《企业税制与税务》课程教学大纲

PAGEPAGE1企业税制与税务ENTERPRISETAXSYSTEM【课程编号】XZ220369.XZ223262【课程类别】专业基础课【学分数】2.0【先修课程】宏观经济学、会计学【学时数】42【适用专业】工商管理类专业、经济类专业一、教学目的、任务：1、通过本课程的教学，使学生了解和掌握我国税收法律制度的基本原理和基本内容，并能根据税法的原理、方法进行实务处理。由于本课程的实践性很强，因此，在教学过程中，应注重理论联系实际，加强学生对税法知识的理解与运用能力的培养。2、《税务筹划》是我校管理专业的专业课，在教学中占有重要的地位。通过本课程的学习，一方面使学生掌握税收筹划的基本理论、基本概念和基本方法；另一方面使学生能即根据实际情况有分析地把这些知识运用于实际工作中。二、课程教学的基本要求：1、系统阐述企业税制的基本理论体系和框架、重点讲解企业税制的基础知识及实务操作方法，详细阐述税收来源、税收制度、税收公平、税收变迁、税收征收办法的基本概念、基本理论、操作流程、形成原理、控制措施等基础知识和理论体系。2、结合国际税收办法、征收税目对比，分析我国税收未来发展方向，引导学习者掌握观察和分析税收问题的能力。3、《企业税制》教学大纲是学院各位教师讲解金融学课程的指导性纲领。教师在教学过程中，既要照顾理论的系统性，又要突出教学重点。针对一些难度较大的模型、推导，教师可以课外单独辅导，以满足部分素养较好学生的求知欲望。通过本大纲明确规定各位教师讲授企业税制的内容及重点，要求各位教师必须完成该大纲所规定的内容。各位教师在遵循本大纲的基础上，可以根据自己所教授班级及专业的不同进行适当的调整。三、教学内容和学时分配（一）税收导论4学时（课堂讲授学时+课程实验学时）主要内容：1、税收发展及特征2、税收要素和财政职能教学要求：通过本章学习，要求理解税收的涵义、把握税收的研究对象。其它教学环节：讨论我国税收的变迁历史。（二）第一章：

税制理论5学时（课堂讲授学时+课程实验学时）主要内容：1、税制要素。2、税制体系。教学要求：通过本章学习，要求掌握税制的基本概念，并了解税收制度的历史变迁历程。其它教学环节：讨论“宋代税制”（三）第二章：增值税7学时（课堂讲授学时+课程实验学时）主要内容：1、增值税特点。2、增值税要素。3、增值税计算方法。教学要求：通过本章学习，要求能够掌握增值税的概念及其基本特征，了解增值税的产生和发展历程，认识增值税在我国财政收入中所占比重。其它教学环节：请同学们结合自己及周边的情况，谈谈你们对“增值税”的理解，具体探讨一下增值税对我们生活的影响的话题。（四）第三章：消费税5学时（课堂讲授学时+课程实验学时）主要内容：1、消费税特点。2、消费税要素。3、消费税计算方法。教学要求：通过本章学习，要求能够把握消费税的基本知识和相关概念，掌握消费税的重要作用和对经济的影响。其它教学环节：案例分析消费税在企业和个人经济决策中的意义。（五）第四章：营业税5学时（课堂讲授学时+课程实验学时）主要内容：1、营业税特点。2、营业税要素3、

营业税计算方法。教学要求：要求了解我国营业税体系的一般构成。掌握营业税的计算。其它教学环节：调查近些年来营业税发生了哪些变化，对于家庭和企业而言，产生了哪些影响。（六）第五章：企业所得税5学时（课堂讲授学时+课程实验学时）主要内容：1、企业所得税特点。2、企业所得税构成要素。3、企业所得税计算。教学要求：通过本章学习，要求了解企业所得到税的基本概念和发展现状，以及中国在近几十年利用企业所得税发展经济的状况。其它教学环节：讨论一个企业的优惠案例，如何利用企业所得税政策进行合理避税。（七）第六章：个人所得税4学时（课堂讲授学时+课程实验学时）主要内容：1、个人所得税特点。2、个人所得税计算方法。教学要求：通过本章学习，要求熟练掌握个人所得税的计算。其它教学环节：模拟交税。（八）第七章：关税4学时（课堂讲授学时+课程实验学时）主要内容：1、关税特点。2、关税计算。教学要求：通过本章的学习，要求了解关税的基本概念，掌握关税的计算方法。其它教学环节：讨论，高关税会对经济发展产生哪些积极和消极的影响？（九）第八章：财产税和资源税4学时（课堂讲授学时+课程实验学时）主要内容：1、财产税和资源税的种类及其运用。2、财产税和资源税的而计算。教学要求：通过本章学习，要求了解财产税和资源税的种类以及计算其它教学环节：请同学根据我们前面学习的知识，探讨财产税和资源税的优缺点。四、教学重点、难点及教学方法：本课程教学重点和难点是理论和实践相结合进行讲学。以任课教师讲解式教学和案例教学相结合，全部采用多媒体教学，通过采用视频案例和实例教学。激发学生课堂讨论的积极性，提高学生分析问题的能力。通过小论文的写作，锻炼学生论文写作的规范格式和培养学生进行学生科研的能力。五、考核方式及成绩评定方式：1．考核方式采用平时考核和期末闭卷考试相结合的办法。平时考核主要是根据听课态度、到课率、练习题、实验案例分析报告、讨论中的表现等内容综合评定，一般占30％。期末考试成绩一般占70％。2．考核要求是既考知识，又考能力。六、教材及参考书目：1．谭光荣.战略税收筹划研究．湖南大学出版社，2007.2．张艳纯．企业纳税筹划．湖南大学出版社，2004.3．北京税收与市场调查研究中心．税收筹划方法集萃．机械工业出版社，20064．杨志清，庄粉荣．税收筹划案例分析．中国人民大学出