反洗钱培训之三：大额和可疑交易报告

PAGEPAGE5第三章大额和可疑交易第一节大额和可疑交易报告一、交易报告制度基础知识有洗钱嫌疑的金额交易有洗钱嫌疑的金额交易超过规定金额以上交易金融机构特定非金融机构（承担反洗钱义务的机构）中国人民银行1.交易报告制度的分类交易报告：大额交易报告：指金融机构按规定的标准、范围及程序，将达到规定金额的交易信息报告给人行。可疑交易报告：指金融机构将符合可疑交易报告标准、或经分析有洗钱嫌疑的金融交易信息（包括客户信息）报告给人行。如金额、频率、流向、性质等存在异常，或与客户身份不符，或与经营性质不符。2.交易报告制度的作用信息来源信息来源（预防反洗钱）提供保障①交易报告制度②客户身份识别③尽职调查④记录保存反洗钱行政执法部门反洗钱工作开展3.交易报告接收机构→中国反洗钱监测分析中心注意：情况一：对于重点的可疑交易报告，金融机构应当同时报告当地人民银行分支机构。重点可疑报告指金融机构有合理理由认为与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的交易或客户。情况二：如果金融机构判断该线索涉嫌犯罪，为及时有效阻止和打击犯罪，应及时以书面形式向当地公安机关报告，并同时报人行当地分支机构。4.交易报告主体①金融机构：a.商业银行、城市信用社、农村信用社、邮政储汇机构、政策性银行；b.证券、期货经纪公司、基金管理公司；c.保险公司、保险资产管理公司；d.信托投资公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经济公司；e.人行确定并公布的其他金融机构。②会计师、律师、赌场、珠宝贵金属、房地产等行业的特定非金融机构。5.交叉业务的报告主体客户与证券期货公司、保险公司等非银行金融机构进行金融交易，通过银行账户划转款项的，有银行机构向反洗钱监测中心提交大额交易报告。6.开户行与业务发生行不同情况下的大额交易报告主体①通过境内银行账户或银行卡→开户行或者发卡行报告②通过境外银行卡→收单行报告；不通过账户或银行卡→办理业务的金融机构报告二、大额交易报告的内容、程序及标准1.大额交易报告内容（5个）①交易主体及交易对手身份；②涉及交易的账户信息；③交易具体特征：交易金额、时间、比重、方向等；④交易性质；⑤其他。（详见附件1：银行机构反洗钱大额交易报告要素内容）2.大额交易报告程序根据《金融机构反洗钱规定》的要求，承担报告义务的金融机构应通过其总部或者由总部制定的一个机构，在大额交易发生后5个工作日以电子形式向中国反洗钱监测中心报送大额交易。共有4个步骤：银行通过与人行联的金融业网间互联平台报送；证证券、期货、保险通过互联网。①银行通过与人行联的金融业网间互联平台报送；证证券、期货、保险通过互联网。①程序开发②数据抽取③数据检验④数据上报根据报告要素及报告规则，开发数据抽取程序和数据报送接口程序。对抽取数据的标准性、完整性、及时性等校验。按预设的标准和范围，将达到要求的交易数据从业务系统抽取。3.大额交易标准（4个）①现金大额交易：单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。②单位大额交易：法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。③个人大额交易：自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当①有特定目的：为恐怖主义和实施恐怖活动犯罪占有、使用以及募集资金或其他形式财产。②无特定目的：为恐怖组织、恐怖分子占有、使用以及募集资金或其他形式财产。2.涉嫌恐怖融资的可疑交易报告标准（1）涉嫌有关恐怖组织和恐怖分子名单的情形涉恐黑名单涉恐黑名单中国反洗钱监测中心中国人民银行国务院有关部门、机构；司法机关；联合国安理会；中国人民银行要求关注的。（2）非涉恐黑名单的可疑情形金融机构怀疑客户、资金、交易或者试图进行的交易与恐怖主义、恐怖活动犯罪以及恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动的人相关联的，无论涉及资金金额或财产价值大小，都应提交涉嫌恐怖融资的可以交易报告。3.涉恐融资的主要特征（1）账户特征①账户的使用有固定的规律，在一定时期内受到资金，而在另外的时间段内确没有任何资金流动。这些账户看似进行合法的金融交易，但往往可能存在诈骗等违法因素。※②长期闲置的账户仅保有最低余额，突然间接收一笔存款或一系列存款，随后每日提取现金存款，指导所有资金全部提取完毕。③账户开立时，开户人不愿提供要求的有关必备材料，或故意提供最为简单的材料，又或者提供容易被误解或不容易被验证的资料。