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文档简介

财务管理制度及流程财务管理制度及流程一、目的为了规范企业财务管理行为，保证企业财务合法、规范、安全，提升企业财务管理水平，充分利用财务资源，保障企业正常运转，本制度编制。二、范围本制度适用于企业所有相关财务管理活动。三、制度制定程序1.组织立项：针对企业财务管理实际问题，财务副总经理及部门主管人员进行讨论，拟定制度目的、范围，并组织立项。2.收集资料：组织相关人员收集、整理企业内部财务管理规定及相关法律法规。3.制定方案：根据收集的资料，综合考虑各部门意见和建议，确定制度名称、范围、目的、内容、责任主体、执行程序、责任追究等方面的内容。4.审批发布：制定的方案报送公司领导审批，待批准后，发布宣传，并通知各相关部门、人员熟知制度内容。四、制度名称《公司财务管理制度及流程》五、范围本制度适用于企业所有相关财务管理活动，包括财务管理体制、预算编制与控制、资金管理、财务会计核算、财务报告、审计、财政领取和支付、征税管理、风险控制等方面。六、内容（一）财务管理体制1.1财务管理职责分工及权限1.2内部审计管理1.3内部审计管理（二）预算编制与控制2.1预算编制制度2.2预算执行控制（三）资金管理3.1资金收付管理3.2借款与融资管理3.3应付账款管理3.4应收账款管理3.5现金流量管理（四）财务会计核算4.1会计制度4.2应收应付账款管理4.3资产负债表管理4.4利润管理（五）财务报告5.1财务报告编制规定5.2财务报告的定时制度5.3财务报告的披露与发布（六）审计6.1审计制度6.2内部审计6.3外部审计（七）财政领取和支付7.1财政领取和支付管理7.2财政领取和支付流程（八）征税管理8.1征税政策与法规8.2会计核算与税收（九）风险控制9.1风险管理9.2应急管理七、责任主体1.企业领导对财务管理工作负全面领导责任；2.财务部门负责制定和组织实施本规定中有关财务管理和财务核算工作的具体管理办法，定期向企业领导和各部门报告工作情况；3.各部门对本部门财务管理和预算执行负责，并定期向企业领导和财务部门报告工作情况；4.公司内部审计部门对本企业财务管理和内部审计工作负责，定期向企业领导和财务部门报告工作情况。八、执行程序1.加强宣传教育，让每位员工都知道和遵守财务管理制度的要求；2.建立健全财务管理制度指导、监督与实施机构，保证制度的实施和执行；3.定期开展巡查、检查与自查，防范风险，及时纠正违规行为；4.对制度执行不力及违规行为，依照规定严肃处理，对造成公司经济损失的违规行为进行追究责任。九、责任追究1.各级领导干部要对本领域内监管漏失、违纪违规行为负任何法律责任；2.对财务管理人员滥用职权、违规行为，进行严肃处理。3.对违纪违法员工，应根据有关法规予以处理。对弄虚作假、造成经济损失及严重损害公司利益的人员，应按有关规定追究其法律责任。企业领导及管理人员应对自身职责范围内的经济损失承担有关法律及行政责任。十、附则1.

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