信用管理师讲课版

信用管理师讲课版全书共十章第一章信用管理从业人员职业道德

第二章社会信用体系

第十章法律法规知识与信用监管

第三章企业信用管理概述

第四章企业信用政策

第五章客户管理

第六章企业信用风险转移

第七章征信工作原理与准则第八章资信评级

第九章专业信用风险管理服务

国家职业资格培训

---信用管理师（基础知识篇）第一章信用管理人员从业人员职业道德本章要点1.监管方面对信用管理从业人员的职业道德规范2.行业自律组织对信用管理从业人员的职业道德规范3.企业信用制度对信用管理从业人员的职业道德规范信用管理师2005年3月，国家劳动社会保障部正式颁布职业定义：

在企业中从事信用风险管理和征信技术工作的专业人员2006年1月，职业建设正式启动职业等级：（1）助理信用管理师（国家职业资格三级）（2）信用管理师（国家职业资格二级）（3）高级信用管理师（国家职业资格一级）第一章信用管理人员从业人员职业道德监管方面法律法规要求政府信用监管的要求基本精神与原则企业信用管理人员应具备职业道德企业信用制度行业自律行业从业人员自律国内外行业组织对职业道德的要求第一节来自监管方面的要求法律法规的要求遵守信用方面的法律法规，不得从事违法违规活动政府信用监管的要求服从政府信用监管部门的监督与管理适当保存原始信息资料，以备政府信用监管部门查证信用管理从业人员行业自律同业之间要相互尊重同业之间要加强交流与合作不得在两家及以上的信用服务机构执业不能采用恶性竞争的手段国内外行业组织提出规范要求，减少业务风险第二节行业自律国内外行业组织提供的服务提供教育：法律、技术、工作方法组织游说活动：影响立法的方向创办刊物：介绍新方法，改善信用管理工作信息交流：共同话题或客户交流意见和信息保密性：最高原则不得泄露委托人名称不得透漏资料来源客观性：最基本原则提供真实信息不做不当交易专业性：最本质原则、知识专业化、技能专业化、方法专业化国内外行业组织对职业道德的要求第三节企业信用制度对职业道德的要求一、基本精神与原则最大可能促进企业产品销售发达国家企业界一句名言：“哪家企业没有坏帐，就离破产不远了最合理控制信用风险“10比1规律”英国著名信用管理专家爱德华指出：客户拖欠货款所造成的损失通常是赊销坏帐损失的10倍二、职业道德1.恪守基本精神与原则2.接受所属机构管理3.主动出示执业证件，主动介绍信用管理产品与服务信息4.不得误导、诱导客户5.不影响客户的正常活动，主动避免利益冲突6.不得挪用、侵占各项费用，不得超越权限执业7.负有保密义务8.按照相应规定处理信用管理成果第三节企业信用制度对职业道德的要求国家职业资格培训

---信用管理师（基础知识篇）第二章社会信用体系社会信用体系的必要性经济活动日益信用化信用的贡献信用风险的存在社会信用体系资料:现阶段我国还处于信用体系建设初期，信用信息资源开发利用不足。据加拿大《格瑞贝斯环球财经报道》杂志等有关媒体报道，中国企业在市场交易中因信用缺失、违反经济秩序等问题造成的损失已占到中国GDP的20%，直接和间接经济相当于中国每年财政收入的37%。国民生产总值每年因此至少减少两个百分点。由此可见，信用缺失或信用行为不当，不仅造成了经济关系扭曲、社会交易成本增加，而且败坏社会风气，严重阻碍市场经济的发展。社会信用体系是市场经济体制中的重要制度安排。党的十六大（2002年）提出了“整顿和规范市场经济秩序，健全现代市场经济的社会信用体系”的战略任务；十六届三中全会明确了社会信用体系建设的方向和目标。十六届三中全会通过的《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》进一步明确提出“形成以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度，是建设现代市场体系的必要条件，也是规范市场经济秩序的治本之策”；十六届五中全会通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议》提出，“以完善信贷、纳税、合同履约、产品质量的信用记录为重点，加快建设社会信用体系,健全失信惩戒制度。”2007年召开的全国金融工作会议进一步提出，以信贷征信体系建设为重点，全面推进社会信用体系建设，加快建立与我国经济社会发展水平相适应的社会信用体系基本框架和运行机制2007年，国务院《关于社会信用体系建设的若干意见》（国办发〔2007〕17号）进一步明确“以法制为基础，信用制度为核心，以健全信贷、纳税、合同履约、产品质量的信用记录为重点”，“建立全国范围信贷征信机构与社会征信机构并存、服务各具特色的征信机构体系，最终形成体系完整、分工明确、运行高效、监管有力的社会信用体系基本框架和运行机制”

国家信用体系建设10项重点任务

07年，社会信用体系建设部际联席会议一、信用体系建设的5年规划二、推动信用法律制度的制定和实施三、建立金融业统一征信平台四、大力推动行业信用建设五、研究制定信用信息共享制度，六、研究信用市场的对外开放，七、信用建设过程中的标准化建设，八、与信用有关的宣传教育，九、信用建设过程中的监督管理机制的确定十、信用体系建设过程中的组织协调。十七届三中全会(2008.10)也重点对“加快农村信用体系建设”提出了要求。十七届五中全会(2010.10)通过的“十二五”规划建议进一步提出，要“加快社会信用体系建设”。社会信用体系建设规划已被明确列为“十二五”期间报国务院审批的重点专项规划。十七届六中全会明确提出：把诚信建设摆在突出位置，大力推进政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信建设，抓紧建立健全覆盖全社会的征信系统，加大对失信行为惩戒力度，在全社会广泛形成守信光荣、失信可耻的氛围。

推进中小企业信用体系建设2007年，以未与银行发生信贷关系的中小企业为对象的中小企业信用体系建设工作开始向全国全面推广。各地方结合实际，积极探索，江苏常州、南通、四川遂宁等许多地方创立了一批有效的工作机制和模式，取得了较好的效果。为进一步鼓励和引导中小企业信用体系建设，2010年，人民银行制定了《中小企业信用体系试验区建设指导意见》，引导商业银行加强中小企业档案信息的使用，在充分利用信用信息做好风险管理的同时，进一步支持中小企业融资。