同一账户有多人拥有签字权，但这些人相互没有关系。法人实体或组织开设账户时，使用同其他法人实体和组织相同的地址，但却有同一个人或多个人对所开账户有签字权，二这种安排有没有明显的经济或合法理由。※用新成立的法人实体名义开立账户，二存入该账户的存款余额与该实体创办者的收入相比，远超出其预期存款水平。※同一个人开立多个账户，存入多笔小额存款，而总额同其预期收入不相符。开立账户的法人实体，参与一个组织或基金会的活动，而该组织或基金会的宗旨同恐怖组织有关。可能与恐怖组织有关系的法人实体、基金会或组织开立账户，且转移资金量超过预期收入水平。（2）存取款特征（9个）①企业实体多采用多种金融票据存款，而这些金融奥局不属于正常业务活动所采用的典型金融工具。②其企业账户通常与先进交易无关，但该账户确存在提取大量现金的现象。③大量现金存款存入个人或法人实体的账户，而在一般情况下，该业务活动的付款方式应采用支票或其他金融工具。④同一账户同时出现现金缴存和金融票据存款，而这些交易似乎又与该账户的正常使用没有任何关系。一天内在金融机构同一个营业网点企图通过不同的银行柜员进行交易，规避监管。通过同一家金融机构多个营业网点存款，或由同时进入同一个营业网点的多人进行存款。现金存取款金额经常性略低于大额交易或可疑交易报告标准。交易前，资金未经过清点，资金清点后，把交易金额规避降低到大额可疑交易标准之下。存取多张金融票据，但金额确都略低于大额标准，尤其是连续编号的票据。（3）资金电子汇兑特征（4个）①有规律的进行小额电汇，明显地企图规避达到大额交易和可疑交易标准。②当需要随附有关电汇始发人或电汇代办人的信息时，客户不予配合提供。③使用多个个人账户和企业往来账户或非盈利组织、慈善机构账户汇集资金，然后立即在短时间内八资金转给少数国外受益人④第三方代表客户进行外汇交易，然后又把交易资金电汇到与客户没有明显业务联系的地方或敏感国际或地区。（4）客户交易行为的异常表现①涉及现金交易的多人地址相同，且该地址同时是某经营性机构的地址，如果没有人真正在该地址工作，则属高度可疑。②交易人员所称职业同交易量或交易类型不符，比如学生或失业人员接受或汇出大量电汇，或者在很多地区的多个场所取款，取款额达到每日最高取款限额。③非盈利性组织或慈善组织所进行的金融交易活动没有符合逻辑的经济目的，或该组织告诉银行交易涉及的活动同其他交易方之间没有任何关系。④以商业实体身份开设银行保管箱，但商业实体的经营活动却不为人知或其经营活动不必使用银行保管箱。⑤在客户身份验证或核实过程中发现无法解释、原因不明的矛盾。例如，过去或现在居住国家、护照颁发国家、护照截明的旅途记录。以及证明其姓名、地址和出生日期等信息的文件之间存在矛盾。（5）交易中的地区因素外币汇兑交易后立刻把汇兑资金电汇到敏感国家或地区或者经由敏感国家或地区汇到其他国家过地区。资金在很短的时间间隔内以电子汇兑的形式汇到敏感国家或地区，或经由敏感国家或地区汇到其他国家或地区。企业往来账户发生批量汇入或汇出交易而没有合乎逻辑的业务经营或其他经济目的，尤其是该电汇往返或途经敏感国家或地区。使用多个账户汇集资金，然后将资金汇给少数国外受益人（包括企业和个人），尤其是敏感国家或地区的受益人。客户获取的贷款或所从事的商业金融交易涉及或往返于敏感国家或地区的资金转移活动，但又无合理理由说明与这些国家或地区存在业务往来。账户开设于来自敏感国家或地区的金融机构。通过国际转账向敏感国或地区划拨资金，或接受资金。附件1银行机构反洗钱大额交易报告要素内容编号要素名称内容编号要素名称内容1金融机构名称2金融机构代码类型3金融机构代码4客户名称\姓名5客户身份证件/证明文件种类6客户身份证件/证明文件号码7客户国籍8代办人姓名9代办人身份证件/证明文件种类10代办人身份证件/证明文件号码11代办人国籍12账户类型13账号14交易日期15业务标示号16交易方式17资金收付标志18交易去向19资金用途20币种21交易金额22对方金融机构名称23对方金融机构代码类型24对方金融机构代码25交易对手姓名/名称26交易对手身份证件\证明文件类型27交易对手身份证件/证明文件号码28交易对手账户类型29交易对手账号30报告日期填报人复核人附件2：银行机构反洗钱可疑交易报告要素内容编号要素名称内容编号要素名称内容1金融机构名称2金融机构代码类型3金融机构代码4客户名称\姓名5客户身份证件/证明文件种类6客户身份证件/证明文件号码7客户类型8客户联系方式9客户国籍10代办人姓名11代办人身份证件/证明文件种类12代办人身份证件/证明文件号码13代办人国籍14对私客户职业15对公客户的行业类别16对公客户注册资金17法定代表人姓名18对公客户法定代表人身份证件类型19法定代表人身份证件号码20账户类型