酒店财务管理制度模版2

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为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：

一、总原则

1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。

2.司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。

3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。

4.手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。

二、材料采购制度

1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。

2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。

3.采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。

4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。

5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。

6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。

三、销售业务制度

1.销售业务人员必须详细登记客户资料。

2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。

3.客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。

4.业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。

5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。

6.业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。

7.产品生产完成后立即打送货单。

8.发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。

四、费用报销制度

依99年费用报销的暂行规定

五、现金管理制度

1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。

2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。

4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。

5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。

7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。

六、成本控制制度

1.各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。

2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。

3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。

4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。

5.车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部门。

6.领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。

7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。

8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。

9.生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观素调整定额。

10.生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。

11.员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。

12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。

以上制度在实践中逐步完善。

篇2：休闲会馆财务管理制度

休闲会馆财务管理制度

一个企业的资产、资金是企业最基本的经营保证，它直接关系到企业能否正常地经营和稳步地运行，是经营的前题和保障。而成本费用的有效控制又直接影响到企业经营利润的多少，并为企业的扩大再经营提供足够的资金保障。现阶段作为一个中型企业来说，对资产、资金、成本、费用的管理尤为重要，因此必须建立一整套现代化管理制度，企业才能适应市场经济的激烈竞争，使企业永远立于不败之地。

就企业本身的财务管理角度而言，必须对企业资产、资金、成本、费用等方面进行有效的管理，并建立一套结合企业具体实际、切实可行的管理制度。

一、资产的管理

资产主要包括货币资金、库存商品、低值易耗品、固定资产和应收款项。

凡属各项财产、物资必须设专人管理，并建立健全购进、验收、发出、使用、盘存、报废等一切程序，每个环节都有专人负责，做到责任明确、互不推诿、层层把关。

1、对库存商品（包括物料用品）的采购必须按计划在保证质量、价格合理的情况下，入库前保管员要认真与发货凭证进行核对，把好品名、规格、产地、质量、数量等关口，填写入库单并签字，采购员将财务联与发货票交部门负责人、总经理签字后到财务审核报帐或消帐。如未经总经理批准的急需物品，可先电话沟通采买，事后及时补签。

对商品和物料的发出，库管员见有营业部主任和相关经理和经办人签字的出库单认真核对数量，清点后付出。商品、物料出库时按移动加权平均法计价，库管员将已办出入库的财务联及时送交财务以便记帐，月终由财务派出人员协助库管对商品、物料进行实地盘点，同时填制库存盘点表，并将实点数与帐面数进行核对，如发生长短现象应填制溢余短缺报告单，查明原因后根据不同情况进行帐务处理。消耗物料用后的空瓶不能丢弃，须到库房以旧换新。

2、低值易耗品的管理和使用：

低值易耗品是企业经营过程中数量最多的用具物品，它的管理好坏影响着企业经营的成果，本会馆规定凡单位价值在2000元以下，100元以上的物品都作为低值易耗品进行核算；凡单位价值在100元以下的、在使用过程中逐渐磨损的、具有物质形态的物品，虽在财务上直接记入费用，但为加强资产管理，各使用部门也应设置备查簿。低值易耗品的购入由使用部门提出计划，部门负责人签字后报总经理批准后交财务，方可由采购员组织进货。库管员根据票据各内容验收合格后填制入库单，使用部门领用时要

办理出库手续。财务可根据低值易耗品价值较低、容易损坏、更换频繁等特点，领用时对其价值进行五五摊销处理。首次领用时摊销50%，如价值较大，可先列待摊费用，按一年摊完，其余50%的价值待报损时再摊入费用。财务对低值易耗品要设二级明细帐，对各使用部门的低值易耗品要设备查簿，由部门负责人在备查簿上签字。对其使用的物品每季进行清点，如有盘盈盘亏，查明原因及时进行帐务处理。如中途出现损坏、丢失等现象，也要填制报损单及时处理。报损后，低值易耗品各使用部门无权处理，须交回库房统一置办。对已出库进入浴场消耗品的实耗数额，各部门应按班次每天进行统计，并报总经理。

3、固定资产的管理

固定资产是经营服务过程中必须具备的劳动资料和物质基础。由于价值较大、使用期限较长，其价值随着使用而逐渐磨损，并转移到费用中去，因此财务上必须加强对固定资产严格管理。

对于固定资产的购入，均需总经理和董事长商榷后，总经理批准执行，须按合同严格把关，验收时要由分管经理、技术部门、财务部门、使用部门派员进行验收，并在固定资产验收单上同时签字，以便明确责任。

财务部门要根据发票及时入帐，以便正确反映固定资产的增加情况，一经使用就要按现行规定的使用年限计提折旧。折旧方法可用平均年限法，每月按使用部门计提固定资产折旧，并分别入帐。

使用部门要设置固定资产台帐及卡片，同时应记录固定资产的维修、更换、大修等情况。

对会馆的固定资产一年要进行彻底的盘点，由财务牵头、部门经理参加。在盘点过程中发现的盘盈、盘亏等问题要及时上报，经总经理和董事长商榷后，总经理批准，财务根据情况分别进行处理；另对固定资产的调出、报废均由总经理和董事长商榷后批准执行。

