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文档简介

存货票据管理制度一、目的和适用范围本《存货票据管理制度》的目的是规范公司对存货及其票据的管理，保障资产安全和财务准确性，适用于本公司所有存货及其票据的管理控制。二、管理职责1.仓库管理员对所有进出库的存货及其票据进行登记和记录，确保账面余额与实际库存相符。定期盘点库存，计算盘点损溢，及时处理和说明原因。确保存货及其票据的保管和妥善保护，严防损坏、灭失、盗窃等情况的发生。提交存货及其票据领用申请，并按流程执行。2.财务人员按照存货进出的实际情况，及时处理并核对存货票据，并记录到账簿里，确保会计核算的准确性。对存货及其票据进行审核和结算，并按定期进出存货进行准确计费，确保出入库的账务情况与实际情况相符。定期与仓库管理员核对库存账目，以保障资产的精确性和准确性。三、存货进出库规定1.存货进库对于需要进货的材料或商品，仓库管理员需确保货物品种、数量、质量、生产日期、保质期等信息的准确性，并给予其一个存货编号，建立档案和记录，归入仓库清单。由采购部门统一采购，并由仓库管理员在收货后，将货物进记录在存货账簿中。仓库管理员按照规定存放存货，并对货物进行分类、分堆。存放过程中需注意防火、防潮等应注意事项。2.存货出库提货人凭证（如领料单、销售合同等）到仓库领取存货，由仓库管理员根据领取单号查找相应物品，并出具相应的出库单据。领取存货动作后，应及时更新库存账簿，在存货账簿中销记。出库单据应有出库部门负责人的签名，并在负责人签字后，由财务部门审核，然后完成出库程序。四、存货票据管理的制度1.存货管理凭证存货管理凭证包括：进货单、进货验收单、领料单、出库单、出库单审核签收表、销售单等。该凭证流转的相关管理人员应负责时刻准确的存档和管理。2.凭证的查验财务部门审核领取凭证时，对领取凭证是否合规进行检查后，方可审批通过，作为依据发放相应的资金。3.保管周期存货凭证的保存周期，由公司规定并落实，过期凭证毁掉或归档管理部门进行处理。五、存货盘点和损溢处理1.定期盘点每半年一次的存货盘点为公司必须执行的管理程序之一。盘点前，每个部门应进行周前准备，如：清点档案资料是否齐全、类别是否明确等。2.异常处理如果在盘点过程中发现存货与账面数目不符，仓库管理员应及时进行核对，同时，记录该记录，说明原因并纠正错误，将存货实际数量与账面数量进行有效比对。3.盘点说明盘点结束后，财务部门人员将实际盘存数据填写在盘点表上并检查其正误，最终完成库存统计，对于盈亏产生的结果需要进行财务处理。六、其他1.违规处理对于违反存货管理制度和规定的员工，依据公司规章制度进行相应的处罚。2.存货保管存货存在时，应注意其保管事项，按照规定规范存放，严禁超载存放。3.存货保险存货存在期间，根据公司制定实施相关的保险规定，对存货进行必要的风险保险。七、有效性和修订本《存货票据管理制度》将生效，自发布之日起，组织全公司范围

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