工程项目部财务管理制度

工程项目部财务管理制度一、制度目的为规范工程项目部财务管理工作，完善工程项目部财务管理制度，健全财务管理机构，保障工程项目部正常的财务活动，加强工程项目部预算管理和效益考核，提高工程项目部财务管理水平，特制定本《工程项目部财务管理制度》。二、制度适用范围本制度适用于公司工程项目部及其下属各单位的财务管理工作。三、财务管理机构公司工程项目部设立会计室，下设会计主管和会计，负责工程项目部的财务管理工作。会计室主要职责如下：负责工程项目部的日常会计核算、报表编制、会计账簿管理；协调工程项目部预算编制、执行和控制；管理工程项目部的收入、支出、资产、负债和成本核算工作，保证核算的准确性；提供给公司领导及各部门的财务数据和财务报表，为领导决策提供支持；为审计、验资和税务等部门提供协助，配合完成审计、验资和纳税等业务工作。四、工程项目部的预算编制和执行（一）预算编制工程项目部的预算编制应从公司集团的总预算编制出发，结合工程项目部的实际情况和管理需要制定。预算编制工作要求：严格按照公司的预算编制规定，逐项核算收支、支出计划和考核指标，做到科学合理；在预算编制时要充分考虑工程项目部的实际情况，同时对确立的各项指标进行详细分解，明确责任部门和责任人，加强责任意识；编制预算时需要仔细对比预算与过去的实际执行情况，通过分析与比较提高编制的合理性和可行性。（二）预算执行工程项目部在执行预算时应严格遵循各项预算指标和标准，确保各项预算指标的落实。预算执行工作要求：严格按照公司预算执行规定，严格控制支出，防止超预算支出发生；对于预算中的支出须进行尽可能详细的授权，要做到尽量少出现支付不清的情况；对于预算中的收入要紧密配合经营活动实际经济效益，和市场价格浮动情况进行跟踪并进行预测。对预算执行中发现的预算超支情况应及时汇报和更正。五、工程项目部的财务执行###（一）、发生业务和收支管理工程项目部在业务管理过程中，应当依法依规进行账务的管理工作，具体规范如下：对已进入本单位的所有货物、设备和物资，应及时核对原始凭证和对应合同、采购单，以保障相应的货款或者工程款以及各项费用入账；对于企业文件、资料和文具等物品的采购管理，应严格按照预算和标准进行，而且在战时阶段，应当明确采购计划，严格控制或者限制部分采购的物品；对于财务业务操作过程中出现的缺陷或者问题，应当及时管理和处理，以保证财务管理的及时性和准确性。###（二）、票据管理票据管理工作是核心财务管理的重要内容，是企业体系内部控制的一项重要措施，规定如下：基本要求是具有法律地位的全称的票据，应当严格按照政策规定管理，保证顺序、完好、安全、准确地协调管理；票据使用必须完整、准确，票据的开具、填写、启用等操作必须得到公司的合法授权。六、工程项目部财务管理的风险控制在工程项目部的财务管理中，风险控制是一项重要的任务，需要采用科学的方式，结合各项业务环节的管理技能和方式，结合全局情况，进行风险控制，保证工程项目部的正常运转，确保各项经营指标的合理实现。具体风险控制措施如下：完整的定额保险制度：对于各项企业设施的安全设备和启用等，必须进行全面防范，保障企业的生产和经营实践，规章制度中应设立清晰的责任人。完整的资产负债管理制度：对于企业的资产信息和财务情况进行细致地管控，加强管理人员的考核管理，做到追责到位。建立健全的内部审核机制：对于企业内部经营状况进行资产负债、成本核算和收入支出核算等的完善管理和细致审核，合理掌控公司的经营状况。七、工程项目部财务管理的应用软件在优化工程项目部财务管理工作的过程中，应用各种财务管理软件是一个不可或缺的环节。必须具备完善的财务管理软件库，并且保持对财务管理软件的及时性、准确性维护和更新。具体应用软件内容如下：会计核算软件：包括会计科目设置、科目余额表、借方贷方余额合算程序、总账计算机、工资计算机、利润表、余额表等功能；税务计算机：包括企业所得税、个人所得税、城市建设税、企业所得税平准基金等功能；财务分析计算器：重要内容包括公司进项和销售情况、成本核算情况、资产负债状况、成本利润率等分析指标的详细分析；八、制度的执行和监督公司工程项目部各级领导必须认真贯彻执行本制度，加强对本制度的监督和管理，并对违反本制度的行为进行处理。如果工程项目部在财务管理工作中发现问题，应该及时向上级领