推动农村信用体系建设2009年，人民银行印发了《关于农村信用体系建设工作的指导意见》，进一步对农村信用体系建设工作进行布署和引导。各地区、各部门不断创新工作方式，涌现出许多像浙江丽水、广西田东、安徽桐城、广东云浮、青海等有特色、有成效、适合当地农村地区特点的农村信用体系建设模式。截至2010年11月底，全国累计补充完善中小企业信息213.4万户，已有25.7万户补充完善信息的中小企业取得银行授信意向，其中14.8万户中小企业获得银行贷款，贷款余额27501亿元，累计获得贷款总额50519亿元。截至2010年第三季度，全国已有2455个县（市、区）开展了农户信用档案建设工作，2157个县（区）已建立农户信用评价体系。全国农村地区金融机构共为1.27亿农户建立了信用档案，并对其中8037万农户进行了信用评定。已建立信用档案的农户中获得信贷支持的农户达7254万户，贷款发生额超过2.95万亿元，贷款余额为1.24万亿元。江苏省信用体系建设2011年，省企业信用基础数据库已初步建成并投入运行，归集了150万家企业和个体工商户的8000多万条信用信息，并在税收征管、信贷风险防范、商业贿赂犯罪查询和工程建设项目信息公开等方面得到较好应用。“十二五”期间，要围绕在国内率先建立较为完善的社会信用体系这一总体目标，以企业信用建设为主体，大力实施信用管理贯标和示范创建工程，力争5年造就100家省级信用示范企业、10000家信用达标企业；以政府信用建设为先导，在重点领域和重点行业信用管理上实现新突破，逐步形成守信激励、失信惩戒的联动机制；以诚信江苏网和企业信用基础数据库、个人信用基础数据库、人民银行信贷征信数据库等“一网三库”建设为基础，着力提升公共信用信息系统服务水平，形成完整的信用档案，实现对失信行为的协同监管；以“示范县”建设为抓手，充分发挥先进典型的积极作用，把全省社会信用体系建设引向深入。当前，各地、各部门要健全组织领导体系、强化信息归集应用、加大资金投入力度、加强人才队伍建设、探索建立考评机制，努力开创全省社会信用体系建设新局面。第一节社会信用体系概述一、经济活动与信用风险及其控制1.信用☆含义①是信任使用②是遵守诺言、实践成约，从而取得别人对他的信任③是以偿还为条件的价值运动的特殊形式，多产生于货币借贷和商品交易的赊销或预付之中。☆要素授信人、受信人、付款期限、信用支付工具和风险☆形式公共信用、商业信用、消费者个人信用☆信用交易方式赊销、赊购和信贷☆

市场主流交易形态的变化过程经济信用化的程度：信用交易和信用消费为标志的信用经济成分在国民经济中的比重

50%以物易物现金交易信用交易

☆人均GDP与信用的需求关系300—500美元，信用往往被视为可有可无500—1000美元，信用则被大肆破坏3000—5000美元，信用重组阶段5000美元以上，信用进入良性循环阶段发达国家的发展历程表明，人均GDP达到2000美元的时候，该市场或国家进入了信用经济时代。2011年江苏人均GDP1.无锡人均16771美元（GDP预计6900亿，常住人口637万，人均108320元）

2.苏州人均15542美元（GDP预计10500亿，常住人口1046万，人均100382元）

3.常州人均12143美元（GDP预计3600亿，常住人口459万，人均78431元）

4.南京人均11883美元（GDP预计6140亿，常住人口800万，人均76750元）

5.镇江人均11450美元（GDP预计2300亿，常住人口311万，人均73955元）

6.扬州人均9130美元（GDP预计2630亿，常住人口446万，人均58969元）

7.南通人均8720美元（GDP预计4100亿，常住人口728万，人均56319元）

2.信用的贡献适度的信用经济规模和合理的信用投放，有助于拉动一国经济增长带来商业的繁荣和就业的增加有助于综合国力的增强信用经济是现代市场经济的重要组成部分美国信用规模与GDP比较信用风险(creditrisk):是指信用交易的受信方不能正常履约，因而给信用交易的授信方带来损失的可能性。多表现为债务人未能如期偿还债务造成信用销售合同违约，给赊销企业或金融授信机构带来的风险。风险发生与否、发生时间、发生原因、潜在损失多大的不确定性。成功者和失败者的区别在于：成功者有能力和技术控制风险，而失败者却被风险所控制3.信用风险☆信用风险的种类a.根据授信人的性质不同：商业性信用风险、金融性信用风险b.按照受信人的行为特点：道德性信用风险、非道德性信用风险道德性信用风险信用交易双方在签定合同时，受信方从一开始就打算违约的风险，或者对于是否违约问题毫不在乎，履约观念不强。——道德范畴、伦理基础非道德风险是指受信人不是出于主观愿望而恶意违约，而是由于客观原因无法到期履行合约而给授信人造成损失的风险。根据产生原因分为行业风险、政治风险、企业经营风险和经济周期风险

信用交易中信息不对称影响风险的因素：政治因素、信息因素、商业因素、管理因素合约签订前---逆向选择合约签订后---道德风险☆信用风险产生的原因基于研究信用风险的伦理基础、制度安排，形成了当代信用风险控制理论（1）建设社会信用体系改善信息不对称、产生不良信用记录（2）提高社会微观主体的信用管理水平完善信用管理部门的功能可控风险严格执行帐龄分析严格执行标准的内勤催收程序不可控风险可以规避通过信用管理手段，识别风险，筛选出合格的信用交易客户，使用各种控制和转移风险的商业化征信服务，将赊销或其他授信风险降低到可以接受的水平4.信用风险的控制（1）内部缺乏基本的信用风险控制机制和信用管理制度（2）缺乏信用信息的社会共享机制

据调查，我国信用信息８０％左右分散在银行、工商、税务、海关、公安、司法、财政、审计、证券监管、质检、环保等政府部门手中（3）相关法律体系不完善

界定和处理好政府行政公开与保护国家经济安全的界限；界定和处理好商业秘密与公开信用信息的界限；界定和处理好消费者个人隐私与公开信用信息的界限。5.我国信用风险大量存在的原因社会信用体系是一种社会机制，是由信用立法与执法、信用管理行业运行惯例与约定、社会信用行为与道德规范、诚信宣传和失信惩戒机制等多个子体系共同作用，交织形成的社会机制。

二、社会信用体系的内涵1.信用管理行业

是社会信用体系建设取得进展的硬指标（1）信用投放（2）征信服务传统：调查和商帐追收现代：征信产品生产型→信用管理顾问服务型（3）信用保障服务三、社会信用体系的框架

分为对工商企业信用的监管和对征信机构的监管（1）行业监管部门调节信用的总投放量、规范行业征信的发展（2）中央银行（3）民间机构美国的国际收账协会、全国信用管理协会2.信用监管体系（1）建立和发展信用制度所需要的法律环境特征：具有普遍适用性；保护合法征信；设立失信惩戒；具有较高素质的法律从业人员（2）国外信用法律体系建设的经验

