财务原始凭证管理办法

财务原始凭证治理方法一、总则为了严格实行会计制度，认真贯彻会计法规， 增进会计档案标准化治理，依据有关规定，结合我公司实际情形，特制定本方法。二、原始凭证的种类原始凭证是用来证明经济业务的产生、明确经济责任并作为记帐〔账〕依据的一种会计凭证。原始凭证格外来原始凭证和自制原始凭证。外来原始凭证是经济业务产获得的凭证。自制原始凭证是由公司经办业务的部门和人员在实行或完成经济业务时填制的凭证。外来原始凭证一样包括：①选购材料、燃料、劳保用品、低值易耗品、设备及其他物品从供货单位、运输单位获得的发票、帐〔账〕单等；外包的各种建筑安装工程、各种修理业务，从承建单位或承修单位获得的建筑安装发票和修理发票；②工作人员出差获得的车票、船票、飞机票、住宿发票；③购置图书资料、各种印刷品获得的发票；④支付各种劳务所获得的劳务发票；⑤支付询问费、检验费、年检费、鉴定费、排污费获得的发票或收据；⑥支付停车、过桥等费用所获得的发票和收据；⑦按规定支付公用事业费、社会保险机构的保险费、银行手续费所获得的发票；⑧职工支付医药费获得的发票和收据；⑨处理退款、清算债务获得的收据等；⑩按规定获得的其他发票和证据。自制原始凭证包括：①发放职工工资的工资结算单；②加班、夜餐补助发放单；③工资变动通知单；④临时工资发放单；⑤各种资金发放单；⑥燃料、材料、办公用品、劳保用品、低值易耗品入库单；⑦各种物质的领用单；⑧备用金借款单、出差申请单、差旅费报销单；⑨其他自制原始凭证。三、原始凭证的报销规定外来原始凭证必需符合安徽省税务局有关发票的治理规定：印有发票名称和连续编号；印有收款单位税务机关监制章；有明确的开票日期；有明确的购货或付款单位名称；商品或产品的具体名称、规格、型号、数量、单价、金额〔包括人民币大、小写〕。在购物较多时，假设发票不能具体填明商品或产品的名称、规格、型号、数量、单价，可有该单位开具具体清单，并盖有财务专用章作为证明。对修理业务必需附有工时费、修理用材料名称及金额，并盖有收款单位收款章。对行政事业等单位的非经营性收费证明，必需加盖财政局监制章。外来原始凭证需由经办人进展整理，依据不同要求粘贴在收料单、差旅费报销单、医药费报销单等凭证后面，注明原始凭证的张数、用处、金额。由财务部统一监视印制，统一编号。自制原始凭证上的经办人或领款人、验收证明人、单位主管、业务职能部室等必需签章齐全，否则不予报销。四、原始凭证丧失的处理规定外来发票或收据丧失，经办人必需获得开票单位盖有财务专用章的证明。该证明必需说明原发票或收据的开具日期、发票编号，原发票所列货物的名称、数量、单价、金额等内容。经办人获得证明后需经单位主管和分管领导批准，方能作为报销凭证。**财务部20**年**月**日XXX〔本页为说明页，用户使用模板时可删除本页内容〕字体说明英文字体：字体名称【说明】模板中使用的字体仅限于个人学习、争论或赏识目的使用，如需商用请您自行向版权方购置、猎取商用版权。素材说明图片：无素材：无。尾页删除方法方法一： 方法二：1、点击「章节」-「章节导航」 1、删