ERP推广项目江西石油分公司财务模块(FICOTR)概览课件

中石化ERP推广项目江西石油分公司财务模块（FI/CO/TR）概览2006年9月中石化ERP推广项目一、财务模块功能总体介绍二、SAP中的财务组织架构三、财务与其他模块的集成四、管理会计模块的结构与功能五、资金管理模块概览目录2一、财务模块功能总体介绍目录2

SAP财务模块总体功能

SAP中财务模块以财务会计模块为核心，并包含管理会计和资金管理模块，与销售分销和物料管理等后勤模块进行集成，实现会计核算、出具财务报表和内部管理、考核与评价的企业需求。江西石油分公司ERP财务模块，将启用以下子模块：-财务会计FI-管理会计CO（控制）-资金管理TR（金库）SAP财务模块功能总体介绍3SAP财务模块总体功能

SAP财务模块功能总体介绍3

财务会计模块（FI)

财务会计模块主要功能：-会计核算；-出具法定的财务报表。财务会计模块主要包括：

-总账会计管理（GL）-应收账款管理（AR）-应付账款管理（AP）-固定资产管理（AA）

SAP财务模块功能总体介绍I-财务会计模块4财务会计模块（FI)

SAP财务模块功能总体介绍I-财务会

总账会计模块

主要涉及总账科目的创建和修改、银行主数据维护、外汇汇率维护、记账凭证的录入和审核、未清项目的结算和管理、月结和年结流程。此外，总账模块为各种财务报表提供基础的总分类帐和凭证行项目数据。

总帐会计管理SAP财务会计模块功能介绍应收账款模块

主要涉及客户主数据的维护、客户发票的录入和收款、清帐等业务、其他应收往来业务，以及相关月结的操作流程，同时实现同销售模块的业务集成。应收帐款管理5总账会计模块总帐会计SAP财务会计模块功能介绍应收账款模

固定资产管理固定资产管理 主要涉及固定资产主数据的维护、资产采购、折旧、重估、报废和其他调整业务，以及相关月结的操作流程。SAP财务会计模块功能介绍应付帐款管理应付账款模块

主要涉及供应商主数据的维护、供应商发票的录入和付款、清帐等业务、员工报销及其他应付往来业务，以及相关月结的操作流程，同时实现同物料管理模块的业务集成。6固定资产SAP财务会计模块功能介绍应付帐款应付账款模块6

管理会计模块(CO)管理会计模块主要功能：-费用和成本核算及控制；-利润分析；

-产品生产成本核算。管理会计模块主要包括：-成本中心会计（CCA）

-内部定单管理（IO）

-利润中心会计（PCA）-获利能力分析（PA）

-产品成本控制（PC）SAP财务模块功能总体介绍II-管理会计模块7管理会计模块(CO)SAP财务模块功能总体介绍II-管理

成本中心会计是以按照企业组织结构或成本归集方式设置的成本中心为基准，对发生于各成本中心的成本费用进行核算和控制。具体业务包括对成本中心主数据的维护、成本分配规则的维护、执行和对账操作。它同时也作为其他管理会计模块的必要准备。成本中心会计SAP管理会计模块功能介绍内部定单内部定单是管理会计模块提供的一种比较灵活的管理工具。通过建立内部定单主数据的方式可对需要单独监控成本或支出的成本对象进行成本、费用的计划、归集、分配与监控，具体核算对象通常是可控成本或费用项目等。8成本中心会计是以按照企业组织结构或成本归集方式设置的成本

利润中心会计利润中心会计的主要目的是基于利润中心反映和评价经营成果。此外，通过把资产负债表行项转入利润中心会计，还可以按利润中心列示其它关键指标(投资收益率、流动资产、现金流量等)，为管理层提供重要的、战略性的信息与可靠的数据，以支持对公司未来至关重要的投资决策过程。SAP管理会计模块功能总体介绍获利分析获利能力分析的主要目的是从外部市场的角度分析企业行为对经营利润的影响。获利能力分析模块整合了财务数据和后勤业务数据，可以帮助企业了解在不同市场（例如：按产品划分或者按客户划分）方面企业的获利能力以及变动趋向，从而为管理层及销售、营销、计划部门等提供市场导向的决策支持。9利润中心SAP管理会计模块功能总体介绍获利9