二、资金管理

包括货币、长短期借款、资本金等，资金是企业经营活动的重要保证，只有足够的资金才能使企业正常运行，因此组织管理好资金是会馆的首要任务，把资金用在刀刃上，使有限的资金发挥无限的作用，创造最好的效益，即而确保资本金的完整，使其得到不断的增值。

安排好银行借款和限期还款，保证会馆的信誉。对货币资金更要严格管理，坚持一支笔审批的原则，经办人、部门经理、总经理直接在原始发票或费用报销单上签字。未经相关领导签字同意的支出，出纳不予报销。

月终，现金帐户要与总分类帐要进行核对，库存现金与帐面核对，必须做到日清月结、心中有数，银行日记帐要与银行对帐单进行核对，每月须编制银行存款余额调节表。

三、工资费用的管理

工资是活劳动转化的一项费用，它在企业成本费用中占有相当大的比例，因此做好工资费用的管理对会馆经营效益有着重要的影响，并对调动员工的积极性起着重要的作用。会馆对各类员工要有计划有编制的进行管理，尽力做到人尽其才、定岗、定责、定考核有奖有罚，使员工树立高度的敬业精神，从而使员工以会馆为家，忠心耿耿地投身于会馆的发展和壮大

中。

工资附加费的提取按国家现行规定执行，职工福利费按工资总额的14%提取，用于工伤医疗，员工福利支出等。

工会经费按工资总额2%提取，其60%上交给工会组织，40%作为基层工会活动的经费。

职工教育经费按工资总额1.5%提取，用于员工的再教育支出。

月末，将应付工资按部门分配，工资费用均在应付工资帐户中进行核算。

四、成本和费用管理

加强成本管理、降低成本耗费，对提高会馆经济效益、积累财富、促进发展极为重要，成本管理的基本任务是通过预测、计划、控制、核算、分析来反映会馆的经营成果，并逐步挖掘一切降低成本的潜力。

成本费用的购成要严格按成本法的规定对部门进行严格划分，如实计算物料消耗，正确地提取固定资产折旧，摊销递延费用，提取工资及附加费，并合理摊销及预提费用。对各部门承担的共同费用要合理分摊，使成本费用在各期间内能够相对稳定或有所降低。

管理费用、营业费用、财务费用系期间费用是经营活动的必备条件，故此对其要进行有效的控制，其中营业费用的控制尤为重要。

五、收入的管理

收入是会馆前期巨额投资和经营过程中各种消耗的逐步回报，消费场所的环境，服务的档次及质量对经营收入有及其重要的影响。

会馆所提供的服务质量，如能得到宾客的满意和认可，会馆将会蒸蒸日上、日新月异，为扩展业务会馆采取的发卡、售卡、优惠、打折、赊、减、免均须高层会议研究批准，并订出方案严格执行。财务部门将收入按部门进行合理分解，使考核得以顺利进行。

六、价格的管理

根据会馆的档次由经理对门票、各服务项目、酒水、香烟以及所有供应物品定出牌价，报会馆高层会议研究批准，所有员工要严格执行，绝不能任意抬价、降价。对新上的服务项目和购入的新品要及时定价，以便宾客消费。

七、票据的管理

票据主要指财务部门向税务机关领取的各种发票和由财务部门发出的收据。领用发票、收据时都要在财务部门进行登记，领用部门用完发票和收据要及时将存根交回财务、并注销，财务部门要认真检查发票和收据的使用、作废等情况。如丢失发票应由经办人负责，并按税务局的规定承担一切经济损失。各种手写单，每日经核单员与微机核对相符后，由核单员妥善保管，并定期处理，微机单则由财务统一存放。各种报表单据领用时，领用人须签字，并注明领用编号范围、数量、日期、部门、签名等内容。使用时，不允许涂改，如有任何涂改，所有同号联数同时作废，并须营业部主任签字认可，且作废单据杜绝撕毁。

八、保密制度

严格保守商业机密，会馆员工尤其是管理层人员，对会馆的一切机密严禁泄露，譬如重大的经营决策、实施方案、营业数据等。有关部门来会馆查帐时必须由总经理批准，否则不能私自接待。由于泄密造成的影响和损失，会馆要进行严肃的处理。

为使会馆开业后能有较高经济收益和一个良好的发展空间，会馆全体员工齐心协力以优质服务求生存，向管理要效益。此管理制度在执行中，如有不妥之处和不完善的方面，经一段时间试行后要逐步修订和完善。

1.会馆收银系统统一实行微机化管理，为保证财务流程通畅，开业初期，将实行手工票据传递和微机操作同时并行，待条件成熟后，将逐步取消手工操作。

2.收银员、吧员为财务核算提供基础数据，而核单员是对基础数据的审核和归纳，他们都是管理中必不可少的重要环节。收银员、吧员实行双重领导，业务方面由财务部垂直领导，浴区和餐厅的核单员也归属于财务部门；网络管理员因工作需要由财务部门领导，并随时满足提出的要求。

篇3：公司流动资产财务管理制度(7)

公司流动资产财务管理制度(七)

