费用报销基本要求及原则

./费用报销基本要求及原则报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据,原始发票不得臆造、涂改,不得伪造发票。发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据,不得随意填写。各种原始凭证必须大小写一致,不得涂改,并注明附件数和所属部门和职务,容和项目必须齐全。原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字,相关手续必须完备。出纳人员要严格遵守费用报销制度,认真审核各种凭证,对不合法的原始票据应拒绝报销,检查封面金额与所附单据是否相符,并要承担责任,凡不符合规报支的,按报支额的15%处以罚款。各种原始凭证由所属费用项目的相关配合部门审核并呈报审批,门店费用一律由门店财务主管初审,门店经理签字后方可呈报总部审批,否则总部不予审批。各种当月费用报销必须在每月25日前送呈有关领导审批,各级领导应及时审批,防止造成费用入帐逾期现象。分公司副总及副总监以上人员费用均需公司总裁审批。各财务部门应加强各项费用凭证的审核工作,对不符合公司制度的及越权审批的费用和支出一律不得报支。凡在审计中发现,将对相关财务审核人员进行处罚,并按报支金额的15％处以罚款。对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证；对于不得报支的费用项目,一律退回拒付；对于超期申报的费用,根椐规定进行报支。责任明确原则。对于车船等交通费、业务招待费、手机费等必须谁发生谁报支,不准代报,不准多人合并报支,如发生合并填单,一律以一人标准核报。施工制作小组费用,由组长负责本组报销。费用最低原则。若为同性二人同时外省出差,住宿费根据级别按单人标准核报。若为长期外出〔如现场制作、支援,除特殊情况外,一律乘坐公交车。费用划分原则。对外省出差,住宿费单独填制"差旅费"单据；交通费及市外补贴在同一"差旅费"单据上填列,市外补贴以出差时间满12小时起计算。费用清晰原则。各报销单据上必须注明所属部门。差旅费必须明确填写所属日期及业务容,交通费写明出差地点、时间、乘坐线路和车费,对于统一票价的车票,写明核报金额。严格保管各类费用凭据,不得以其他单据代替；手机费必须写明报销月份和手机和职务；业务招待费必须写明招待客户,陪客人员。否则一律退回不得报支。费用申请原则。业务招待必须事先申请,根椐权限经部门经理或主管总监审批后方可使用,未经审批的一律不得报支,如有特殊原因,必须事先请示。凡招待本公司职工的费用,原则上不得报支,如有特殊原因必须经申请审批后使用。费用上限原则。凡手机费额定报支在150元以上的人员,一律不得使用充值卡号。对于外省出差的通讯费超支部分,在核定标准5倍以下的,30%由个人负担,70%由公司报销,并提供漫游清单；超过核定标准5倍以上的,一律由个人承担。及时报支入帐原则。为保证财务核算的正确性、及时性,费用报支原则上当月费用当月报支,因出差等原因,超出报支日期的应写明情况,否则按下列标准：费用发生后,15天按照费用全额报销；费用发生后,22天按照费用全额80％报销；费用发生后,30天按照费用全额60％报销；费用发生后,37天按照费用全额40％报销；费用发生后,45天按照费用全额20％报销；费用发生45天后,全额不得报销。当月25日前费用一律在当月30日前报支,凡存在逾期费用全额入帐的,财务人员承担补交或追回不应予以报销的部分。特殊情况：手机费报支一律按公司标准报销,当月费用次月报支。预申报原则。各职能部门和分公司对数额较大或