资金管理模块(TR)资金管理模块主要功能：-电子银行；-动态的现金流量表；-预算控制与分析。资金管理模块主要包括：-现金管理（TR-CM）-现金预算管理（TR-CBM）-基金管理（FI-FM)

SAP财务模块功能总体介绍III-资金管理模块10资金管理模块(TR)SAP财务模块功能总体介绍III-资

基金管理基金管理：通过将预算值分配到基金中心和承诺项目,形成预算控制单元，从而实现在某个基金中心对那些承诺项目进行控制。SAP资金管理模块功能总体介绍现金预算管理现金(预算)管理：提供完整的现金交易支持,通过对现金流入流出的分析，实时地生成现金流量分析表,分析目前现金流入流出的产生来源;分析和预测未来中长期内现金流入流出的产生来源,协助资金管理者分析和预测一段时期内资金流入流出的规律，合理安排资金运作。11基金管理SAP资金管理模块功能总体介绍现金预算管理11一、财务模块功能总体介绍二、SAP中的财务组织架构三、财务与其他模块的集成四、管理会计模块的结构与功能五、资金管理模块概览目录12一、财务模块功能总体介绍目录12SAP财务组织结构SAP组织架构ãSAPAG1999AAA经营关注点控制范围公司代码销售组织关注于外部会计关注于销售工厂关注于生产CO-CO-OMOMCO-CO-PCPCEC-EC-PCAPCACO-CO-PAPA采购组织关注于采购获利能力分析间接费用控制/产品成本控制/利润中心会计FI13SAP财务组织结构SAP组织架构ãSAPAG1999中石化标准财务组织架构配置

基于中石化现行组织架构和相关指导原则，根据SAP的系统架构和设计理念，在系统中设置财务模块相关的组织结构：销售事业部（4000）14中石化标准财务组织架构配置基于中石化现行组中石化标准财务组织架构配置经营关注点：以盈利分析为基准，面向销售市场的组织机构，中石化统一采用经营关注点（SINO）。控制范围：CO模块的基础组织单元，基于内部管理需求归集收入与成本信息。中石化统一采用一个成本控制范围（SINO），并属于以上经营关注点。会计科目表：根据中石化的规定，在SAP中须采用中石化财务部统一下发的会计科目表SCOA。会计科目为两级层次，集团层次的会计科目由总部财务部统一控制。

公司代码：从财务管理设计角度来看，以作为法人单位的、需要对外披露财务信息和履行缴纳税务的企业为基准而设置公司代码。

15中石化标准财务组织架构配置经营关注点：以盈中石化标准财务组织架构配置业务范围：为了满足中石化事业部管理核算及报表需求，启用了业务范围核算，并创建了相关事业部：1000 油田事业部2000 炼油事业部3000 化工事业部

4000 销售事业部5000 中石化总部及其他6000 科研事业部利润中心：根据二级单位财务核算及管理的需要，将各个相关部门或组织在系统中维护成独立的利润中心，并利用利润中心组，建立对应的层次（从属于公司代码）。销售公司利润中心设置的建议原则：纵向按省、地市组织机构方式设置，横向按专业中心展开（轻油需要按照专业分工（物流中心、商业客户中心、零售中心）设置，润滑油、燃料油、其它化工产品等需要按产品大类设置。）成本中心：根据成本、费用控制及管理的需要，按照企业行政及生产的组织结构，建立相应的成本中心，并利用成本中心组，建立对应的层次。16中石化标准财务组织架构配置业务范围：为了满足一、财务模块功能总体介绍二、SAP中的财务组织架构三、财务与其他模块的集成四、管理会计模块的结构与功能五、资金管理模块概览目录17一、财务模块功能总体介绍目录17SAP财务和其他模块的集成集成化是SAP系统的灵魂工厂

