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文档简介

投资财务形成的资产

(assets)投资的构成(investment)资金来源(financing)固定投资(fixedinvestment)固定资产fixedassets无形资产intangible递延资产differed流动资产current固定资产投资固定资产投资方向调节税无形资产投资递延资产投资流动资金(workingcapital)建设期间长期负债利息(interestaccruedinconstructionperiod)自有资金(equity）资本金(registered)资本溢价(premium)债务资金(debtcapital长期负债(long-term)短期借款(short-term)流动负债(应付帐款)currentliability固定资产投资fixedassetsinvestment工程费用engineering其他费用otherexpense预备费用contingencies建筑工程费civil设备购置费equipment安装工程费installation基本预备费(itemconting.)涨价预备费(priceconting.

等额还款的计算公式

A=P[i(1+i)n]/[(1+i)n–1]销售收入销售税金及附加销售费用销售成本管理费用财务费用销售利润总成本费用-营业外净支出+其他投资净收益=利润总额所得税税后利润销售收入销售税金及附加总成本费用利润总额增值税,消费税,营业税,资源税城市维护建设税及教育费附加折旧费,摊销费利息支出外购原材料,燃料及动力费工资及福利费修理费其他费用所得税税后利润盈余公积金(含公益金)应付利润未分配利润经营成本例子净现金流量F0=-1000;F1=-1500；F2=300；F3=F4=F5=F6=800。项目计算期N=6年；基准收益率i0=12%.Pt=5.25年；NFV=-321.82;NPV=-163.04；IRR=9.75%

盈利能力的评价判据IRR全项目融资的加权平均成本

IRR全>WACC

IRR自>投资者的期望收益

=R0+风险贴水12341000400370240220100040037024022022011007004007702004403421(B)(A)内部收益率的经济含义

销售收入与销售税金的估计经营成本的估计固定投资与流动资金的投资估计资金筹措与还款计划

利息的计算折旧和摊销总成本表

损益表

所得税的计算利润分配表

资金来源与运用表

资产负债表

现金流量表(全部投资)现金流量表(自有资金)盈利能力指标IRR,Pt资金平衡分析资产负债率流动比率速动比率盈利能力指标盈利能力指标项目财务评价项目经济评价的其它问题

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