3.信用法律体系4.信用文化与教育第二节社会信用体系的功能与作用1.保证信用的投放规模合理、安全投放2.减少政府管理成本3.根治社会失信现象，重塑社会道德伦理4.扩大市场需求，促进经济增长5.提升参与国际竞争的优势第三节失信惩戒机制一、失信惩戒机制的内涵与外延1.内涵：由信用市场各授信主题共同参与的，以企业和个人征信数据库为依据的，通过信用记录和信用信息的公开，来降低市场交易中的信息不对称程度，约束社会各经济主体信用行为的社会机制，是信用管理体系中的重要组成部分。2.功能：消除信息不对称现象；形成不良记录3.执行机构：各种授信机构，法律或政府有关机构委托的民间机构4.机制运行的前提条件：信用信息对征信机构的开放；征信机构构筑数据库，并公开资信调查结果；建立社会联防，记录不良信息二、失信惩戒的工作原理三、失信惩戒机制的操作1.主动打击失信行为2.社会全面渗透3.对受信者奖励4.民间市场运作来自各种渠道的信息征信机构征信数据库各种授信单位拒绝交易受信单位失信惩戒机制主要有五类：一是由政府综合管理部门做出的行政性惩戒。如有关政府部门公布“黑名单”、“不良记录”等。二是由政府专业监管部门做出的监管性惩戒。由政府综合管理或专业监管部门采取记录、警告、处罚、取消市场准入、依法追究责任等行政管理手段，惩罚或制止违法违规或失信行为。三是由金融、商业和社会服务机构做出的市场性惩戒。主要是对信用记录好的企业和个人，给予优惠和便利，对信用记录不好的企业和个人，给予严格限制。四是通过信用信息广泛传播形成的社会性惩戒。主要是使失信对交易对方的失信转化为对全社会的失信，让失信者一处失信，处处受制约。五是由司法部门做出的司法性惩戒。主要是依法追究严重失信者的民事或刑事责任。失信惩戒机制中政府的作用保证征信数据的开放----允许信用信息的合法传播制定相关法律来规范失信惩戒机制的操作允许信用信息合法传播国家职业资格培训

---信用管理师（基础知识篇）第三章企业信用管理概述第一节企业信用管理的内涵与外延一、信用管理的起源和发展1.国外信用管理起源---征信机构的出现英（1830年）、美（1837年）、法（1857年）、德（1860年）、日（1893年）2.原始信用管理理论的形成和实践（19世纪末）--债券评级理论和资信评级行业的出现3.传统信用管理理论的形成与实践（第二次世界大战后）--5C系统4.现代信用理论（20世纪50年代）1.第二次世界大战—1969年，个人评分技术得到应用2.20世纪70年代，发达国家建立成套相关法律3.80年代末期开始，管理从赊销扩大到企业潜在的经济风险综合控制4.90年代初期，MIS→ERP和CRM5.1992年，征信机构的外包服务1.a.企业信用:指的是企业采用信用销售手段，以赊销商品或服务、预付货款或业务款等形式提供的信用

b.信用销售：俗称赊销，是一种让客户“先提货，后付款”的销售方式，本质是对客户的短期融资

c.信用销售的条件：买方市场的存在赊销企业或授信人掌握控制客户信用风险的技术合理回报率下的商业银行或厂商的融资支持强制受信人履行赊销合同的社会机制和法律保障

d.信用销售的类型：直接信用销售间接信用销售二、企业信用管理内涵2.企业信用风险

指在以信用关系为纽带的交易过程中，交易一方不能履行承诺而给另一方造成损失的可能性。最主要的表现：企业客户到期不付款或到期没有能力付款。

形式道德性信用风险：客户恶意拖欠、诈骗、逃债、恶意破产非道德性信用风险：无法如期或足额履行赊购合约，给授信企业带来损失。（1）客户拖欠的风险：拖欠造成的损失远大于坏帐造成的损失。体现在机会成本的增加。“10比1规律”英国著名信用管理专家爱德华指出：客户拖欠货款所造成的损失通常是赊销坏帐损失的10倍对策：分清拖欠原因，非道德性风险客户延期付款一是带附加条件同意延长客户的付款期限二是将客户送入催帐程序利润被客户货款拖欠吞噬所需要的时间月

参照利息率销售利润率10%8%6%4%2%5%2419.214.49.64.86%201612848%151296310%129.67.24.82.412%108.064215%86.44.83.21.6（2）客户赖帐的风险恶意拖欠货款客户赖帐是产生赊销坏帐的主要原因事前防范，通过“供应商评价报告”历史付款记录，筛选出赖帐客户（3）客户破产的风险造成坏帐损失的另一个主要原因对客户定期跟踪，发现客户的破产前兆，参加客户的破产清算（4）不同付款方式造成的信用风险企业信用风险产生的原因

缺乏良好的社会诚信环境外部信用法律法规不健全社会信用体系不健全企业缺乏诚信意识内部企业经营理念落后信用风险管理能力薄弱3.企业信用管理及其必要性a.企业信用管理：广义：企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的以筹资或投资为目的的管理活动都属于企业信用管理范畴。狭义：通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估，对信用额度的授予、债权保障、应收账款回收等各个环节进行全面监督，以保障应收账款安全和及时收回的管理。b.内容1、客户的档案管理2、客户授信3、应收账款管理传统的信用管理职能4、商帐追收5、利用征信数据库开拓市场——新功能4、企业信用管理的风险控制（1）风险的识别和评估识别风险

识别方法风险类别风险评估风险管理目标损失概率（2）实施企业信用全程管理

企业信用全程管理客户信息管理（事前管理）授信管理（事中管理）应收账款管理（事后管理）收集客户信息进行信用分析制定授信计划信用政策客户选择确定授信额度授信收回（2）信用风险控制机制

风险的事前防范损失的财务补偿避免风险的发生

工具组合与分散风险追收帐款转移风险吸收损失追回或部分追回帐款信用担保信用保险信用保理坏帐准备金目标：企业销售最大化的同时，将信用风险降到最低①成功销售平衡等式最大销售（包括大量的赊销）+及时付款+最小坏账=最大利润②一般销售的平衡等式低销售+（快或慢）付款+零坏账=低利润③较差销售的平衡等式低销售+慢付款+零坏账=负利润+现金流量的不足④最差销售的平衡等式最大销售额+缓慢付款+较高坏账=现金流量严重不足=破产

三、企业信用管理的目标与类型

第二节企业信用管理的基本功能1.企业信用管理的基本功能企业信用管理基本功能客户信用档案管理客户授信应收账款管理商帐追收利用征信数据库开拓市场以事前防范为主包括：资信调查、统一客户管理、客户档案的内部服务客户信用申请、信用分析、授信额度确定、给客户答复、受理客户投诉控制应收账款的总体和个体规模，对合同期内的应收账款做技术处理，转让债权执行催帐程序、国内商帐追收、诉诸法律、逾期应收账款的转让、申报注销坏账开发新客户、挖掘旧客户的潜力二、消费者信用管理基本功能

消费者信用的分类：现金信用、零售信用、服务信用和房地产信用功能：消费者信用管理基本功能客户信用档案管理客户授信账户控制欠款催收利用征信数据库开拓市场投放信用工具从征信局订购1.防止过度使用信用工具2.不断分析信用工具被使用的状况1.设计信用工具2.推销信用工具3.大比例激活信用工具三、企业信用制度1.制度建设：建立守信制度、建立企业信用管理制度2.基本工作流程起点：客户的授信决策和前期的准备终点：货款收回或形成坏账遵守法律法规、信守商业合同企业守信应该制度化建企业的信用管理目标、功能制度化强调流程化的管理和规章的制度化解决企业对外信用形象类问题解决客户信用风险控制和转移问题发放信用信用审查客户信息汇总反馈给业务部订单/合同客户分类管理应收账款监控发货制单收款授信决策过程内部信息账龄表信用申请表外部信息财务报表风险分数客户评估信用决策授予信用管理账款分析客户信用额度付款条件收款特例信息源评分模型信用等级评价标准：