维护项目

管理销售

&分销人力资源管理财务

会计管理

会计资金

管理质量管理物料管理生产计划

&控制集成化18SAP财务和其他模块的集成集成化是SAP系统的灵魂工厂

SAP财务和其他模块的集成SAP软件实现了核心模块的无缝集成供应商固定资产客户总帐成本控制资金应收帐款应付帐款销售采购MMMInvoiceInvoice库存生产19SAP财务和其他模块的集成SAP软件实现了核心模块的无缝集成SAP财务与其他模块的集成1财务凭证采购订单收货(物料凭证)100.0GR/IR应付帐款117.017.0应交税金AA发票校验BB100.0存货GR/IR100.0采购订单流程2一般发料/消耗发料(物料凭证)DD500.0费用/成本中心存货500.0付款CC117.0应付帐款银行存款117.0实时集成I：物料管理模块与财务模块的集成凭证20SAP财务与其他模块的集成1财务凭证采购订单收货100.0GSAP财务与其他模块的集成实时集成II：销售模块同财务模块的集成凭证1财务凭证销售订单发货单发货(物料凭证)117.0应收帐款应交税金17.0主营业务收入100.0AA开票BB70.0主营业务成本产成品70.0销售订单流程2贷项凭单/取消发票贷项凭单请求贷项凭单取消发票DD应收帐款23.43.4应交税金20.0主营业务收入EE应收帐款117.017.0应交税金100.0主营业务收入收款CC117.0银行存款应收帐款117.021SAP财务与其他模块的集成实时集成II：销售模块同财务模块的SAP财务与其他模块的集成实时集成III：项目管理模块与物料管理、财务模块的集成凭证1财务凭证发料(物料凭证)AA100.0项目成本存货100.0发料流程2手工凭证会计凭证BB500.0项目成本应付/其他500.0分配分摊200.0项目成本成本中心100.0内部订单100.0CC3项目结算会计凭证资产凭证DD150.0资产50.0费用项目成本200.022SAP财务与其他模块的集成实时集成III：项目管理模块与物料一、财务模块功能总体介绍二、SAP中的财务组织架构三、财务与其他模块的集成四、管理会计模块的结构与功能五、资金管理模块概览目录23一、财务模块功能总体介绍目录23管理会计-主要组件成本和收入要素会计间接费用成本控制：成本中心会计间接费用定单会计获利能力分析利润中心会计24管理会计-主要组件成本和收入要素会计24管理会计组织结构－成本和收入要素会计成本初级成本初级成本要素类型初级成本要素FI总帐科目科目表次级成本要素类型次级成本要素次级成本由SAP预设CO主数据级别FI主数据级别管理级别25管理会计组织结构－成本和收入要素会计成本初级成本初级成本要素间接费用成本控制-间接费用订单MMMMMMMMMMMM成本中心__________________________外部成本内部作业成本中心__________________________外部成本内部作业无间接费用定单有间接费用定单展览会1展览会1展览会2展览会2外部成本内部作业外部成本内部作业外部成本内部作业外部成本内部作业12结算定单1外部成本内部作业定单2外部成本内部作业26间接费用成本控制-间接费用订单MMMMMMMMMMMM成本中获利能力分析-外部视图公司市场开票凭证SD获利能力分析CO-PA销售指标：收入、销售成本...市场部分：客户、产品、产品组，分销渠道CO-

PASDCO-PA的目标是确定市场段的获利能力：27获利能力分析-外部视图公司市场开票凭证获利能力分析销售指客户地区销售划分产品市场公司哪些是最大和最快增长的客户？销售额和贡献边际如何在每种产品的最后期间更改？在不同地区哪些是我最差和最好的执行销售组织？开票凭证获利能力分析中的典型问题28客户地区销售划分产品市场公司哪些是最大和最快增长的客户？开票细分报告的原理客户组划分地区

