理技術ABC法就相對價值較高的存貨應給予仔細的照顧。

EOQ法考慮訂購成本及持有成本下，求取存貨成本極小化的經濟訂購量。經濟訂購量ISBN

978-957-41-4192-0財務管理原理(再版)謝劍平著腦