PJCB-QC-GS-310：国内保函业务管理规定

PJCB-QC-GS-310版次：0/A国内保函业务治理规定PJCB-QC-GS-310版次：0/A国内保函业务治理规定20国内保函业务治理规定第一章总则第一条目的XX银行〔〕监会关于有效防范企业债担保风险的意见》等相关法律法规，结合本行实际，制定本规定。其次条范围本规定明确了本行国内保函业务根本规定和操作流程的内容与要求。本规定适用于本行国内保函业务的治理。第三条术语与定义〔申请人〕的要求，向合约关系的另一方〔受益人〕担保合约项下的某种责任或义务的履行，所做出的在肯定期限内担当肯定金额支付责任或经济赔偿责任的书面保证承诺。依据保函的性质和作用不同，国内保函分为融资性保函和非融资性保函两大类。本规定所称的非融资性保函系指银行以银行信用替代商业信用为申请人履行非融资性义务所作的书面保证承诺。〔三〕本规定所称的融资性保函系指银行利用其资信为申请人第四条政策与原则人民币保函必需以真实的商品交易或工程建设工程为依据。其次章职责与权限第五条公司银行部、小微企业经营中心客户经理〔以下简称经办客户经理〕负责对申请人进展贷前调查，并严格执行双人调查制，调查人员对调查资料的真实性、有效性、完整性以及调查报告负责，并报送信贷治理部进展审查。〔以下简称贷审〕进展权限内审批，超审批权限的，在贷审会出具审议意见后由信贷治理部报送董事会审批。的审批意见负责。第三章内容与要求第一节根本规定第六条国内保函的分类国内保函分为非融资性国内保函和融资性国内保函。具体为：〔一〕非融资性国内保函：工程项下投标、履约、预付款、质量/修理、预留金保函〔申请人〕的申请，向招标人〔受益人〕做出书面保证承诺，如投标人中标后擅自修改报价、撤销投标书或者在规定时间内不签订招投标项下的合同，银行将依据保函商定金额担当赔偿责任。该金额通常为投标人报价总1%－5%。〔申请人〕的恳求，向工程业主〔受益人〕做出书面保证承诺，如承包人未能履行工程合同商定的义务，银行将依据保函商定金额担当赔偿责任。该金额5%－10%。〔申请人的恳求〕做出书面保证承诺，如申请人未能履约或未能按合同商定使用预付款，银行将依据工程业主的退款要求，依据保函商定金额返还预付款及相应利息。质量/修理保函。系指银行承受承包人〔申请人〕的恳求，向工程业主〔受益人〕做出书面保证承诺，如承包人在工程竣工后不履行合同商定的工程修理业务，或工程质量不符合合同商定而承包人又不履行合同商定的退换、修理、赔偿义务，银行将依据保函商定金额担当赔偿责任。该金额通常为工程合约金额的5%－10%。〔又称留滞金保函〔申〔受益人〕做出书面保证承诺，如承包5%－10%。贸易履约保函系指以商品购销合同为根底，在“延期付款”或“延期交货”〔申请人〕的恳求，向另一方〔受益人〕做出书面保证承诺，如销售方按规定交付商品而购置方未按合同约定履行付款义务，或购置方已支付商品价款而销售方未按合同商定交付商品，银行将对受益人赔偿保函商定金额的商品价款。海关付税保函〔申请人〕的恳求，在企业需向海〔受益人〕出具的依据海关的索赔，依据保函商定金额所担当的赔偿责任。其他非融资性保函承包/租赁保函。系指银行承受承包人或承租人〔申请人〕的恳求，向发包人或出租人〔受益人〕做出书面保证承诺，假设承包人或承租人不能按期支付承包费或租金，银行将依据保函商定金额支付承包、租赁费用。〕做出书面保证承诺，如因申请人财产保全错误导致被诉讼人患病损失的，银行将依据法院的赔付通知，按保函商定金额支付赔偿款项。〔申请人〕的恳求，向公安机关〔受益人〕做出书面保证承诺，如该中介机构的效劳对象在承受效劳过程中合法权益受到损害，银行将依据公安机关的要求，按保函商定金额担当赔偿责任。〔二〕融资性国内保函融资性国内保函主要分为以下几类：〕的恳求，向债券持有人〔受益人〕作出书面保证承诺，般企业债券保函等。资金的过程中，银行承受信托资金使用人〔申请人〕的恳求，向信受益人〕作出书面保证承诺，如信托资金使用人不能按期、足额履行信托资金本息偿付义务，银行将依据保函商定金额向信托托打算保函、一般信托打算保函等。〔申请人〔受益人〕作出书面保证承诺，如该客户未能依据借款协议商定向贷款方归还借款本息，银行将依据保函商定金额向贷款方支付贷款本金及利息。其他融资性保函。第七条国内保函办理条件〔一〕适用对象函业务。〔或主核准登记的企〔事〕业法人、其他经济组织。个体工商户、自然人可以申请办理低信用风险的非融资性保函业务。〔或主管机关〕核准登记的企〔事〕业法人等。〔二〕办理条件1.申请办理非融资性国内保函的客户应具备以下根本条件：在本行开立根本账户或一般存款账户；AA级〔含〕以上；无不良信用记录；经营状况、财务状况良好；能够供给符合本行规定要求的保证金及反担保。办理低信用风险〔XX银行低风险信贷业务〕非融资性保函业务可以不受上述〔〔〕办理贸易履约保函、海关付税保函，除须符合上述客户条件外，还应具备以下条件：贸易履约保函依法从事商品生产和经营活动；算；贸易双方有着长期稳定的业务合作关系；场状况良好。