部门存储

批发

零售玻璃制品陶瓷制品塑料制品北方南方东方收入

净收入贡献边际1

贡献边际2

贡献边际329细分报告的原理客户组划分地区部门存储一、财务模块功能总体介绍二、SAP中的财务组织架构三、财务与其他模块的集成四、资金管理模块概览目录30一、财务模块功能总体介绍目录30

财务会计

银行数据商业合作伙伴市场数据交互市场风险管理:外汇风险管理市场风险防范/模拟风险决策现金管理:自动支付电子银行对账流动性分析集成操作系统交易管理:金融交易管理财务会计集成灵活报表外部数据接口DCDC100100TM金融市场衍生工具证券贷款后勤数据CMMRMR/3–TR资金管理构成31财务会计银行数据商业合作伙伴市场数据交互市场风险管理

SAP/TR模块包含FM、CBM、CM三个部分，其中FM上层目录为财务会计，CBM、CM上层目录为金库。通过TR模块的实施，可以帮助企业加强现金流的预算管理，并借助于现金流来实现对于成本费用的预算管理，将预算管理的控制点前移，真正的做到事前预算，事中控制，事后分析。FM--FundsManagement称为基金管理。CBM-CashBudgetManagement称为现金预算管理。CM—CashManagement称为现金管理。

资金管理模块(TR-Treasury)概览32SAP/TR模块包含FM、CBM、CM三个部分，其

电子银行现金集中现金头寸分析现金流量预测基金中心的建立和管理承诺项目的建立和管理预算管理及预算控制预算分析中长期现金流量管理按承诺项目的现金预测动态的现金流量表现金管理（TR-ＣＭ）现金预算管理（TR-CBM）基金管理（FI-FM)-FM强调对责任部门的预算执行进行控制-FM强调的是对于资金预算的管理FM通过对承诺项的控制，在事中对于预算的发生进行控制-CBM强调整体上分析收入、支出等各项业务的预算执行情况-CBM强调的主要是现金预算管理-CBM通过计划、预计、实际数量的比较，对现金预算进行事后分析CM提供完整的现金交易支持CM针对短期的现金流量进行分析预测CM按客户组和供应商组预测现金流量资金管理模块构成33电子银行基金中心的建立和管理中长期现金流量管理现金管理（

......

..................现金管理现金预算管理客户组X客户组Y供应商组X供应商组Y期末余额期末余额物料工资性支出税金销售流入投资收回

其他收入收入期初余额期初余额支出支出R/3-现金预算管理与现金管理的差别

34..............

R计划预算l面向费用

l容易修改；可以采用多个版本

“资金的请求”l面向资金

（原始预算，补充预算，预算返还）l预算额度有约束力；每次改变都有记录

;l可用度检查，有控制功能

“已批准的资金额度”l没有控制功能，只用作与实际对比

FM/计划和预算概念上的区别35R计划预算l面向费用l容易修改；可以采用多个版本“资金

预算控制采购成本的预算控制成本费用的预算控制固定资产预算与投资预算销售收入等资金流入性项目的预算控制在创建采购订单以及在发料环节进行预算控制

对成本费用发生导致资金流出的项目进行预算控制一般只对资产及投资总额进行预算控制不做预算控制，但可以进行实际和预算的比较分析。年度预算分月下达预算控制的范围与原则36预算控制采购成本的预算控制成本费用的预算控制固定资产预算电子银行－中石化实现模式37电子银行－中石化实现模式37

承诺项目预算结构ABBCB??基金中心基金管理的主数据38承诺项目预算结构ABBCB??基金中心基金管理的主

基金中心：是面向资金收支的组织结构，可以是一个责任范围，部门或项目，并在财务管理范围中以层次结构的形式体现。预算值将被分配到基金中心。基金中心的编码规则为：73250XXXXX（长度：10位）其中：7代表基金中心2-5位代表公司代码，长度为4位。设计原则到利润中心层，底层基金中心将对应到相应的利润中心，非底层基金中心对应利润中心组。XXXXX代表基金中心顺序码。长度为5位，码段为