银行信贷风险评估

银行信贷风险评定

近年来，我国国民经济保持了持续、高速增加,而银行作为经济活动的重要媒介,如何在抓住机遇,加紧发展的过程中规避和防备金融风险已成为国内银行业不可回避的问题。建立一套实用性较强又能与国际接轨的信贷预警模型及警管理机制对我国商业银行持续快速健康发展含有重要的现实意义。

一、商业银行信贷风险的概念及形成的因素

商业银行信贷风险是由于不拟定性因素使借款人不能按合同规定偿还银行贷款本息，造成信贷资产预期收入遭受损失的可能性。

商业银行的信贷风险产生的因素有许多方面，如图1所示。归纳起来重要体现为:商业银行本身经营性因素。例如银行信贷内部控制制度不完善，缺少科学的信贷管理与防备体系，信贷资产质量监管制度与偿债的约束机制的执行不严格，经营管理人员和经办人员缺少职业道德等造成了信贷风险;商业银行的信贷风险识别机制不健全，没有对信贷风险精确全方面的评定，造成风险防控滞后;信贷营销理念偏差。盲目相信公司集团，增大了信贷风险忧患；许多商业银行争抢大集团客户，对公司集团盲目跟进，对其多头授信、过分授信，放宽了信贷条件和监控。从成都市信贷统计数据看，前10户商业银行贷款在全市各项贷款中的所占比例呈现逐年走高的态势，末为%，末%，末为%，阐明了各行的贷款投向高度集中，增大了银行的信贷风险隐患。对国家经济，产业及行业政策研究欠缺。个别商业银行信贷资金未能遵从产业政策的有效引导，盲目跟风，造成信贷资金的过分集中投入，加剧了这些行业的产能过剩和产业构造进一步失衡。信贷风险的产生还会由于国家行政干预，公司经营管理不完善及自然灾害、意外事故等不可抗拒的外界因素造成。

二、现在我国商业银行信贷风险控制中存在的问题

自从我国金融行业改革之后，银行信贷管理体制和业务办理水平有了很大的改善和提高，但仍然存在资产质量普遍差，不良贷款逐年增多，评定预警制度不完善等状况。重要体现为：

1.信贷风险防备流程存在缺点。其中涉及客户初选和信评阶段存在缺点；贷款审报、审批及发放阶段存在缺点；贷后管理中存在缺点等方面。例如，广州某商业银行没根据风险状况制订贷款的最低价格，报批材料缺少，只认定为口碑良好的公司集团，成果造成大数额贷款无法回收。

2.信贷风险控制的组织机构和绩效评价体系不健全。过分重视存贷款的数量，对存贷款质量和客户关系的维持程度没有具体精确分析，因而不利于信贷风险管理的进一步研究和稳定发展。

3.对商业银行信贷风险分析技术落后。我国商业银行仍然使用传统的风险管理模式，主观性过强，在风险识别度量监测等方面的客观性与科学性不够明显，与国际先进银行的数理统计模型、金融工程等先进办法相比，我国商业银行风险管理防备技术显得落后。而我国商业银行现在使用的信贷信息系统所体现的数据质量欠佳，难以建立精确的历史数据。如违约概率、违约损失以及VAR模式参数的拟定都需要5年以上信贷信息数据。另外，数据的精确率，运用率都有待提高。

4.商业银行不良资产的定价和解决方式不尽合理，不良资产总量的认定不应当取决于对不良资产的解决方式。对商业银行不良资产的定价和处置方式重要是有财政出资冲销呆账，或者由国家出面成立不良资产管理公司，其成果将造成国有商业银行的行为动机更加倾向于将自己的不良资产的严重状况夸张，摆脱包袱，造成银行改善经营现状的动力局限性。我国商业银行的某些基层信贷市场部门缺少对各类信用风险的预测和足够的驾驭能力，甚至对风险持漠视的态度。例如，中国工商银行对蓝田集团信贷的案件中，由于在信贷流程中缺少自动有效的风险预警分析机制，在信贷部门传统的经验型管理方式下，不仅没发现蓝田集团已经存在的问题，反而盲目加大对该公司的贷款支持力度，造成巨额信贷资金无法回收。

因此，建立健全银行风险评定和预警机制体系，加强信贷风险的控制是非常必要的，也是确保我国商业银行的稳定持续发展的重要举措。

三、构建完善科学有效的商业银行信贷风险评定预警体系的方法分析

信贷风险预警重要是对金融运行过程中可能发生的银行资产损失和金融体系遭受破坏的可能性进行分析、预测，为银行安全运行提供对策建议。信贷风险预警系统重要由反映信贷风险的警情、警兆、警源及变动趋势的组织形式、指标体系和预测办法等构成，它以银行信贷统计资料为根据，以信贷信息技术为载体，是银行信贷风险防备体系的重要构成部分。

在借鉴国内外对信贷风险预警系统的研究成果和经验的基础上,从中国的具体状况出发,我国商业银行的信贷风险预警系统由预警信息系统，指标系统，评定系统，决策系统构成。它通过对指标的分析、筛选、赋予权重等一系列工作,得到商业银行信贷风险的综合风险预警指数,并运用灰色预测模型，建立起健全科学的信贷风险安全预警、监管体系。