信用管理人员在技术上能提供专业的观点；在利益上能独立于销售业绩奖惩而提供中立的观点在权责上能在大多数情况下与销售协调关于风险的观念冲突；

在操作中能被企业的大多数部门接纳。主要类型财务部门掌管信用管理职能销售部门掌管信用管理职能独立的信用管理部门第三节企业信用管理部门为什么建立独立的信用部门

——财务部门信用管理缺陷管理模式一：企业没有信用管理部门，由财务部门控制赊销管理理由：财务部门掌管企业“血液”，对其流量了如指掌。管理效果：企业费用很低，信用评价数据很好看。同时，信用政策紧缩，企业销售业绩不理想，市场分额小，利润维持在较低水平。原因：财务部门是企业中保守的部门，管理手段单一，其控制风险的手段只是限制销售。销售量低下结论：财务部门掌管信用管理职能是保守型管理模式财务部门为什么建立独立的信用部门

——业务部门信用管理缺陷管理模式二：企业没有信用管理部门，由业务部门负责赊销和信用风险管理理由：业务部门在销售第一线，最了解客户信用状况。管理效果：企业销售额很高。但是，信用政策扩张，企业各项费用巨大，利润很低，有时是负值。管理漏洞明显，腐败现象突出。原因：财务部门是企业中偏于激进的部门，其销售愿望远远大于控制风险的愿望。监控机制不健全。结论：业务部门掌管信用管理职能是激进型管理模式风险巨大业务部门

利润总利润信用成本紧信用政策松现代企业的科学信用管理组织结构模式——

建立独立信用管理部门结论：独立信用管理部门能够达到企业利润最大化第三节企业信用管理部门一、企业信用管理部门的设置特点：中层级别部门、职责大于职权1.职能：P47-482.组织机构和目标a.组织机构

信用管理部门商情科授信科商帐科征信数据库中的信息维护和使用、系统与网络的硬件维护、面对企业内部的客户和咨询服务授信工作：资信评级、确定授信额度、信用审核、授信额度调整、授信通知、书信答复客户的申述。内勤和外勤信用部门内部组织结构与工作安排

否商情科----客户调查

赊销定单

老客户新客户档案资料齐全且未超过更新时间索要申请表业务部门意见第三方推荐资料短缺或已经过期授信科外部资信调查其他方式调查否授信科-----信用分析科客户资料查看客户档案和资信报告分析客户以往的信用状况对新的申请进行评估审核结果业务部客户通知

通知应收账款管理科发票和发货通知目的：（1）保持适当压力（2）培养客户按时付款习惯（3）发现客户变化（4）防止因客户管理混乱而迟付通知业务部停止发货通知追收科开始追讨通知调查科登记在案邮寄发票和收货确认单定期与客户联系，发现征兆到期前提示客户付款收款是否商帐追收科追账通知内勤追讨外勤追讨账款回收通知调查科登记在案委托追账法律诉讼坏帐b.设置信用管理部门的目标1）市场目标：最大的市场份额、销售利润最大化市场效果：提供更优越的付款条件、信用申请的审批速度、客户信用申请核准率、结构合理的客户群2）财务目标：合理地调控或改善企业现金流量和降低企业赊销成本，提高企业信用资产的质量3）信息服务目标：向内部和外部提供信息服务。3.部门建设预算：常规预算和特殊预算1）部门改造预算2）自力更生新建预算3）外包业务预算4）维护和服务预算管理成本、收账成本、机会成本、坏账损失和短缺成本二、企业信用管理部门的运行1.业绩评估1）坏账率=注销的坏账÷销售总额纵向和横向比较（国际通用的坏账率2‰以下）2）企业的销售变现天数（DSO）=衡量工作效果的最重要指标（期末应收账款余额÷本期销售额）×本期销售天数（当年年末应收账款余额÷当年总销售额）×365天3）逾期账款率=期末逾期账款÷总应收账款4）信用批准率=被批准的信用申请额÷提交的申请额2.信用操作的规程p543.信用管理部门与其他部门的关系销售、财会、采购部门、生产部门、高层经理、企业外部机构

三、企业信用管理岗位设置1.信用经理2.信用监理/主办3.客户档案管理人员4.信用分析人员5.逾期账款催收的内勤和外勤人员四、信用管理人员的教育、培训及从业执照大学教育（2002）、在职培训（短训、内训、函授、网校、论坛、研讨会）2005.3.31中国市场学会信用工作委员会申报设立，劳动和社会保障部批准国家职业资格培训

---信用管理师（基础知识篇）第四章企业信用政策企业信用政策扩大信用销售额增加现金流量第一节企业信用政策概述企业决策层根据企业实际情况和发展目标，针对特定经济环境条件所做出的信用控制方向的选择。反映了企业在风险控制方面的偏好。广义指导企业信用管理工作和有关活动的根本依据，通过描述企业当前经营所处状态和未来经营目标，对企业信用管理部门的工作目标、信用管理部门的建立、信用额度的确定、收账政策的制定、相关部门的责权利的协调以及对信用管理部门的工作评价等内容进行说明和评价。狭义专指应收账款管理政策，即在特定的市场环境下，企业权衡与应收账款有关的效益与成本，为指导企业信用管理部门处理应收账款所制订的一系列配套措施。一、制定信用政策的原则稳定性原则、灵活性原则二、企业信用政策的影响因素1）企业的外部经济环境2）企业的内部因素3）与企业发展相匹配的政策4）与企业客户有关的因素三、类型1）限制性信用政策2）适度的信用政策3）自由信用政策二、企业信用政策制定的影响因素外部经济环境因素宏观经济状况本行业的信用政策惯例客户所在行业状况竞争对手的信用政策产品市场状况资金市场状况企业发展战略因素试图扩大市场份额时试图增加企业现金流时企业内部因素企业自身生产经营能力产品特点、生产规模资金实力、销售利润率平均收账期原材料供应情况企业能够承担的风险和追求的发展速度等与企业客户相关因素企业现有客户的数量和质量以下并不是调整信用政策的必然条件，但属于信用政策调整时必须关注的信号需要放松的信号存货积压超出正常有大量冗余资金，但销售成长性不强产品需求/市场份额下滑争取新的产品市场/客户渠道利润率高于行业正常水平已经投入了大量前期费用和市场费用为补偿固定成本，需要高产量的维持替代产品出现需要收紧的信号净利润水平不足以补偿/承受额外的利息和坏账损失库存低而需求大产品针对客户设计，没有普遍性生产周期长经营对个体客户的依存性过大客户资金实力强，行业风险低，不至于受信用政策调整的困扰信用制度的制定和实施不健全协调给予信用经理一定的政策空间，以协调销售和财务对信用管理的争议稳定政策空间又必须适度，策略上是可以讨论的，但流程和方法上必须是稳定/固定的