海关付税保函有工商行政治理机关核准登记的特许营业证或营业执照；为海关评定的A类或B类企业；无偷税、逃税、骗税、走私等不良记录。2.申请办理融资性保函业务的客户应具备以下根本条件：在本行开立根本账户或一般存款账户。经本行认可的第三方外部评级机构评定信用等级在AA＋级〔含〕以上。为固定资产工程运作而特地组建的工程法人可不受本条件限制，但其控股股东或主要股东应无不良信用记录。43亿元人民币且近三年收支〔剔除自筹基建支出〕结余大于零。国家进展和改革委员会、中国人民银行、中国银行保险监视治理委员会、中国证券监视治理委执行相关规定。的综合效益。用风险融资性保函业务可以不受上述〔〔3〔〕条的限制。办理可转换公司债券保函、证券公司债券保函、房地产信托计划保函，除须符合上述客户条件外，还应具备以下条件：可转换公司债券保函属上市公司的，需近33年净10%以上〔属能源、原材料、根底3年净资产利润率不低于7%〕；可转换公司债券发行后，资产负债率不高70％。3年的财务报告已经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计；有明确、可行的企业改制和上市打算；有牢靠的偿债力量。3.累计债券余额不超过公40%。4.符合证监会规定的其他条件。

证券公司债券保函属综合类证券公司。公开发行债券的证券公司，最近一期期末经审计的净资产不低于10的证券公司，最近一期期末经审计的净资产不5亿元。累计债券余额不超过40%。4.1年盈利。2年内未发生重大违法违规行为。各项风险监控指标符合证监会的有关规定。7.符合证监会规定的其他条件。

