公司通用出纳制度

公司通用出纳制度前言出纳是公司重要的财务管理职能之一，其职责不仅包括收付现金、管理银行账户、维护现金流等方面，还需要有一定的会计和财务知识和技能。正因为如此，出纳操作不当往往会导致重大的财务损失和风险。因此，为了规范公司财务管理，建立公司健康稳定的发展环境，必须制定出一套科学合理、实用可行的出纳制度。一、出纳岗位职责负责按照公司财务规定和制度收、付现金，并在每日晚间做好资金余额的核对和日报的编制；负责公司银行账户的开户及日常管理工作，如管理银行印章、密码、U盾等；负责账户余额的查询、日报表的编制、现金准备金、备用金的管理和日报编制；对公司授权的单据进行审核，如发票、凭证、支票等；负责公司因公出账的审批、报销，并审核发票、凭证、支票等单据；完成公司其他与财务相关的工作。二、工作流程出纳工作的流程一般分为以下几个步骤：票据的记录及审核：包括收据、发票、凭证、支票、银行对账单等有关票据的记录、审核、归整、归档；日常现金收付管理：管理各种货币，办理各类收付款项；账户管理：公司银行账户的检查、管理和日常处理；内部控制：对出纳相关事项进行严格的内部控制和监督，如制定出纳授权制度、现金差异处理制度、备用金管理制度、余额管理和日报制度等。三、出纳操作规范凭证管理：公司每一笔收支交易必须建立相应的记账凭证，出纳务必认真检查凭证上的信息是否完整、准确，凭证的签字、日期、金额等是否与实际一致。已经过期的凭证不能再进行入账，收到重要文件时，须在文件上注明收到人、日期和文件存储位置等信息；票据凭证统计管理：出纳应当按收到的票据、凭证、现金、结转等情况分类进行统计，尽可能减少错误，确保账目的真实、准确；备用金的管理：出纳应当按照公司规定，合理使用备用金，并及时进行申请、报销和结余调整；现金的储存：出纳应根据公司财务管理规定，将公司现金妥善保管。不得私自挪用、借用、抵押或以任何方式为个人或他人谋取利益；借贷管理：不得擅自向任何人员或单位借贷公司资金；保密管理：保密是出纳的基本原则，不得随意泄露涉及公司财务信息的内容，对泄露行为一经查实，将视作对公司的严重损害。四、出纳制度执行出纳应当认真阅读公司的财务管理制度和有关法律法规，以规范自身行为；出纳对收入、支出方面的账务处理存在任何问题，应及时向上级领导汇报；出纳应当坚持勤奋、诚实、守纪，自觉遵守公司的各项制度，做到操守清白，严守纪律；出纳应经常接受培训，不断提高自己的会计、财务等专业知识和技能，增强自身的工作能力。五、制度执行的监督与考核出纳制度的执行情况，应定期进行检查和督促，相关部门应对制度执行情况进行定期评估；出纳的工作，应受到公司财务管理人员和其他部门的监督和考核。对于出现违纪现象或财务管理问题，应及时予以纠正。六、出纳制度的完善公司财务管理是一个不断发展的过程，制度的完善是长期的努力和不断的实践，本制度只是一个基本的指导思想，随着公司的发展和变化，应根据实际情况进行及时修订，确保各项制度的顺畅执行。结语出纳制度的建立，是公司财务管理的基石。制定合理有效的制度，可以有效地规范