并非一劳永逸的信用政策…

执行者拥有的适度调节(松紧)空间/权限三、企业信用政策的内容1.信用标准：2.信用额度：总体信用额度和个体信用额度3.信用条件：信用期限和现金折扣4.收账政策：1.信用标准企业采用信用销售手段对客户进行授信时，对客户资信情况的最低标准。在确保企业销售目标和财务目标的前提下，根据企业现有的支持信用销售的资金规模和所能承受的风险程度来设立信用标准，同时考虑预期的DSO和坏账损失率两项因素。信用标准是用来衡量和筛选企业信用销售的对象，决定了企业客户群规模。向谁授？?企业对客户授信时对客户资信情况所要求的最低标准，即为客户信用申请而设置的门槛竞争对手的情况企业承受风险的能力用户的资信状况信用标准的制定——权衡收入与成本2.信用额度在信用条件下企业授予客户的信用销售限额信用销售的总体额度：对整个客户群的总体授信额度个体额度：企业对单个客户的授信额度企业信用销售产生的应收账款被认为是被客户占用的企业资金，企业不能持有超出自己实力水平的应收账款。企业要根据企业自身的资金、生产和库存的实际情况，确定企业当前的最佳授信额度，确定企业应收账款的加持有度。授信额度——总体信用额度企业信用销售总体信用额度的确定，依据企业自身的资金实力信用政策最佳生产规模库存量外部竞争压力等1）根据收益和风险对等原则2）根据客户企业营运资金净额的一定比例3）根据客户清算的一定比例个体信用额度的影响因素订货规模和周期货物或服务的价格水平行业标准客户的信用评级和付款记录个体授信额度的确定通常用“信用销售额度审核点”来控制客户一定时间内的最高信用销售授信额度以客户提供的审核过的财务报表所显示的有形资产值的10%作为客户的最高信用销售授信额度；以资信评估公司所公布的客户有形资产的10%作为客户的最高信用销售授信额度；以客户从其他机构得到的有担保（抵押）的信用额度的50%作为客户的最高信用销售授信额度以其他供应商给予客户的信用销售额度作为参考，结合本企业实际情况，找出一个合适的值作为客户最高的信用销售授信额度3.信用期限信用期限指企业允许客户从赊购到支付货款的最长的付款时间界限，并在合同中取得客户的正式承诺信用期限越长，企业背负的成本越大企业给予的信用期限越长，客户购买商品时所支付的价格就越低，产品就越有竞争力影响信用期限长短的因素：

1)买方拥有货物的时间2）市场竞争激烈程度3）行业惯例信用期限的确定边际分析法4.现金折扣现金折扣是企业对客户在商品价格上所做的扣减，向客户提供这种价格上的优惠，主要目的是在于吸引客户为享受优惠而提前付款，缩短企业的平均收款期。另一方面通过此招揽客户。方式：对给付现金的客户以价格上的折扣，以鼓励客户同企业进行现金交易；在信用销售方式下，对于在规定的短时间内付款的客户，给予发票金额的折扣，以鼓励客户及早付清货款。途径：折扣期限，在多长时间内付清应付帐款便可取得折扣优惠折扣率，在折扣期见内给予客户多大的折扣单一期限的现金折扣5/10,N30多期现金折扣5/10,2/20,N305.收账政策收账政策指当客户违反信用条件、拖欠甚至拒付账款时所采用的收账策略与措施，即企业采取何种合理方法最大限度地收回被拖欠账款。收帐政策指企业对应收账款的控制、逾期应收账款的催收和坏账的处理而制定的政策对违约客户的处置办法对商账追收活动范围和深度的限制授权企业信用管理部门如何处置失信违约客户企业信用政策授信政策信用标准信用额度信用期限现金折扣收账政策合同期内的应收账款管理收账诊断商账内勤催收商账外勤催收委托第三方商账追收追账成本控制采用法律手段四、信用政策的类型1）紧缩型信用政策2）适度型信用政策3）宽松型信用政策信用政策松紧程度的变化产生的信用管理效果信用标准信用条件紧松严格开放销售量减少增加减少增加应收帐款投资减少增加减少增加坏帐损失减少增加减少增加调查成本增加减少收帐成本减少增加信用风险减少增加减少增加现金折扣成本减少增加减少增加第二节企业授信管理一、对企业客户授信及其管理第一步制定授信计划授信额度总量现金回收目标现金回收预测第二步明确企业的信用政策信用标准信用条件收账政策信用政策的主要构成有：信用期限、现金折扣、信用标准、信用额度和收账政策信用期限的变化意味着销售变现天数(平均收账期)的变化，它由不同赊销方案计算得到计算方法：边际收益净值平均销售毛利延长信用期限的增量销售收入边际收益延长信用期限的增量销售收入边际成本：延长信用期限的增量信用管理成本(预计)延长后的信用期乘银行透支利率边际机会成本相乘除365边际坏账成本：延长信用期限的增量坏账损失额(预计)边际收益减各项边际成本要求为正现金折扣包括折扣率和折扣期二个概念，它的根本原理和计算方法与上述信用期限并无二致，交易双方同时预估资金成本，并从中选择适当的资金策略；但相比较长期的信用期限，现金折扣随各次交易(各时点的财务状况)而不同，是对信用期限更灵活的调剂第三步客户选择根据特征分析技术，对客户的特征进行分析，以决定是否接受客户的授信申请。审查客户的付款纪录，调查企业是否存在商业上的纠纷，对于新客户，企业授信管理部门还应取得第三方出具的资信证明书。(客户的经营情况、资金实力、资产负债情况、资本与利润的增长情况也是企业授信管理部门审核的重点)第四步确定具体的授信额度

根据付款风险的高低与客户信用需求量的大小第五步授信回收的流程管理企业的新客户确定授信额度的方法：同业比较法初次限额法销售预测法信用限额=全年销售目标×货款回收期（月）/12（月）老客户信用额度的确定—营运资产模型（1）计算营运资产（2）资产负债比率计算（3）信用限额的计算（4）信用额度的调整

