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文档简介

其他流动资产细节测试表,,,,,,,,,,,,,返回目录

被审计单位：XXX公司,,,编制人：张三,,日期：2015/1/1,,,,,,,索引号：EK2-2,

财务报表截止日/期间：2014/12/31,,,复核人：李四,,日期：2015/1/2,,,,,,,,

记账日期,凭证编号,业务内容,对应科目,借方金额,贷方金额,核对(√/×),,,,,附件及支持性文件说明,备注,

,,,,,,1,2,3,4,5,,,

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核对内容说明：1.原始凭证是否齐全；2.记账凭证与原始凭证是否相符；3.账务处理是否正确；4.是否记录于恰当的会计期间；5.……,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

审计说明:,"1、选样方法及

样本量说明",,,,,,,,,,,,

,"方法一：按《细节性测试样本量确定过程.xlsx》表格编制底稿，然后在此填写：选样底稿详见索引号XXXX

方法二：在此处直接说明选样方法及样本量说明",,,,,,,,,,,,

,"2、对误差的分析（若未发现误差，则填写：通过对抽样样本的检查，未发现误差，能合理确信抽样风险很低，可以接受；如果发现误差，填写说明参照选样方法,）",,,,,,,,,,,,

,已经识别的误差,,,,推断出的总体误差（扣除已识别误差）,,,,,,,,

,3、需要说明的其他事项,,,,,,,,,,,,

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审计结论：,,,,,,,,,,,,,

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