房地产信托打算保函规模较大、信用状况良好。托付本行担当信托资金的保管人。的信托合同不超过200份〔含200份5万元〔含5万元。开办不受信托合同份数限制的房地产信托打算，应事先取得银监会的许可，且信托投资公司净资产不低于人5亿元；过去2年连续盈利且信托业务收入占公司总收入的60%以上；公3次以上，且原信托打算已完毕并实现预期收益；最近2年没有受到金融监管部门的行政惩罚。与使用信托资金的房地产工程及其经营企业之间不存在关联关系。符合银监会规定的其他条件。第八条本行不得办理以下融资性保函业务：〔一〕为个人经济行为供给担保。〔二〕为未经批准并依法注册登记的客户供给担保。〔三〕为融资用于注册资本金的客户供给担保。〔四〕为融资清偿债务以及第一还款来源无保障的客户供给担保。〔五〕为违反国家法律、法规的经济行为供给担保。20071012日起一律停顿以工程债为主的企业债进展担保，券商专项资产治理打算等其他融资性工程原则上不再出具银行担保全措施。第九条保证金治理其他客户须按规定落实保证金及反担保。〔一〕保证金标准保函业务应要求客户按规定比例交存保证金，保证金比例依据保函业务品种、客户信用等级及担保期限确定〔银行存单、国债、银行承兑汇票以及国有商业银行、政策性银行、全国性股份制商业。国内保函业务保证金比例一览表见附件。〔二〕保证金应实行专户治理。必需按规定在相应保证金科目在保函到期前不得提前支取或挪用。第十条反担保治理保函金额与保证金的差额局部，应当由客户供给反担保。反担抵押或者质押。可以实行以上一种或者多种反担保措施。客户分别在表外备查登记类相应科目登记核算反担保金额。其次节操作流程第十一条申请受理资料收集〔一〕客户申请办理非融资性保函业务，需供给以下根底资料：开立保函申请书。“三证合一”营业执照等有效证件、机构信用代码证、公司章程、法定代表人身份有效证明或法定代表人授权托付书。客户近33年的，供给成立以来的年度财务报表和近期财务报告。保函项下申请人和受益人签订的根底合同或协议。反担保的相关资料。式合同文本的，可免于供给。只供给前三项资料。〔二〕/修理、预留金保函，贸易履约保函，海关付税保函还应供给以下资料：工程项下投标、履约、预付款、质量/修理、预留金保函工程建设工程可行性争论报告或工程招标书；政府主管部门批准文件及其他有关批文。

贸易履约保函商品交易合同〔合同中应商定商品及货款结算方式；贸易双方近两年业务合作及合同履约记录；有关部门颁发的所交易商品的产品质量证书。

海关付税保函工商行政治理机关核准登记的特许营业证或营业执照；被海关评定A类或B类企业的证明文件；银行要求的其他资料。可转换公司债券保函证券公司债券保函房地产信托打算保函借款保函可转换公司债券保函证券公司债券保函房地产信托打算保函借款保函1.股东大会作出的1.公司董事会制定1.国家建设行政主管部门颁发的房地产开发1.申请借款发行可转换公司债的发行债券方案及资质证书。时供给贷款券的决议或者国有股东会的专项决2.行的资料，企业主管部门同意议。包括借款金发行可转换公司债2.主承销商推举“四证”额、期限、券的文件。函。或总行另有规定的，执行相关规定。2.省级人民政府或3.债券募集说明3.信托投资公司资信证明材料。包括营业执利率等状况者国务院有关企业书、发行方案。说明材料。主管部门的推举文4.律师事务所出具32.在贷款行件。的法律意见书。年及近期财务会计报告等。的信用等级3.可转换公司债券5.偿债打算及保障4.信托投资公司申请发行房地产信托打算时评定证书。募集说明书。措施的专项报告。报送银监会或注册地银监局的资料，主要包3.贷款行对4.募集资金的运用6.关于支付本期债括：借款的初步打算及偿债打算。券本息的现金流分〔1〕信托打算公开说明书或投资说明书。调查、评估5.律师事务所出具析报告。〔2〕信托合同。意见。的法律意见书。7.证券资信评级机〔3〕房地产信托资金治理及处分说明书，其4.贷款行要6.与债券承销商签构对本期债券出具中含会计师事务所对财务推测及预估收益率求的其他资订的承销协议；主承销商向中国证监会出具的推举意的信用评级报告。8.证监会要求的其他资料。出具的审核意见。信托资金治理、运用风险申明书。有资质的中介机构供给的房地产投资项料。见。7.证监会要求的其目可行性分析报告和工程评估报告。〔6〕银监会要求的其他资料。他资料。第十二条调查〔一〕针对非融资性保函业务特点，重点调查以下内容：资本等，分析其资本构成、投资构造、信用等级、信用记录等是否符合本行要求。是否公正、合理；申请人是否具备履行保函项下根底合同或协议的资质和条件；申请人经营状况、财务状况如何，是否具备履行保函项下根底合同或协议的力量；在以往履行根底合同或协议中是否有违约行为。状况，抵〔质〕押物价值、处分权、变现力量以及保证金到位状况等。对担保协议、担保函样本的条款及内容进展审核。工程项下保函工程项下保函贸易履约保函海关付税保函1.申请人的资质等级、否到达所承包或招投备履行工程项下根底合同的条件和力量。2.申请人在工程建设中否按期、按质、按量完成承包任务。3.对保函项下工程工程用性、建设可行性、经资金来源、使用打算、结算方式以及工程项性等进展调查和综合分析评价。