信用标准代表了对客户信用情况的最低要求，以销售变现天数(平均收账期)和坏账损失率为依据对于在公司中代表客户立场的销售部门而言，信用标准是规范的底限，达到控制客户整体质量水平和风险水平的目的；如果说信用期限和现金折扣是信用的微观调控，它就是信用的宏观调控通常先定“客户群授信总额”，再定每一客户的信用额度，最后互为调整；前者以自身的资金实力和销售政策为出发点，后者主要根据客户的交易额和风险系数制定单一客户授信额度的方法是授信额度参考值：各客户的年度交易额乘以利润率根据信用风险模型，确定各客户的风险系数各客户的年度销售额，或者营运资产(流动资产减流动负债)，或者净资产清算价值总授信额系数一定百分比乘以年度销售额为相乘基数是较普遍的方法以净资产清算价值为基数多用于风险度较高的客户授信额度参考值：行业内信用水平1.接受客户信用申请2.客户信用调查分析3.确定授信额度4.回复客户并受理客户投诉5.监控和回收账款二、对消费者授信及其流程的管理第三节应收账款管理一、应收帐款的管理目标和内容1.目标：足额收回账款、按期收回账款2.内容：1）支持运营资金2）减少管理费用和坏账3）维护良好的客户关系4）恢复客户还款计划二、应收账款预警机制的建立1.合同期内的应收账款监控2.预警期内的应收账款管理措施3.应收账款余额管理三、逾期应收账款的处理方式1.诊断1）合同存在漏洞2）有关交易人员与客户勾结3）客户经营出现暂时性困难4）客户经营出现困难，行将破产5）客户诈欺2.逾期账款的延期付款处理一是带附加条件同意延长客户的付款期限，二是将客户送入催帐程序。3.其他处理方式四、坏账处理方法1.坏账催收送达催收证明：现场催收、书面催收2.实物清偿现金清偿优先原则3.法律诉讼五、账龄分析法1.确定需要进行账龄分析的应收账款2.确定应收账款管理重点3.编制和实施催收计划账龄分析法和ABC分类管理法4.对不同的账户采取不同的销售策略5.应收账款的账龄分析法P93第四节赊销合同管理一、赊销合同文本管理1.制定和发布国家工商行政管理局及国务院的有关业务管理部门2.修订原制定机关修订，国家工商行政管理局审定3.印制各省、自治区、直辖市、计划单列市的工商行政管理局指定的印刷企业印制4.发放工商行政管理局和业务主管部门发放5.其他规定允许自制的合同文本和手抄合同本二、赊销合同条款管理1.鉴于条款订约背景和订约原则2.标的条款1）标的种类：有形物、无形物和行为2）标的数量3）标的质量保证条款—核心条款3.信用条款信用期限、现金折扣4.结算条款币种的选择、金额、支付条件和支付方式5.履行条款在何时、何地双方发生的权利义务关系1）时间2）地点3）履行义务人4）履行内容---核心内容6.其他条款风险、违约责任、不可抗拒力、争议解决、合同效力三、购销合同管理机制1.明确履约原则完全履行和诚实信用2.制定合同履行日程表信用管理部门负责人和工作人员确定履行合同责任部门和人员了解对方合同履行信息系统整理、核对、确认填制合同履行日程表核查合同的遗漏国家职业资格培训

---信用管理师（基础知识篇）第五章客户管理第一节客户资信管理一、资信调查概述a.概念：指对被调查方资质和信用状况的调查。（收集被调查方各信用要素信息，客观反映被调查方信用特征的活动）b.特性：

真实性、综合性、前瞻性、合作性、机密性、差别性c.目的和功能：1）帮助筛选客户2）保护具有交易价值的客户3）维护客户资源在一个较高的水平4）维护企业整体利益1.第一次接触2.定期调查3.客户要求扩大交易额度或改变交易方式4.出现订单异常5.客户状态异常a）不良债权增加b）企业改组、经营者易人c）经营者健康欠佳二、调查时机1.企业基本信息（1）成立时间（2）经营范围和业务变迁（3）经营方针（4）注册资本及变迁（5）企业性质、名称及商标2.人力资源（1）股东和经营者情况（2）员工情况（3）技术条件3.物力资源信息（1）自然条件（2）能源供应条件（3）厂房、设备情况三、资信调查的内容4.关联企业5.经营管理情况（1）组织与制度建设（2）营业状况：生产状况和销售状况6.银行记录调查7.行业状况高层组织和基层组织内部牵制、内部检查和预算系统四、资信调查的途径1）直接向受信者索取2）向行业协会等机构索取3）向票据交换所查询4）向工商管理部门查询5）银行查询6）政府机构查询7）现客户的往来企业查询8）公开发表资料官方公开资料、行业协会资料、新闻报纸杂志9）直接购买或委托专业资信机构调查五、资信调查的注意问题p114-115第二节客户档案管理一、建立客户档案概念：一个企业将其所有客户的各种财务和非财务信息进行集中统一收集、记录、整理，并对每个客户的资信状况进行定期分析、评估，从而为企业的各级管理人员提供决策支持度而客户资信背景情况的记录。

分为书面档案和电子档案。原则：集中管理、长期积累、动态管理、分类管理建档程序：一次到位型建设、投资逐步到位型建设和改造原有档案等。二、处理和维护客户档案1、处理客户信用档案筛选、分类、核实、计算、判断、分析、编辑2、维护客户档案1）档案库的维护2）系统与网络的硬件维护3）内部咨询服务主动提示、及时传递、信息显示三、注意问题操作方式和总体架构注意应用管理是否标准标准的客户信用档案的特征：P118第三节客户评价客户评级：由特定的机构或部门根据公正、客观、科学的原则，按照一定的方法、程序，在对被评对象进行考察调研和系统分析的基础上，做出有关其信用能力的可靠性和安全性的评价，并以专有符号或简单文字加以表达的一种管理活动。主体：专业资信评级机构、企业信用管理部门客体：企业客户和消费者个人评价方法:传统评价方法和现代评级方法

一、评价企业客户的方法要求：建立在经验和科学分析的基础上；有一致的标准；有量化的结果。1.考察客户信用要素品质（Character）能力（Capacity）资本（Capital）担保品（Collateral）环境（Condition）保险(CoverageInsurance)3C4C5C6C维席波士特爱德华3F学说：信用要素creditFactor内部要素InternalFactor外部要素—经济要素ExternalfactorEconomicFactor管理要素ManagementFactor财务要素Financialfactor品质Character能力Capacity资本Capital担保品Collateral环境状况Condition保险CoverageInsurance6A学说:经济因素（EconomicAspects）技术因素（TechnicalAspects）管理因素（ManagerialAspects）组织因素（OrganizationalAspects）商业因素（CommercialAspects）财务因素（FinancialAspects）5P学说：人的因素（PersonalFactor）、目的因素（PurposeFactor）、还款因素（PaymentFactor）、保障因素（ProtectionFactor）和展望因素（PerspectiveFactor）10M学说：人力（man）财力（money）机器设备能力（machinery）销售能力（market）管理能力（management）原材料供应能力（material）计划能力（makingplan）制造能力（manufacturing）方法（method）获利能力（margin）2.资信评级的基本方法：将5C转化为具有可操作性的计算公式，并将客户信用价值的评价结论以量化的形式表现出来。1）找到相关风险因素2）定义评分指标3）建立指标体系4）计算客户的分数5）分析评分结果6）指导确定信用额度3.常用的资信评级模式1）穆迪和标准普尔机构的模式2）邓白氏模式3）信用风险指数法4）付款指数法5）风险预警指数和财务压力对应评分法企业信用评价模型

