集团公司内部审计制度范文_第1页
集团公司内部审计制度范文_第2页
集团公司内部审计制度范文_第3页
集团公司内部审计制度范文_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

集团公司内部审计制度1.概述集团公司内部审计制度是为了确保公司内部运营的合规性、风险管理以及内部控制的有效性而制定的一套规章制度。本文档将详细介绍集团公司内部审计制度的目的、范围、职责和流程。2.目的集团公司内部审计制度的目的是为了：确保集团公司的运营活动符合相关法律、法规和政策的要求；评估集团公司的内部控制体系的有效性和完整性；发现和减少风险，以提高集团公司的整体运营效率和效果；促进集团公司的透明度和诚信度。3.范围该制度适用于集团公司的所有部门和员工。涵盖的范围包括但不限于以下方面：资产管理和使用；财务管理和会计制度；风险管理和内部控制；内部审计流程和程序；违规行为的检测与处理。4.职责4.1内部审计部门集团公司内部审计部门是负责执行内部审计工作的部门。其职责包括：制定和更新内部审计工作计划；设计和实施内部审计程序和方法；对集团公司内各部门的运营活动进行审计；发现可能存在的风险和违规行为；提出改进建议和管理建议；编写内部审计报告。4.2部门经理部门经理是各部门的责任人，负责确保其部门的合规性和内部控制的有效性。其职责包括：配合内部审计部门的工作，提供相关数据和信息；支持内部审计的进程和改进措施的实施；定期评估部门的运营风险和内部控制；及时整改和解决审计中发现的问题。4.3员工每个员工都有责任遵守集团公司的内部控制规定和政策。其职责包括：遵守内部控制规定，执行相应的流程和程序；提供相关数据和信息，配合内部审计工作；及时报告发现的违规行为或风险。5.流程5.1内部审计计划制定内部审计部门根据集团公司的具体情况和需要，制定年度内部审计计划。该计划应考虑到各部门的风险程度、重要性和历史数据。内部审计计划需要经过集团公司高层管理层的批准后执行。5.2内部审计执行内部审计部门根据制定的计划，对各部门的运营活动进行审计。审计的范围包括财务管理、内部控制、合规性等方面。内部审计部门可以使用不同的审计方法和程序，包括文件审计、流程审计、数据挖掘等。5.3内部审计报告编写内部审计部门根据审计结果和发现，编写内部审计报告。报告应包括审计的目的、范围、方法、结果和建议。报告需要被发送给相关部门经理和高管层，并保留备查。5.4整改和改进相关部门经理和高管层需要对内部审计报告中的问题进行及时整改和解决。他们还应考虑并采纳内部审计报告中的改进措施和建议，以提升集团公司的整体运营效果和内部控制。6.违规行为处理如果内部审计发现了违规行为，内部审计部门将及时通报相关部门和高管层。相关部门和高管层应展开调查，并根据内部审计报告的结论，采取相应的处理措施，包括纠正错误、追究责任和改进控制措施。7.审计结果监督和跟踪内部审计部门应定期评估集团公司的内部控制体系的有效性，并对改进措施的实施情况进行监督和跟踪。他们还可以根据需要，进行定期的或特定部门的审计，以确保集团公司的合规性和风险管理。结论集团公司内部审计制度对公司的运营管理具有重要意义。通过制定和执行内部审计制

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 备课教案

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论