1.运用计算机技术及数据分析办法，建立信贷风险预警信息系统。通过信贷风险管理信息系统的支持，对有关市场风险信息进行收集和存储，根据客户的信用历史资料和实况，运用一定的信用风险评定模型，运用计算机技术及数据分析办法，建立环境监测信息系统，客户信息系统及信贷风险监控信息系统，设立个人信用评定体系，公司信用评定体系，客户信用等级等，从中综合统计得到不同等级的信用分数，银行能够根据客户的信用分数，分析客户准时还款的可能性和风险系数，决定与否予以授信以及授信的额度和利率。提高信贷风险管理的对的性和有效性。

2.建立完善信贷风险防备的指标系统

运用公司在这些指标上的统计资料，通过定量分析与定性分析相结合的办法，对公司的状况进行综合评定，通过对公司的监测，对商业银行的信贷活动发出预警。这个指标体系普通涉及以下方面：

①公司偿债能力指标。流动比率,又称营运资金比率,是公司流动资产与流动负债之比。速动比率，又称酸性测试比率，是速动资产与流动负债之比。资产负债比率，是指负债总额与全部资产净值之比。

②公司盈利能力指标。资产收益率，又称投资收益率。它是用来衡量公司有效运用全部资产的能力。其计算公式为：资产收益率＝税后净利润／

销售利润率，是指公司税后利润与销售收入之比。

③公司营运能力指标。存货周转率，是指销货成本与平均存货之比。其中，平均存货＝／2

应收账款周转率，又称为收账比率，是指赊销净额与平均应收账款之比。

对信贷各项指标综合分析，拟定信贷风险权重和等级。及时有效识别预警信号，对信贷各项预警指标的分析和识别预警信号是构建信贷风险系统的重要内容和核心环节。普通使用的分析办法有比较分析法，趋势分析法，比率分析法等。对信贷风险分类并对其单项指标加权平均后进行计分，可通过计算目的层综合风险指数来反映客户信贷风险总体状况及预警状态,计算公式为

根据预警模型风险指数可将客户信贷风险等级及预警状态设立为5级。客户信贷风险指数、风险等级和预警状态对照如表2所示。

表中不仅能够得出客户信贷风险总体风险及预警状态,还能够根据准则风险指标风险指数拟定其各自风险及预警状态。

因此，商业银行要集中全行对预警指标体系、计算机技术、财务管理、风险分析等方面有特长的人才，以他们丰富的经验，运用有效的分析办法，对信贷风险进行归纳分析，及时发现预警信号。通过早期预警信号的识别，有助于发现和预测贷款的现有问题和发展趋势，来拟定贷款的按期足额偿还的可能程度。例如：金龙股份公司向工商银行提出巨额贷款以购置原料的申请，在初，工商银行通过调查理解，发现该公司财务状况不良，资金运用率不科学，于是及时停止贷款项目的实施，后来金龙集团因经营管理问题造成倒闭，工商银行及时采用方法由此避免了巨大损失。可见，银行管理者要时刻关注和把握，客观冷静地判断和分析早期预警信号，以有效防备信贷风险。

3.从实际出发，建立有效的风险评定系统

风险的评定是指对信贷过程出现的风险状况进行分析、评定，其目的是为了明确对风险的管理，能针对风险的存在采用有效的信贷控制管理方法，防备或减低风险。对银行信贷风险的评定办法能够有定性的和定量的。定性的分析能够运用某些国际或国内惯用的银行风险的指标体系对其进行评定。例如《巴塞尔合同》明确规定商业银行的资本充足率应以资本对风险加权总资产之比来衡量，该比率不低于8%等。定量化分析的模式运用比较广泛，如投资组合风险分析、收益的分析模式在银行信贷风险管理中的运用等。运用定量分析能够提供科学精确的数据分析。

在对信贷风险的评定过程中，除了银行信贷专家外，还应当聘任公司经营管理专家、财务专家，证券公司理财专家等银行内外部的人员对贷款风险进行综合评定，并定时对贷款公司进行检查，协助客户发现公司经营管理中出现的某些问题，并提出解决问题的合理建议，使贷款风险得到有效克制，防患于未然。

4.建立快速预警纠偏机制并健全预警决策系统

从我国的状况来看，提前发现并及时处置信贷风险是商业银行监管工作中的单薄环节。特别是在及时处置方面,诸多时候受资金、政策及其它方面的制约而无法采用有效方法,使已相称严重的问题久拖难决。近年来,中银信托公司、广东国投公司，南方证券公司等某些金融机构相继关闭或破产就雄辩地证明这一点。建立和完善以资本充足率为根本的快速预警纠偏机制，应根据信贷充足率的高低，把信贷划分为几个状况，监管部门据此采用不同的防止性监管方法，从而实现对银行信贷风险的控制。例如:根据信贷客户的偿债能力、营运能力、盈利能力等划分为：