Z计分模型马萨利模型营运资产分析模型特征分析模型预测模型管理模型第一代模型

Altman首次提出了多元判别模型。他随机抽取了1946-1965年间33家根据国家破产法申请破产的制造企业，和33家与这些企业规模相类似非破产制造企业，最终选定组合比率变量以及所估计的判别函数为:(1)Z＝1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+0.999X5其中：X1＝（流动资产－流动负债）/资产总额X2＝留存收益/资产总额X3＝息税前利润/资产总额X4＝权益资本的市场价值/负债的帐面价值X5＝销售收入/资产总额判别规则：将企业关键比率指标的财务数据代入上述函数式计算，若Z<1.8，表明企业破产的可能性很大；若1.8<Z<2.675之间，企业财务状况不明朗；若Z>2.675，表明企业破产的可能性很小。在Altman的估计样本中，在失败前第一年，判别式能够正确地判别出判别式能够正确地判别出33家破产企业中的31家（破产企业误分率为6%），以及33家非破产企业中的32家（非破产企业误分率为3%）针对上市机构（2）Z2模型---适用于非上市机构Z＝0.717X1+0.847X2+3.107X3+0.420X4+0.998X5X4=权益÷负债总额，其他同上Z<1.23风险很大Z>2.9风险很小（3）Z3模型---适用于非制造业Z=6.56X1+3.267X2+6.72X3+1.05X4Z<1.23风险很大Z>2.9风险很小第二代模型奥特曼（Altman）在1977年又开发出“zeta模型”。该模型可以对5年内可能出现的破产做了预测，但该模型的权数未对外公布，只提供了用于预测的7个变量。X1-息税前利润/总资产-----资产收益率X2-盈利的稳定性(用X1的N年趋势的估计标准误差来计算)；X3-利息保障倍数------债务还本付息X4-留存收益/总资产-----累计盈利能力X5-流动比率-----流动性X6-普通股权益/总资本-----资本比率X7-由总资产衡量的企业规模。马萨利模型由亚历山大·巴萨利（AlexanderBathory）发明。其比率如下：（税前利润+折旧+递延税）/流动负债（1）衡量公司业绩税前利润/营运资本（2）衡量营运资本回报率股东利益/流动负债（3）衡量股东权益对流动负债的保障程度有形资产净值/负债总额（4）衡量扣除无形资产后的净资产对债务的保障程度；营运资本/总资产（5）衡量流动性。（1）–（5）总和便是该模型的最终指数。低指数或负数均表明公司前景不妙。巴萨利模型是Z计分法更普遍的应用。据调查，巴萨利模型的准确率可达到95%；其最大优点在于易于计算，同时，它还能衡量公司实力大小，广泛适用于各种行业。营运资产分析模型——赊销参考①营运资产计算营运资产=（营运资本+净资产）/2其中营运资本=流动资产–流动负债净资产即为企业自有资本或股东权益。②资产负债比率计算流动比率=流动资产/流动负债（1）速动比率=（流动资产–存货）/流动负债（2）短期债务净资产比率=流动负债/净资产（3）债务净资产比率=负债总额/净资产（4）③计算评估值评估值=（1）+（2）–（3）–（4）④信用限额的计算信用限额=营运资产×营运资产百分比已知G公司的部分客户的有关资料如下(万元)A企业B企业流动资产25003000流动负债18001600存货10001500长期负债65002000净资产52005900要求:运用营运资产分析模型确定A、B客户的授信额度.特征分析模型特征分析技术将客户信用信息分为三大类特征，18个项目步骤：1.对每一个项目，公司制定一个衡量标准，分为好、中、差三个层次，每个层次对应不同的分值。2.根据公司的销售政策和信用政策对每一项都赋予一个权数，18个项权数之和为100。接下来，可以按照以下三个步骤计算1）对每一项进行打分。某项特征越好，分值越高。2）用权数乘以10（每一项可能得到的最高分值），得出最大可能评分值。3）用每一项权数乘以实得分数并加总得出加权平均分，并以此与加总的最大可能评分值相比，得出百分率。

特征评分用途：1调整赊销额度。A公司的最终百分比为46%，根据营运资产分析模型得出对其赊销额度为10,000元，则根据特征分析模型调整后的赊销额度为：10,000×(46%+0.5)+10,000=19.6002与其它分析模型的结果互相印证。3对客户进行分级。二、消费者信用评分方法个人信用评分：金融机构等授信机构利用数学和统计技术，根据获得的消费者个人信用信息，对消费者的信用价值或者信用消费潜力进行定量化的评估，确定消费者信用等级和信贷限额的一种方法。类型：基础信用评分、细分类型的信用评分消费者信用评分数学模型：（1）杜兰德信用计分模型（2）FICO信用评分模型DoctorsHaveX-rays,LendersHaveFICO®据一项统计显示，信用分低于600分，借款人的违约比例是1/8；信用分介于700至800分，违约率为1/123；信用分高于800分，违约率为1/1292。

fico评分的理论分值在325-900分之间，实际操作中分值主要集中在500至800分，例:30万美元30年期个人住房抵押贷款ThehigheryourFICOscore,theloweryourpayments!《信用管理师（基础知识）》第七章征信工作原理和准则

