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文档简介

存货与财务盘点工作制度一、概述存货管理作为企业日常管理的重要环节，涉及到企业的成本控制和资金使用等方面。准确、全面地掌握和管理存货商超重要的任务。对于存货的财务盘点工作，是衡量企业财务状况和经营效益的重要指标之一。因此，建立和完善存货与财务盘点工作制度，是企业管理的重要内容之一，具体实施也考验着企业的内部管理水平和经验积累。二、存货管理制度与流程1.存货的分类根据企业的实际情况，将存货划分为原材料、工程物资、生产成品、周转材料、库存商品、低值易耗品等。2.存货的收发管理①存货采购流程制定采购计划与供应商进行谈判签订采购合同付款和收货②存货发放流程制定存货发放计划登记存货发放单发放存货领取签收③存货入库流程存货验收量、质、单价、金额的排查查验合格、入库登记3.存货的保管管理①存货的安全防范制定安全保密制度掌握存货的基本情况做好存货防火、防盗、防潮等措施加强保安人员和仓库管理员管理②存货的清点管理实施不定期清点制度。清点周期视存货种类和存放场所的不同而不同，一般以月为单位。在清点前要进行入库、出库记录的审核清点规定时，聘请专业人员指导和监督清点过程，确保数据的真实性和准确性。4.存货质量管理制定不同存货的质量检验标准入库和出厂时进行抽样检验，确保质量信得过对不合格货物处置。5.存货资产管理对存货进行登记和评估，在财务报表中详细列明。建立存货资产台帐，指定专人负责管理定期进行资产盘点，核对资料的准确性。三、财务盘点工作制度1.盘点依据企业依据制定有效的财务盘点工作制度，按照财务法规要求进行盘点。盘点依据为经审定和签字的财务报表及其配套的财务单据。2.盘点流程盘点工作由企业领导、财务部门、相关专业人员共同完成。盘点时间、场所、方式要求严格。一般采用人工清点，结合计算机辅助盘点的方法。全年盘点分春秋两次，盘点完成后责任人应当在规定时间内出具如实的财务盘点报告，按程序报经出纳、财务负责人签字并统计确认。3.盘点程序初步确定盘点的对象：按资产、债务、权益等科目分类。制定盘点方案，如盘点表、盘点计算方法、盘点人员名单、盘点标准等。在盘点计划制定后，需经审批，并将计划及财务报表送给有关人员了解情况。开始实施盘点工作，并将记录的数据输入到计算机中，以计算出账面盘点结果和实际盘点结果，与财务报表中的存货数据进行比对。进行对账操作，检查并确认盘点结果是否与财务报表中的数据相吻合。将盘点报告及有关单据及时存档，尤其是盘点的记录表必须留存备查。四、结语上述存货管理制度与流程及财务盘点工作制度旨在建立一个完善的管理制度，保证存货的质量、安全、有效

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