贸易双方的主体资格、开户状况、资金归行状况。是否有良好的履约记录。具有效益性。贸易双方经营、财务状况及履行贸易合同的力量。在“延期付款”是否具有充分的第一还款来源；在“延期交货”交易中，供货方是否能够在合同商定的交货期内供给符合条件的货物。贸易双方应与供给保函担保的＃＃银行签订货款代理收付款协议，托付担保行代理收付贸易款项。商品及货款按以下方式进展结算：在“延期付款”交易中，销售方在货物发出后，将增值税发票〔或经税务机关批准使用的商业发票由担保行通知购置方进展确认并向购置方移交销售凭证，购置方于商定的付款期内将交易款项足额存入担保行，由担保行通知销售方收款。在“延期交货”交易中，购置方将交易款项足额存入担保行，由担保行转入销售方收款账户，销售〔或经税务机关批准使用的商业发票、产品出库单、货运单据等提货凭证送达担保行，由担保行通知购置方进展确认并向购置方移交提货凭证。

申请人主体资格及根本条件是否符合＃＃银行要求。向海关核实申请人是否为规定的企业类别。申请人经营状况、财务状状况是否正常，等不良记录。〔二〕针对融资性保函业务特点，重点调查以下内容：资本金等，分析其资本构成、投资构造、信用等级、信用记录等是否符合本行要求。保函项下融资事项。融资事项是否符合监管部门的政策规定，申请人资产规模、融资规模、期限、利率、方式是否符合规定，资金用途是否符合国家产业政策及行业进展规划；申请人是否具有偿债力量，生产经营及财务状况如何，是否有归还融资的打算安排并有足够的现金流归还融资，对已到期债务是否有延期支付本息的事产贷款治理方法对工程进展调查或评估，分析固定资产投资工程的可行性。信誉状况，调查抵〔质〕押物价值、处分权、变现力量以及保证金到位状况等。对担保协议、担保函样本的条款及内容进展审核。函、借款保函还应调查的事项：可转换公司债券保函债券发行事项包括发行人根本条件、债券发行的规模、金用途是否符合证监会的规定并上报证监会核准。结合股市、债市行情及走性。申请人是否具有现金偿债31年占公司可安排利润的比例3年平均可安排利润是否足以支付债券1年的利息。对已发行的债券有延迟支付本息的事实且仍处于连续延期支付状态的，不得供给担保。4.申请人主营业务是否突出，是否在所处行业中具有竞争优势，表现出较强的成长性，并在将来有明确的业务进展目标。申请人法人治理构造是否中是否存在重大不标准行为；害企业利益的重大关联交易；在最近1年是否有重大资产重组、大额增减资本的行为。申请人在信息披露上是否或者重大遗漏而受到监管部门惩罚的情形。