本章要点征信服务的种类和形式征信服务的目的和功能企业信用信息的采集和处理企业征信产品与服务企业资信调查报告的主要栏目企业个人信用信息的采集

常见的个人产品与服务

第七章征信工作原理与原则征信概述征信概念征信服务的种类和形式征信服务的目的和功能企业信息采集的内容和渠道企业资信调查的产品与服务/资信评级企业资信调查报告的模式和主要栏目消费者信息采集的内容和渠道消费者信用调查数据的征信方式消费者信用调查的主要产品和服务企业资信调查消费者信用调查第一节征信概述“征信”概念和征信业务的划分“征信”的意思是征求他人的信用，或者验证他人信用，求证他人的信用价值。对于征信机构而言，征信是受委托的专业资信调查业务活动征信的委托方通常是授信机构，被征信的一方则是信用交易的受信方。“征信”是海外华人对“企业资信调查”和“消费者信用调查”的习惯说法。第一节征信概述—（1）征信的内涵概念：了解企业资信和消费者信用为目的的调查。在操作上，征信包括信用信息的采集、核实、处理、合法传播的全过程。征信对象：企业法人或自然人企业资信调查和消费信用调查依托大型征信数据库，存在合法且商业化的数据供应征信作业的基本方法两种征信作业方法：现代征信方法和传统征信方法。现代征信作业方法：借助大型征信数据库建立起海量数据的联合征信平台，采取主动征信的方法操作，可为每个企业和个人建立信用档案。传统征信作业方法：通过下现场调查/观察/数据采购，取得被调查对象的全套信用信息，比较类似经济侦探的作业方法，采取被动征信方法操作。广义而论，一些非征信机构也提供少量的个案资信调查服务，例如一些律师或会计师事务所，但不能被定义为现代征信服务。开展征信服务的社会/市场条件征信机构能否在一国开展征信业务活动？取决于该国的征信数据环境，存在合法且商业化的数据供应。征信机构生存的条件是：在一国范围内，征信机构能够快速、真实、完整、连续、合法、公开地采集用于制作基础征信产品的信用信息。政府以法律法规形式保证征信市场的开放，市场准入门槛设置合理，开放对各类信用调查业务的营业许可。第一节征信概述——（1）征信内容征信对象：企业法人和自然人征信目的：P163征信数据：信用信息征信产品与服务：报告、软件；评级、信用管理咨询、商账追收等征信机构：(见图1)征信行业：(见图2)征信市场：(见图3)：征信机构提供征信服务的目标市场征信服务的作用克服信息不对称、降低风险、帮助授信方规避风险、帮助信誉卓著的受信方体现特殊的高信用价值，提高信用交易成功率；失信惩戒（副）图1征信机构及其类型P166征信机构企业征信机构个人征信机构财产征信机构资信调查类机构模型/库技术服务类个人征信局类个人金融风险管理类机构财产价值评估类企业财产征信类个人财产征信类咨询服务类机构个人信用修复类企业征信：企业资信调查个人征信：消费者信用调查财产征信：主要是自然人个人/家庭的资产状况调查和价值评估。“财产征信”一般属于个人征信范畴。鉴于我国的法律约束，我国的征信机构一般不提供财产征信服务。图2征信行业分类P167消费者信用调查征信行业征信产品生产类咨询服务类非金融类金融类信用保险企业资信调查非调查类调查类资信评级市场调查财产征信国际保理信用担保电话查询票据信用管理咨询商账追收图3征信市场的划分在征信市场上，（P167）主要服务于商品市场上的各类产品、试验品和商品。A、资信评级B、企业资信调查C、消费者信用调查D、市场调查2、在征信市场上，（P167）主要服务消费市场上的该国公民、在该国境内长期活动的外国人、个人资产。A、资信评级B、企业资信调查C、消费者信用调查D、市场调查二、征信业务操作准则1.保密性原则严守客户的征信资料；彼此建立保守机密的相互信赖关系2.真实性原则保障基础数据和基础资料的真实、准确；避免主观和武断，力求公正3.一致性原则基础数据、指标口径、评估方法、标准前后一致4.独立性原则不受征信对象及其他外来因素影响，根据基础数据和资料独立作出评判5.稳健性原则下结论要谨慎，特别是给定性指标打分时。对某些指标的极端情况要进行深入分析6.持续性原则提供完整数据，是征信结果具有历史性、时效性和前瞻性征信人员在工作中应避免主观、武断的意见。这体现了征信业务操作的（P168）准则。A、保密性B、真实性C、一致性D、持续性征信人员在工作中应避免主观、武断的意见。这体现了征信业务操作的（P168）准则。A、保密性B、真实性C、一致性D、持续性征信人员应提供完整数据，使征信结果具有历史性、时效性和前瞻性。这体现了征信业务操作的（P168）准则。A、保密性B、真实性C、一致性D、持续性三、征信服务种类（1）按照服务模式企业资信调查和消费者信用调查（2）按照服务对象信贷征信、商业征信、雇佣征信以及其他征信（3）按照征信形式，同业征信和联合征信（4）按照征信的地域国内征信和国际征信三、征信服务种类（5）按照征信时机，可分为主动征信（积极争取优良客户）事前征信（筛选新近往来的赊销客户，确定对客户的授信额度）定期征信（监控长期往来的客户，特别是在临近一期授信结束之前）临时征信（发现客户出现不寻常情况，或者临时需要增加客户的授信额度）事后征信（科学地诊断逾期账款）。三、征信服务的模式1.欧洲模式代表国家：法国、德国、比利时特点：央行建立信贷登记系统的全国数据库和网络系统，登记内容包括企业信贷信息和个人消费信贷信息三、征信服务的模式2.美国模式代表国家：美国、英国、加拿大、澳大利亚特点：全国的企业和个人征信、评级、调查等信用中介机构都是私人所有，市场化运作，全方位向社会提供有偿的商业征信服务。三、征信服务的模式3.日本模式代表国家：日本特点：银行业协会建立会员制征信机构，会员银行有义务如实提供客户的信用信息两类征信机构服务模式的比较旧中国征信行业发展史在北洋政府财政部颁布的《银行公会章程》中，第一条就要求银行公会设立征信机构。在1920年，上海《银行周报》总编辑徐沧水（留日学生）曾经受上海银行公会的委托，起草过征信机构设立方案，包括征信机构的章程和可行性研究。在1932年6月6日，中国大陆最早的征信公司成立于上海，名称为“中国征信所”。它是由浙江实业银行的章乃器和上海商业储蓄银行的资耀华先生所代表的4个金融机构共同创办的，聘请潘仰尧为总经理。注册在上海圆明园路133号，员工数目曾达到90人。经营采用会员制，有30多家商业银行是会员。在台湾省，第一家征信公司出现于日本占领时期的1931年，它的名字为“新高征信所”。2008年中国征信市场状况美次贷危机后，社会各界认识到征信业务及其监管的重要性，促进征信规范发展和加强征信监管的外部环境明显改善。《征信管理条例》进入征求意见阶段，成为2009年第一类立法计划中2008年7月，国务院将人民银行“管理信贷征信，推动社会信用体系建设”的职责改为“管理征信业，推动建立社会信用体系”。2008年底，企业征信系统收录企业及其他组织1447万户，个人征信系统收录自然人数6.4亿人，其中信贷记录1.4亿人。应收帐款质押登记公示系统运行一年，登记用户1772家，总体业务呈稳步上升趋势第二节企业资信调查1830年，世界第一个征信机构创立于英国伦敦，是企业征信类公司。美国、法国、德国的第一家企业征信机构分别创建于1837、1857、1860。1893年，亚洲第一家征信机构创建于日本，也是企业征信类公司。日本帝国数据银行成立于1900年。1847年，美国的企业征信“巨无霸”企业--邓白氏公司（Dun&Bradstreet）的前身TheMercantileAgency成立。企业征信发展史第二节企业资信调查（俗称：企业征信）生产企业资信调查报告的业务流程：

量化指标

现地现认：

组装报告

质量检验

产品出库

接受委托：

采集数据

核实数据

整理数据

报表分析“现地现认”是企业征信作业要坚持的重要原则之一。不适用于个人征信的作业。1900年，日本帝国数据银行的创始人后藤武夫提出，很快就被企业征信行业的广大机构所接受。传统执行方式：调查为主现代的执行方式：核实为主企业资信调查报告生产流程-1接受委托：销售或客户服务部门接受委托，通过管理规定的渠道，下任务单给生产部门采集数据：从征信数据库检索调查对象的档案或历史记录，或从数据供应商处采购，以及调查员根据采集单进行调查。配上被调查对象最近的财务报表。核实数据：调查员通过电话核实各数据源的基本数据，提别核实那些逻辑不合理的数据整理数据：剔除不可靠的逻辑不合理的数据和假数据。在形成变量时，尽可能排除财务报表的虚假成份，做出