1、公司的流动资产是指库存商品、在用低值易耗品、货币资金以及各项应收、应付款。本制度规范主要是应收账款、库存商品、在用低值易耗品。财务部门公司流动资产管理的职能部门。

2、应收账款的催收。对应收款项的清理一定要做到责任到位，清欠工作由业务部门牵头，财务部配合。每月末的最后两天内，每个业务员必须向财务部会计人员报送收款计划和现金业务量计划，及拟开具增值税专用发票计划，以便财务部门人员筹划、配合。

3、库存商品是指公司正常经营的产品。在保证正常贸易需要的情况下，本着“先平衡、再采购、后库存、”的原则，正确处理好物资的进货、消耗和库存的关系，防止超储积压物资的产生。因此，相当对每月业务员销售计划和用票计划既可圈定的情况，公司的财务部门才能做好资金的筹划和进项税票的调集工作。

4、公司在每月底或年终决算前，应由财务部门会计人员组织其他专门人员，对流动资产进行全面、认真、系统的清查。清查工作一定要仔细，认真并对产生库存的原因进行说明和库存时限进行说明，对清查中发现的盘盈、盘亏、报废的财产物资，应查明原因，分清责任，提出向总经理处理意见。

5、在用低值易耗品视同库存商品每月盘点一次。

6、盘点库存商品要求：

[1．盘点时按照货品实物地理位置逐一清点，按顺序见货盘点，不准跳跃式盘点，严禁故意少盘、有意漏盘、抄盘、有物不盘，减少人为的盘点差错；

[2．所有数据均以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以帐面数代替货品的实存数；

[3．盘点表格内所有项目由财务部统一制定不得修改；

[4、盘点结束后，参加盘点人员必须经盘点负责人批准后方可离开岗位；并在盘点表上签字确认。

[5、参加盘点的人员在盘点当日一律停止休假，并依时间提前达到指定工作地点，如有特殊情况，应事先请示核准，否则以旷工论处；

[6、发生盘盈、盘亏情况后，仓库保管员应查明原因，并在盘点表中注明，否则将追究其责任。

[7、盘点资料的保存：盘点的现场记录表与盘点表经盘点人、记录人、监盘人、负责人、签字确认后保存在财务部门。

7、盘点差异处理流程：财务部门会计人员计算制作差异清单→实际经管人员进行原因分析→报财务主管批注处理意见→总经理审批→财务部会计人员在系统中作盘盈盘亏账务调整。

8、本制度由总经理签字后即日生效并执行。

篇4：公司销售业务财务管理制度(3)

公司销售业务财务管理制度(三)

1、目的：公司销售业务人员能从大局出发，从部门间工作的协调性出发；通过财务管理能为销售业务的工作效率、工作质量作出评价；为公司管理层决策提供数据支持。

2、销售业务前财务管理：A）销售对方的况状的评估，主要是财政况状因素的评估：（定性分析），其次是同行业竟争对手的情况（对手强则信用标准低，对手弱则信用标准高），再者是企业承受违约风险的能力（自身承受力），最后是客户的资信程度（6S）具体为客户的信用品质、偿付能力、资本、抵押品、经济状况、持续性。B）销售对方信用标准确立：（定量分析）。首先估计客户拒付账款的风险即坏账损失率，其次确定客户的信用等级，以作为给予或拒绝客户信用额度的依据，再者设立信用等级的评价标准，利用客户的财务报表数据，计算各自的标准，并与标准相比较，最后对客户进行风险排队。总之是“自身的眼光衡量销售对方”。

3、销售业务中财务管理：发货由业务部通知仓储部发货，仓管部出库单上必须注明合同编号。业务部合同管理明细表上标明已发货数量、末发货数量、发货日期，以便及时通知各相关部门做好履行合同的生产工作。比如：离发货期间时间、原料缺补时间的推算。仓储部根据出库单及时登记货物出库数量，将出库单财务联及时报财务部登记，以便应收账款的确认。

4、销售业务后的财务管理：A）以客户的交易量和交易金分析。该客户在一年中在公司总交易额的数量和金额比例以及品种结构比例。B）客户占用资金情况分析。指客户通过与公司的交易占用公司的实际资金，它对下一步公司资金的筹划利用有重要的意义。一般情况下，客户占用的资金越多，公司的效益就会进一步地下滑，以后经营筹资的风险越高。但对待新客户或是为了市场占有率等原因除外。

5、销售人员业绩考评体系：A）营销能力考评，B）客户发展能力的考评C）销售业绩考评。具体考核指标与该业务员工资挂钩：实发工资=应发工资*（1-实际本月收款总额/预定本月收款总额）*（1-实际订单贡献总额/实际订单财务贡献总额）*（年初客户核对占用资金总额/实际客户占用资金总额*100%

6、业务员个人的应发工资=（底薪+补贴+手机费补贴+伙食费补贴）*出勤率

7、本制度由总经理签字后即日生效并执行。

篇5：城南小学后勤财务管理制度

城南小学后勤财务管理制度

一、财务管理

1、财会人员和理财小组要认真贯彻执行党和国家的财政方针、政策，维护财经纪律，正确进行财务监