证券公司债券保函债券发行事项包括公司债券发行总额、规模、期限、利率、方式是否符合证监会的规定并上报证监会批准。募集的资金是否有确定的用途、相应的使用打算及治理制度。证券资信评级机构对债券评级的结果是否客观、公正、准时；是否对债券作了后续跟踪评级安排。4.申请人是否为支付债券本息设立了专项偿债账户，并明确了账户资金来源、提取方式和账户监管内容。申请人法人治理构造是否健全，运作是否标准，治理层是否稳定，内部治理制度和风险掌握体系是否完善。分析申请人经营状况、行业竞争力及行业排名，推断其是否具有持续发展力量和进展前景。

房地产信托打算保函1.信托打算的发行及资金运用是否符合政策规定并报银监会或其分支机构审批。2.信托投资公司治理机制、操作流程和风险掌握机制会、董事会、监事会和高级治理层构架并制定了责权利明确的治理制度和绩效决策委员会和风险掌握委员会评审、报备、实施等流市场风险、操作风险、信誉措施。信托投资公司与使用信托资金的房地产工程及其经营企业之间是否存在关联关系。按＃＃银行固定资产贷款治理要求对房地产工程进行调查、评估：房地产经营企业是否具有较强的工程运作力量和良好的经营业否地理位置好、性价比高、是否符合＃＃银行要求。

借款保函借款保函的贷款方应是国有商业银行、股份制商业银行、政策性银行、外资银行在中国境内的分支机构〔具有人民币贷款资格〕等依法从事信贷业务的金融机构。按＃＃银行贷款治理要求对保函项下借款事项进展调查，重点分析借款用途是否符合国家产业政策及行业进展规划；资金使用是否能产生较好的预期效益并能按期回笼；借款人是否具有偿债力量等。第十三条审查针对保函业务特点，重点审查以下内容：〔一〕业务资料的完整性。〔二〕申请人主体资格及根本条件是否符合本行规定。〔三〕办理保函业务是否在申请人授信额度内。非融资性保函申请人是否具备履行保函项下根底合同或规定。〔五〕申请人是否具备偿债力量及第一还款来源。反担保是否合法、足值、有效；保证金比例是否符合规定；担保协议，担保函条款及内容是否合理。第十四条审批第十五条业务实施〔一〕签订合同合同文本选用。非融资性保函业务的申请书、担保协议中，已制定制式合同文本的，使用制式合同文本；总行未制定制式合同文本的，可由公司业务部拟定格式，报风险治理部审核同意后在辖内统一使用，也可也可依据具体业务内容拟定文本，在办理业务时一并报总行审批。保函业务反担保合同必需使用本行制式合同文本。用。与客户拟定的担保协议应包括以下根本条款：担保责任范围。率、费率的，应在协议中列明。道、应提交的单据及证明等。应明确规定以第三者签发的单据或文件形式来确定索赔权利，且索赔书应在保函有效期内寄达担保行。保证金及反担保条款。保函费率及收费方式。担保协议与担保函的关系。担保有效期。违约责任及免责条款。担保函应包括以下根本条款：担保范围、担保方式；申请人、银行、受益人三方的权利和义务；索偿条件；生效条件及生效日期；失效日期或失效大事。应规定明口”；适用法律和管辖法院或仲裁机构。不行撤销条款，如有特别状况应报总行审批。〔二〕出具保函保函。第十六条用信后治理〔一〕保函出具后的修改原审批人审批，并报信贷治理部备案。6个月〔6个月〕、融资1年〔1年〕时再对外出具担保函的，需向信贷治理部报备后再办理业务。如客户生产经营及财务状况发生重大变化或保函项下合同的标的、数量、履行期限和违约责任发生变化，该项业务需重报批。〔二〕贷后治理分析制度、风险预警制度和重大事项报告制度。针对保函业务的特点，应重点做好以下工作：担保函对外开立后，经办部门应依据担保协议按期计收担保免除等事项，准时核减相应科目账户余额